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1、第二讲：会计软件基础第二讲：会计软件基础（原理二）（原理二）第五章第五章 本章知识点本章知识点本章知识点本章知识点 一、一、一、一、软件及会计软件概述软件及会计软件概述软件及会计软件概述软件及会计软件概述 二、二、二、二、会计核算软件的要求会计核算软件的要求会计核算软件的要求会计核算软件的要求 三、三、三、三、会计软件操作流程及基本功能会计软件操作流程及基本功能会计软件操作流程及基本功能会计软件操作流程及基本功能 四、四、四、四、账务处理系统的处理流程及基本功能账务处理系统的处理流程及基本功能账务处理系统的处理流程及基本功能账务处理系统的处理流程及基本功能 五、五、五、五、期初建账及账务初始化
2、期初建账及账务初始化期初建账及账务初始化期初建账及账务初始化 六、六、六、六、日常账务处理操作流程日常账务处理操作流程日常账务处理操作流程日常账务处理操作流程 七、七、七、七、工资系统的处理流程及基本功能工资系统的处理流程及基本功能工资系统的处理流程及基本功能工资系统的处理流程及基本功能 八、固定八、固定八、固定八、固定系统的处理流程及基本功能系统的处理流程及基本功能系统的处理流程及基本功能系统的处理流程及基本功能 九、九、九、九、会计软件的选择会计软件的选择会计软件的选择会计软件的选择第二讲：会计软件基础第二讲：会计软件基础（原理二）（原理二）第五章第五章 一、软件及会计软件概述一、软件及会
3、计软件概述一、软件及会计软件概述一、软件及会计软件概述 几个基本概念几个基本概念几个基本概念几个基本概念 .软件：又叫程序，是一系列指令的集合。由一组程序数据相关文档组成 程序：由计算机语言编写的一系列的指令集合 数据：是信息的数据结构或文件 文档：与程序开发，维护和使用有关的技术资料 .会计软件：又叫财务软件，用于会计工作的计算机应用软件系统,是会计电算化的 核心 .会计核算软件：专门用于会计核算工作的计算机应用软件 .数据库：数据的集合体，存放各种数据 .模块：程序的集合体，一个或数个程序组成一个模块，完成一个相对独 立的功能 .会计软件文档：对会计软件模块和数据库等所作的文字说明。重庆银
4、通职业学校会计电算化课件 主讲人：唐德斌 会计软件的分类：会计软件的分类：会计软件的分类：会计软件的分类：.按用途分：A、通用会计软件：又称商业财务软件(包括:全通用和行业通用)B、定点开发会计软件：又称专用会计软件(包括:自行开发和委托开发)C、通用与定点开发相结合 注意:掌握它们的优缺点.按信息的层次：A、核算型会计软件：事后的核算(适应中小型企业),初级电算化的主流.B、管理型会计软件：事前的预测、事中的控制 .按共享方式：A、单机结构会计软件：同一时间只能由一个人操作(适应小型企业)B、网络结构会计软件：同一时间由多人操作；(适应大中型企业)c、注意：掌握它们的优缺点）重庆银通职业学校
5、会计电算化课件 主讲人：唐德斌 3 3 3 3、会计软件的基本结构及主要功能模块（重点为第一、第八块）财务处理模块是核心、会计软件的基本结构及主要功能模块（重点为第一、第八块）财务处理模块是核心、会计软件的基本结构及主要功能模块（重点为第一、第八块）财务处理模块是核心、会计软件的基本结构及主要功能模块（重点为第一、第八块）财务处理模块是核心 帐务处理固定资产工资核算存货核算会计报表财务分析成本核算销售核算应收应付 会计软件的基本术语会计软件的基本术语会计软件的基本术语会计软件的基本术语 .账套 概念：一个应用单位具有一套独立的账薄体系 理解：一个独立的会计主体可建多套账；一套账务软件可为多个独
6、立的会 计主体建账；一套账只能核算一个独立的会计主体的账务。.会计日期与会计期间 A、会计日期：运行日期：当前运行的实际日期或时间 （系统日期）处理日期：当前处理的会计信息或数据的实际日期 （会计日期）（注意：处理日期一般小于当前的运行日期；日期以阳历为准注意：处理日期一般小于当前的运行日期；日期以阳历为准注意：处理日期一般小于当前的运行日期；日期以阳历为准注意：处理日期一般小于当前的运行日期；日期以阳历为准 ）B、会计期间：一般以月份为会计期间，共有12个或13个会计期间 C、会计年度：以一年为限（1月1日到12月31日，7月1日到次年6月31日）重庆银通职业学校会计电算化课件 主讲人：唐德
7、斌 .会计科目 科目的性质：资产、负债、所有者权益、成本、损益 科目代码：1 2 3 4 5 科目类别：普通类、现金类、银行类、往来类 科目红字：红字一般表示负数或冲销 外币核算：针对外币业务 数量核算：针对存货类 注 意：会计科目是分级的，第一级对应总账科目，第二级以下各级对 应相应的明细科目，会计科目编码的每一位可以是字母或数字。.会计软件运行环境及常见术语 a.模式：F/S：文件服务器模式。（主要用于单机模式）；C/S：客户机服务器模式。（主要用于局域网）；B/S：浏览服务器模式。（主要用于互联网，是软件发展方向）b.数据库：数据库和数据库管理系统是数据库系统的两个主要组成部分。常见的数
8、据库：FoxPro、Access、SYBAXE等。c、开发语言：常见开发工具和语言：JAVA、Visual Basic、Delphi等。d、软件生命周期：有系统运行环境设计、系统的开发（包含系统调查、系统需求分析、系统设计、系统实现、系统测试）、系统的实施（也称为新旧系统的转换）三个过程。重庆银通职业学校会计电算化课件 主讲人：唐德斌二、二、二、二、会计核算软件的要求会计核算软件的要求会计核算软件的要求会计核算软件的要求 1.会计核算的基本要求（P165）符合我国法律、法规、规章的规定按照国家统一的会计制度的规定划分会计期间输入和输出采用中文提供岗位及操作权限设置功能符合GB/T 19581国
9、家标准的要求不得出现由于自身原因造成死机或非正常退出等情况能利用现有数据恢复到最近状态的功能修改、升级会计核算软件，建立相应的审批手续提供操作人员培训、软件维护、版本更新等服务 2.会计数据输入的基本要求 v会计核算软件应当具备初始化功能v应当具备输入记账凭证的功能v对记账凭证编号的连续性应当进行控制v应有必要的提示功能v应提供修改和审核的功能，审核通过后，不能再对机内凭证进行修改v对同一张记账凭证，应当对审核功能与输入、修改功能的使用权限进行控制v对登账的记账凭证有错，应采用红字凭证冲销法或者补充凭证法进行更正v自动生成记账凭证应当进行审核确认v账务模块外的凭证应经审核后生成记账凭证重庆银通
10、职业学校会计电算化课件 主讲人：唐德斌 3.会计数据输入的基本要求q应当具有对机内会计数据进行查询的功能q应按照国家统一的会计制度规定的内容和格式打印输出机内凭证、各种账簿和报表q总分类账可以用总分类账户本期发生额、余额对照表替代q打印输出的会计账簿中的表格线条可以适当减少q对业务量较少的账户，可以提供会计账簿的满页打印输出功能 4.会计数据处理功能的基本要求应有根据审核通过的机内记账凭证及所附原始凭证登记账簿的功能应有自动进行银行对账并自动生成银行存款余额调节表的功能应当具有机内会计数据按照规定的会计期间进行结账的功能结账前，应当自动检查凭证是否全部登记入账结账后，不允许再输入上一期间的会计
11、凭证应具有自动编制会计报表功能。对根机内账簿生成的报表数据，不能提供直接修改功能应当具有确保会计数据安全保密重庆银通职业学校会计电算化课件 主讲人：唐德斌三、三、三、三、会计软件操作流程及基本功能会计软件操作流程及基本功能会计软件操作流程及基本功能会计软件操作流程及基本功能 概述：（总流程图）概述：（总流程图）概述：（总流程图）概述：（总流程图）2 2 2 2、会计软件应用前的准备工作、会计软件应用前的准备工作、会计软件应用前的准备工作、会计软件应用前的准备工作 .确定核算规则：A、确定数据源及档案形式:(记帐凭证为主要数据源,磁盘为主的档案存储)B、确定记账方式:(可以不沿用手工记账程序记账
12、)C、确定科目编码方案:(科目编码最多设6级,各代码长度之和不超过15)；D、凭证、账薄规范化:E、固定资产、材料、工资、成本、销售核算业务的规范化 .基础数据的准备：A、账务分工；B、清理科目及科目的性质(预设会计科目；手工数据整理；辅助资料；）.软件的购买(软件准备)；电脑(硬件准备)；安装软件 .操作人员的培训 购买软件安装环境设置建账初始设置日常账处理日常维护期末处理重庆银通职业学校会计电算化课件 主讲人：唐德斌四、账务处理系统的处理流程及基本功能四、账务处理系统的处理流程及基本功能四、账务处理系统的处理流程及基本功能四、账务处理系统的处理流程及基本功能 1.1.1.1.手工会计操作流
13、程（手工会计操作流程（手工会计操作流程（手工会计操作流程（177177177177页）页）页）页）2.2.2.2.财务软件操作总流程（财务软件操作总流程（财务软件操作总流程（财务软件操作总流程（178178178178页）页）页）页）凭证制作设置账户初始设置凭证录入凭证审核凭证记账账簿处理银行及往来对账设置操作员设置凭证类型设置会计科目设置期初余额总分类账各种日记账各种明细账各种凭证建 立账套期末核算系统维护重庆银通职业学校会计电算化课件 主讲人：唐德斌 手工会计与电算化会计的比较：手工会计与电算化会计的比较：手工会计与电算化会计的比较：手工会计与电算化会计的比较：.数据处理起点变化；(电算化
14、：原始数据来源于记帐凭证；手工：来源于原始凭证）.电算化中不存在账账核对,不存在账表核对,但存在账实核对的必要；.电算化记账的含义不同（电算化中记账只是一个过程，.账表的存在形式不同 .电算化以后大部分工作由电脑自动完成 .资料的积累查询更方五、期初建账及账务初始化五、期初建账及账务初始化五、期初建账及账务初始化五、期初建账及账务初始化 新建账套：新建账套：账套号、账套名称、会计主管、起始会计期间、核算方法账套号、账套名称、会计主管、起始会计期间、核算方法 设 置 账 套参数设 置 会 计期间范围建立账套会计科目辅助核算项目录 入 期 初余额操作员及权限设置设 置 凭 证类型设 置 外 币汇率
15、设 置 往 来单位设 置 往 来人员设 置 内 部部门设 置 项 目计划设 置 常 用摘要设 置 常 用凭证设置自动转账凭证设置凭证录 入 会 计科目定 义 科 目性质录 入 辅 助核 算 项 目期初余额重庆银通职业学校会计电算化课件 主讲人：唐德斌 1 1 1 1、建账、建账、建账、建账（选择或输入系统参数；生成一个数据库文件 操作：确定账套名（一般用单位全称）确定会计科目的结构 记 账本位币 凭证类型的确定 注意：账套一旦建立部分参数不能修改 初始化设置初始化设置初始化设置初始化设置 财务分工(增加、修改、操作员、权限的分配、密码修改)注意：a.一套账至少应有2个操作人员 b账套建立以后系
16、统要预设一个管理员 科目的设置(增加、修改、删除、打印等）凭证类型辅助核算原币及汇率设置领会期初余额的输入及平衡校验（将手工资料转入电脑）启用账套 为日常处理做准备手工会计向电脑会计过渡的桥梁重庆银通职业学校会计电算化课件 主讲人：唐德斌六、日常账务处理操作流程六、日常账务处理操作流程六、日常账务处理操作流程六、日常账务处理操作流程 （一）、凭证部分一）、凭证部分 凭证操作流程：(2)凭证的输入与修改：原始单据 临时凭证 复核过凭证 记账凭证 录入凭证复核签章凭证记账修改凭证凭证查询 已有凭证 调出修改 凭证头 空白分录 分录区 修改 新分录 凭证字号制单日期附单据数借贷金额摘要会计科目增加分
17、录存盘或退出分录辅助项目重庆银通职业学校会计电算化课件 主讲人：唐德斌 日常账务处理操作流程日常账务处理操作流程日常账务处理操作流程日常账务处理操作流程 (3)凭证查询、打印及汇总：(4)凭证的审核、记帐 （二）、账簿查询、打印 （三）、期末结账及系统维护 v期末结账的内容期末结账的内容:将本会计期间的已经审核过还未记账的凭证记账自动生成已经定义过的期末结账凭证并记账将本会计期间各会计科目的余额及余额方向转入下一个会计期间，作为其期初的余额和余额方向，以便开始下一个会计期间的账务处理工作。v期末结账的处理流程期末结账的处理流程 使用凭证审核记账功能对本月剩余的凭证进行审核和记账编制结账转账凭证
18、结账转账凭证产生和记账本月凭证、余额表及账簿检查进行数据备份进入期末结账，确认结账的会计期间确认结账重庆银通职业学校会计电算化课件 主讲人：唐德斌 （四）、编制会计报表v会计报表处理软件的主要功能会计报表处理软件的主要功能新建报表定义报表格式及报表参数定义报表取数公式和表内及表间勾稽关系稽关系也可以用计算公式来表示报表编制和审核报表汇总报表查询、打印及输出报表管理v会计报表处理软件的处理流程会计报表处理软件的处理流程新建报表设置报表参数固定表元定义定义报表格式变动表元定义公式报表编制报表审核报表汇总及输出重庆银通职业学校会计电算化课件 主讲人：唐德斌 七、工资系统的处理流程及基本功能七、工资系
19、统的处理流程及基本功能七、工资系统的处理流程及基本功能七、工资系统的处理流程及基本功能 1 1 1 1、工资的构成及计算方法工资的构成及计算方法工资的构成及计算方法工资的构成及计算方法v工资类型：正式职工工资、临时工工资、离退休工资等，在每个工资类型中，某个职工的工资又由多个工资项目组成。v工资项目：收入性和代扣性工资项目项目v固定项目：基本上每个月数据不变动v变动项目：有规律变动的：初始定义时输入其金额或计算公式无规律变动的：产生工资表后输入其金额v工资项目计算公式：参加工作时间的计算公式根据职工职务、职称、岗位的等级工作计算公式根据职工考勤数据的计算公式根据生产数据的计算公式 2 2、工资
20、系统的处理流程、工资系统的处理流程、工资系统的处理流程、工资系统的处理流程 人事部门人事变动通知单总务部门职工考勤记录生产部门劳动部门工会部门其它部门产量、质量记录房租、水电气扣款储蓄、工会经费其它扣款计算工资工资分配当月职工工资表工资卡片工资部门汇总表工资类别汇总表工资费用分配表重庆银通职业学校会计电算化课件 主讲人：唐德斌 3 3、工资系统的主要内容、工资系统的主要内容、工资系统的主要内容、工资系统的主要内容组织机构设置工资初始化工资编辑工资计算工资汇总工资分配及转账资报表输出八、固定资系统的处理流程及基本功能八、固定资系统的处理流程及基本功能八、固定资系统的处理流程及基本功能八、固定资系
21、统的处理流程及基本功能 1 1、固定资产系统的处理流程、固定资产系统的处理流程、固定资产系统的处理流程、固定资产系统的处理流程重庆银通职业学校会计电算化课件 主讲人：唐德斌 2 2、固定资产系统的主要内容、固定资产系统的主要内容、固定资产系统的主要内容、固定资产系统的主要内容固定资产编码设置固定资产卡数据初始化固定资产变动输入计提折旧固定资产折旧分配和转账固定资产账查询九、会计软件的选择九、会计软件的选择九、会计软件的选择九、会计软件的选择 1 1、自行开发会计软件自行开发会计软件自行开发会计软件自行开发会计软件v完完全全由由自自己己组组织织开开发发会会计计软软件件、与与开开发发单单位位联联合
22、合开开发发会会计计软软件件、完完全全由由开开发发单单位开发会计软件三种方式。位开发会计软件三种方式。v自行开发会计软件的优点自行开发会计软件的优点自行开发会计软件的优点自行开发会计软件的优点应用单位的业务处理及管理功能可以直接真实地体现在软件设计中应用单位的业务处理及管理功能可以直接真实地体现在软件设计中软软件件是是根根据据应应用用单单位位的的具具体体情情况况贴贴身身定定做做的的，软软件件的的实实用用性性、功功能能、针针对对性强性强贴近企业实际且简单易用，软件的初始化工作少。贴近企业实际且简单易用，软件的初始化工作少。软件具有自主知识产权和源代码，便于维护。软件具有自主知识产权和源代码，便于维
23、护。在软件开发过程中，锻炼了一支电算化队伍。在软件开发过程中，锻炼了一支电算化队伍。重庆银通职业学校会计电算化课件 主讲人：唐德斌 vv 自行开发会计软件的风险自行开发会计软件的风险自行开发会计软件的风险自行开发会计软件的风险 软件开发工程周期长，耗资巨大，不如商品化会计软件价格低廉、见效快应用单位使用会计软件的最终用户不能直接参与软件开发项目开发人员协调不善，影响开发进程项目组人员的变更会影响项目进程在软件的升级方面存在一定风险 2 2、购买商品化会计软件购买商品化会计软件购买商品化会计软件购买商品化会计软件v通用性v保密性v软件由厂家统一维护与更新v与专用软件相对比，易学性较弱v与专用会计
24、软件相比，初始化工作量大 3 3、商品化会计软件的选择商品化会计软件的选择商品化会计软件的选择商品化会计软件的选择v是否符合国家统一要求，具有合法性是否符合国家统一要求，具有合法性v商品化会计软件是否具有实用性和先进性商品化会计软件是否具有实用性和先进性实用性、通用性安全可靠性及稳定性易使用性易适应性运行环境先进性重庆银通职业学校会计电算化课件 主讲人：唐德斌 v软件厂家的技术实力、发展前景、信誉和售后服务软件厂家的技术实力、发展前景、信誉和售后服务操作培训售后维护系统初始化版本更新v成本效益分析成本效益分析v选择商品化会计软件应注意的问题选择商品化会计软件应注意的问题要注意购买原版的会计软件。应注意商品化会计软件是否对外提供有接口，接口是否符合要求应注意厂家提供的文档资料的质量优劣 4、会计软件运行平台会计软件运行平台 v会计软件运行的硬件平台会计软件运行的硬件平台网络设计的原则根据企业业务量和规模选择会计软件的网络体系结构 v会计软件运行的软件平台会计软件运行的软件平台 选择服务器操作系统选择工作站操作系统选择浏览器软件选择数据库系统重庆银通职业学校会计电算化课件 主讲人：唐德斌