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1、.20102010 年年 1-61-6 月月*公司财务分析公司财务分析报告摘要报告摘要20102010年年1-61-6月公司主营业务收入为月公司主营业务收入为*万元，营业利润为万元，营业利润为*万元，营业外收支净额为万元，营业外收支净额为*万元，实现净利润万元，实现净利润*万元。万元。20102010年年1-61-6月公司的主营业务成本为月公司的主营业务成本为*万元，占主营业务收入的万元，占主营业务收入的*%*%，毛利率为，毛利率为47%47%，期间费用为，期间费用为*x*x万元，营业利万元，营业利润率为润率为*x%*x%。20102010年年1-61-6月公司资产总额为月公司资产总额为*x*
2、x万元，负债总额为万元，负债总额为*x*x万元，所有者权益为万元，所有者权益为*x*x万元，资产负债率为万元，资产负债率为36.94%36.94%，资产，资产净利率为净利率为4.35%4.35%，净资产收益率为，净资产收益率为7.15%7.15%。一、一、经营情况分析经营情况分析20102010 年年 1-61-6 月主要经营指标完成情况月主要经营指标完成情况项项目目20102010 年年 1-61-6 月完成月完成(合并口径合并口径)主营业务收入主营业务成本期间费用营业费用管理费用财务费用利润总额净利润经营性现金流净现金流销售发货销售回款*(万元万元)*上年同期上年同期(万元万元)同比增减同
3、比增减*全年预算全年预算(万元万元)*年度预算年度预算完成率完成率41%43%39%38%44%39%37%37%-67%-116%43%43%与去年同期比较，各项指标均有较大幅度的增长，但距离年度预算仍有差距，相信在持续的投入下，下半年度将会与去年同期比较，各项指标均有较大幅度的增长，但距离年度预算仍有差距，相信在持续的投入下，下半年度将会有较为显著的增长。有较为显著的增长。-优选.1300012500120001150011000105001000095009000850080007500700065006000550050004500400035003000250020001500100
4、05000经营情况指标同期对比（万元）经营情况指标同期对比（万元）2009年6月2010年6月销售收入销售成本销售毛利期间费用 营业费用 管理费用 财务费用利润总额工业产值主营业务收入中各品种比例主营业务收入中各品种比例20102010 年年 1-61-6 月月品品 种种金金 额额*20092009 年年 1-61-6 月月金额：万元增减增减比比 重重100%100%金金 额额*比比 重重100%100%*-0.32%1.38%-1.31%0.25%合合计计20102010 年年 1-61-6 月分品种收入与上年同期对比月分品种收入与上年同期对比20102010 年年 1-61-6 月月产品名
5、称产品名称销量销量(盒盒)无税销售无税销售额额(万元万元)无税无税单价单价20092009 年年 1-61-6 月月销量销量(盒盒)无税销售无税销售额额(万元万元)无税无税单价单价20102010 年与年与 20092009 年对比年对比销量销量增长增长销售额销售额增长增长增减说明增减说明-优选*类合计类合计*类合计类合计*类合计类合计*合合计计.*销量增长销量增长销量下降销售增长量价齐增销量下降量的增长价格增长量价齐增量价齐增量价齐增销售增长销售增长量价齐减量价齐增量价齐增量的增长量价下降09年无此销售09年无此销售量升，价减量升，价减销量增长总体增长总体增长与去年同期相比，销售收入中各品种
6、所占比例没有较大的变化，仍呈三足鼎立状态，品种*的销售比重一直缓慢下降、*品种的销售没有延续去年的增长出现小幅下跌、生产上对依存度较高的*和*的销售比重，稳步上升。公司总体销售收入比去年同期增长12%。20102010 年年 1-61-6 月分品种成本毛利与上年同期对比月分品种成本毛利与上年同期对比20102010 年年 1-61-6 月月产产品品名名称称累计销量累计销量(盒盒)*类合计类合计*销售成销售成本本(万万元元)单位成单位成本本累计销量累计销量(盒盒)20092009 年年 1-61-6 月月销售成本销售成本(万元万元)单位单位成本成本1010 毛毛利率利率20102010 年与年与
7、 20092009 年对比年对比0909 毛毛利率利率增增 减减 说说 明明*-优选*成本下降，毛利上升成本下降，毛利上升变动不大变动不大销价升，成本降成本下降成本下降销价升，成本降销价升，成本降变动不大.*类合计类合计*类合计类合计*合合计计*成本上升成本上升成本下降变动不大变动不大2010 年 1-6 月总体销售毛利率 17.46%，较上年同期 18.46%，下降一个百分比。主要原因为*半成品采购成本上涨影响，目前采购价为 8.73 元，去年同期为 7.60 元。*原料及*原料采购价格，受国际石油价格影响较大，已随油价的回落而下降。*的价格已由去年初的 9.40 元/公斤，降至现在的 5.
8、39元/公斤；*原料的价格已由去年初的 666.67 元/公斤，降至现在的 401.71 元/公斤；二、二、现金流量情况现金流量情况现金流量项目与去年同期对比变动情况现金流量项目与去年同期对比变动情况现金流量项目现金流量项目销售商品、提供劳务收到的现金购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金现金及现金等价物净增加额现金及现金等价物净增加额20102010 年年 1-61-6 月月*20092009 年年 1-61-6 月月*增减额增减额金额
9、：万元增减比例增减比例10%26%5%7%12%161%161%220%163%163%合并现金流量表合并现金流量表 1-61-6 月发生数（万元）月发生数（万元）序序010304050607项目名称项目名称销售商品、提供劳务收到的现金收到的其他与经营活动的现金购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的与其他经营活动有关的现金-优选1 1 月月*2 2 月月*3 3 月月*4 4 月月*5 5 月月*6 6 月月*合合计计*.111216181920收到的其他与投资活动有关的现金经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额购建固定资产、无形资产和其他
10、长期资产所支付的现金借款所收到的现金偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿还利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金及现金等价物净增加额现金及现金等价物净增加额*从上表可知，发生现金流为负值的月份，主要是回款大幅减少，或采购付款大幅增加造成。回款波动较大的原因，是季度计算奖金，因此一般季度的头月回款较差，而季度末月回款会猛增。采购较大的原因：1、将在*，因此提前采购原料投入生产；2、因应预测的销售增长而准备货源；3、在原料价格回落后的采购；20102010 年年 1-61-6 月主要采购付现流向（万元）月主要采购付现流向（万元）项项目目*金金额额*项项目目*金金额额*小小计计总总计计
11、小小计计*三、三、财务状况分析财务状况分析（一）（一）、资产情况、资产情况2010年6月30日2010年6月30日资 产 构 成 图(单位:万元)资 产 构 成 图(单位:万元)无形资产0%固定资产净额11%长期投资2%存货15%预付帐款1%应收帐款净额31%应收票据4%递延所得税资产1%货币资金16%其他应收款19%20102010 年年 1-61-6 月产成品库存与上年同期对比月产成品库存与上年同期对比品种名称品种名称20102010 年库存数年库存数量（盒）量（盒）20102010 年库存金年库存金额（万元）额（万元）20092009 年同期库存年同期库存数量（盒）数量（盒）200920
12、09 年同期库年同期库存金额存金额（万元）（万元）金额增长金额增长*-优选*18%*汇总汇总*.*13%-11%131%-28%20%392%671%14%14%84%31%-1%-2%52%52%*汇总汇总*汇总汇总*品种汇总品种汇总*其它*142%62%139%103%103%-70%890%1143%1143%86%-55%-100%-27%-27%120%120%*汇总汇总合合计计-优选.（二）（二）、负债情况、负债情况2010年6月30日2010年6月30日负 债 构 成 图(单位:万元)负 债 构 成 图(单位:万元)其他应付款 其他应付款7%7%应交税金 应交税金2%2%应付工资
13、 应付工资3%3%短期借款 短期借款22%22%应付帐款 应付帐款66%66%负 债 对 比(单位:万元)负 债 对 比(单位:万元)5000.004500.004000.003500.003000.002500.002000.001500.001000.00500.000.00 短期借款 应付帐款 应付工资2010年6月2009年6月 应交税金 其他应付款截止截止 20102010 年年 6 6 月短期借款明细月短期借款明细序序1234贷款行贷款行*X*X*X*X金金额额*00 万元*00 万元X00 万元X00 万元期期限限2010 年 1 月 1 日-2011 年 1 月 1 日2010
14、 年 1 月 1 日-2011 年 1 月 1 日2010 年 1 月 1 日-2011 年 1 月 1 日2010 年 1 月 1 日-2011 年 1 月 1 日-优选年利率年利率性质性质担保方式担保方式授信授信母公司担保母公司担保5.31%经营性周转5.31%经营性周转5.84%经营性周转5.84%经营性周转.合合计计15001500 万元万元四、综合财务指标分析四、综合财务指标分析（一）（一）、净资产收益率、净资产收益率1、2010 年 1-6 月净资产收益率为 7.15%，较上年同期的 6.38%，增长 12%：、销售净利率为 6.17%，较上年同期的 5.25%增加 0.92%。、
15、资产周转率为 1.16，较上年同期 1.21，下降 0.05。、权益乘数（与资产负债率同向变化）为 1.59，上年同期的 1.58 加 0.01以上三因素与净资产收益率的变动为同方向，且综合决定净资产收益率（净资产收益率=销售净利率资产周转率权益乘数）。本期净资产收益率较上年同期增长的主要因素是销售净利率的增长。（二）（二）、应收账款及存货周转天数、应收账款及存货周转天数1、2010 年 1-6 月应收账款周转天数 74 天，较上年同期的 66 天减少 8 天。以 2010 年 1-6 月平均应收账款占用资金*万元计算，将减少资金占用财务费=*5.31%/3608=*元。2、2010 年 1-
16、6 月存货周转天数 63 天，较上年同期的48 天增加 15 天。以2010 年 1-6 月平均存货占用资金*万元计算，增加资金占用财务费=*5.31%/36015=*元。1-2 项合计减少资金占用财务费*.50 元。3、2010 年 1-6 月原材料周转天数 42 天，较上年同期的 39 天,增加 3 天。4、2010 年 1-6 月库存商品周转天数 46 天，较上年同期的 30 天,增加 16 天。（三）（三）、偿债能力指标、偿债能力指标1、流动比率截止 2010 年 6 月流动比率 2.34，较上年同期的 2.56，下降 0.22。2、资产负债率截止 2010 年 6 月资产负债率 36.94%，较上年同期的 32.62%，上升 4.32%。*X2010 年 7 月 10 日-优选