国际结算知识(精品).ppt

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1、国际结算及贸易融资基础知识 省行国际业务部 2011年5月目 录一、国际结算概述二、主要国际结算方式三、国际结算规则四、国际贸易术语五、国际结算中的票据六、SWIFT 1.定义国际结算是指国际间由于经济活动而发生的以货币表示的债权、债务的清偿行为。即两个不同国家的当事人，不论是自然人、法人间的或政府间的当事人因商品买卖、服务贸易、资金调拨、投资，需经银行办理的两国间货币收付业务。一、国际结算概述2、国际结算流程图3、国际结算基本内容结算种类：贸易结算、非贸易结算结算工具：票据（汇票、本票、支票）结算单据：商业发票、运输单据、保险单据、其它单据结算方式：汇款、托收、信用证、银行保函、国际保理等二

2、、主要国际结算方式汇款（Remittance)托收托收(Collection)(Collection)信用证信用证(letter of credit)(letter of credit)保函保函/备用证备用证 （Guarantee/Standby Guarantee/Standby L/CL/C）1、国际结算方式托收定义指出口商(债权人)为向进口商(债务人)收取款项,由其出具以进口商为付款人的汇票(债权凭证)委托银行代为收款的一种支付方式方式光票托收跟单托收特点比信用证操作简便、费用低比起TT汇款，有银行负责处理单据和催收款项1、国际结算方式托收跟单托收定义指由出口商向进口商开具汇票，连同货运

3、单据，交予当地托收银行，由其委托国外代收行向进口商收取款项的结算方式。方式付款交单(D/P）即期付款交单(D/P AT SIGHT)远期付款交单(D/P AT XXX DAYS SIGHT)承兑交单(D/A)1、国际结算方式托收 1.1.合同合同托托收收单单据据4 4.委托收款委托收款付付款款或或承承兑兑赎赎单单提提示示单单据据7.7.付款或承兑付款或承兑2.发货9.提货3.5.6.入账或通知承兑8跟单托收流程 信用证是一种带有条件的银行付款书面承诺。所谓带有条件是指受益人（出口商）在规定的时间内提交规定的单据必须符合信用证条款。所谓承诺是指开证行付款、对远期汇票承兑并支付，或承担延期付款责任

4、并于到期日付款。信用证属于银行信用，汇款、托收是商业信用，开证行要承担第一性的付款责任。2、国际结算方式信用证2、国际结算方式信用证信用证特点:一是开证行承担第一性的付款责任；二是信用证为独立文件，不依附于贸易合同；三是银行办理信用证业务只以单据为准，而贸易合同项下的货物、服务以及行为等问题由买卖双方自行解决。2、国际结算方式信用证种类（付款期限）种类（付款期限）即期信用证(sight LC)远期信用证(usance LC)2、国际结算方式信用证种类（付款方式）种类（付款方式）即期付款信用证(credit available by sight payment)延期付款信用证(credit av

5、ailable by deferred payment)承兑信用证(credit available by acceptance)议付信用证(credit available by negotiation)2、国际结算方式信用证种类（特殊类型）种类（特殊类型）可转证信用证（transferable l/c)背对背信用证（back to back credit)2、国际结算方式信用证开证行通知行/议付行卖方/受益人买方/申请人1.签订销售合同承运人2.开证申请3.开证4.通知证5.交货6.获得单据7.交单8.寄单11.偿付9.递交单据10付款12偿付13.交单14.提货信用证流程3、国际结算方式

6、保函定义 银行作为担保人向受益人（债权人）开立的保证在被担保人（债务人）未履行合同义务时承担付款或赔偿责任的文件。功能 用银行信用补充商业信用，广泛应用于贸易支付、工程承包、租金支付、资金借贷等。比信用证应用范围广，种类繁多。适用惯例 URDG758，ISP98，UCP6003、国际结算方式保函特点保函是对申请人信用不足的一种补充或辅助开保函的最终目的是促使申请人及时履约，从而促使经济交易得以实现保函项下的担保行在申请人造成违约后果后可承担第一性偿付责任（Primary Obligation）适用范围广，内容及种类灵活多样。3、国际结算方式保函主要当事人：委托人（申请人）受益人 保证人（担保人

7、）反担保人、保兑人、通知人3、国际结算方式保函保函的内容三方当事人的名称、地址交易情况的说明担保金额担保期限索偿条件3、国际结算方式保函融资类担保借款保函融资租赁保函一年期以上的延期付款保函以现汇偿还的补偿贸易保函等非融资类担保贸易及承包工程项下的投标保函履约保函预付款保函质量/维修保函进口付款保函留置金保函关税保函、海事保函、遗失提单保函、一年期以下的延期付款保函、以实物偿还的补偿贸易保函等保函种类3、国际结算方式保函申请人受益人 工行工行通知行1、签订合同2、申请开立保函3、开出保函4、保函通知3、开出保函5、索偿5、索偿5、索偿7、追索6、付款保函业务流程 国际结算方式风险梯汇款货到付款

8、（赊销 O/A）托收远期承兑交单（D/A）托收即期付款交单（D/P）信用证汇款预付货款出口商进口商最小保证最小保证最大保证最大保证最大保证最大保证最小保证最小保证国际结算方式将直接影响贸易融资风险度！4、进口结算与贸易融资产品进口结算基本产品进口代收进口代收进口开证进口开证进口TT汇出汇款进口保理进口代收进口代收业务 指代收银行根据出口方银行（托收行）的委托，向进口商（付款人）提示单据，并根据托收行的指示办理付款交单或承兑交单手续的行为。n代收行按照国际惯例和托收行的指示办理，不承担支付代收款项的责任。n代收业务不占用客户的授信额度进口代收提示单据付款/承兑/拒付国际收支申报反洗钱报告补录外汇

9、账户信息代收到单登记委托人（PRINCIPAL）托收行（REMITTING BANK）代收行（COLLECTING BANK）付款人（DRAWEE）进口代收业务当事人托收行/寄单行出口商（出票人）进口代收业务流程图代收行/提示行付款/承兑合 同 商 谈寄单/索汇客户（付款人）付款承兑付款发货交单提示交单进口代收严格按照托收行指示释放单据n付款交单付款交单：收到进口商款项后释放单据n承兑交单承兑交单：收到进口商付款承诺后是否单据审核付款人的资格n具有进出口经营权n在外汇管理局公布的对外付汇名录内 或持有对外付汇备案表 进口信用证产品定义 有条件的银行付款承诺，是开证行(ICBC)根据申请人(进口

10、商）的要求和指示，向受益人（出口商）开出的在规定期限里凭规定单据付款的书面承诺。进口信用证功能银行为进口商开立信用证，使得商业信用转换为银行信用，获取出口商的信任从而促使贸易的顺利进行。进口信用证特点 银行信用，开证行是第一付款责任人独立于贸易合同以外信用证处理的是单据，不是货物，单据与货物分离不可撤销信用证表外业务F国际惯例，遵循UCP600 进口信用证提货担保产品定义：进口信用证项下货物已经到港而对应的货运单据尚未寄达，我行出具提货担保函给船运公司承担由客户先行提货的风险和责任，客户凭我行的提货担保函提取货物功能特点 客户可以在货运单据到达之前提取货物，避免滞港费用 进口信用证提单背书产品

11、定义 提单背书是指进口信用证项下我行应进口商的要求，在收到以我行为抬头的全套或1/3正本物权凭证或到货通知时，由我行背书或者在到货通知上盖章给进口商凭以办理提货手续的行为。功能特点 客户可以凭我行背书的提单提取货物，避免滞港费用 进口信用证进口信用证进口代收进口代收汇出汇款汇出汇款 进口贸易融资产品分类进口信用证押汇与代付进口信用证押汇与代付提货担保提货担保进口代收押汇与代付进口代收押汇与代付进口保理进口保理进口进口T/T融资与融资与T/T代付代付进口保理进口保理进口开证进口开证提单背书提单背书 5、出口结算与贸易融资产品 出口结算产品出口跟单托收出口信用证产品定义 出口跟单托收业务是指客户在

12、货物装运后，提交单据，委托我行（托收行）通过进口地银行代其向进口商收取货款的业务 出口跟单托收出口跟单托收提交托收 单据技术审查 单据系统录入发出托收指示远期（D/A)，承兑通知收汇并将款项划入客户账户（如办理融资的，先归还我行融资）并完成国际收支申报出口托收流程图托收结卷功能特点 与信用证相比，业务办理手续简洁，银行费用低廉；与赊销相比，由银行处理单据，进口商付款/承兑之后才能获得单据，出口商承担风险较小办理条件 客户须持有进出口业务经营权，签订进出口合同时须选用跟单托收结算方式。出口跟单托收出口信用证 产品定义 有条件的银行付款承诺，出口企业只要在规定期限内向开证行提交信用证规定的单据，就

13、可获得境外开证行的付款承诺。出口信用证 功能特点 商业信用转换为银行信用，出口企业只要在规定期限内向开证行提交信用证规定的单据，就可获得境外开证行的付款承诺，为货款的收回提供了有力的保证。出口信用证业务流程收到信用证/修改审核通知信用证客户交单后审查单据并进行单据处理，对外寄单索汇开证行/保兑行以不符点拒付，联系客户通知不符点收汇并将款项划入客户账户（如办理融资的，先归还我行融资）并完成国际收支申报出口信用证流程图信用证结卷 出口贸易融资产品种类 出口信用证出口信用证出口托收出口托收汇入汇款汇入汇款打包贷款打包贷款出口押汇出口押汇/贴现贴现福费廷福费廷出口押汇出口押汇/贴现贴现出口保理出口保理

14、发票融资发票融资出口保理出口保理信用证保兑信用证保兑三、国际结算规则三、国际结算规则主要规则：1.托收统一规则国际商会第522号出版物。2.跟单信用证统一惯例600号出版物。3.见索即付保函统一规则URDG7584.跟单信用证项下银行间偿付统一规则5.关于审核跟单信用证项下单据的国际标 准银行实务（ISBP）6.国际备用证统一惯例（ISBP98）7.2010年国际贸易术语解释通则（Incoterms 2010）四、国际贸易术语 国际贸易术语解释通则 International Rules for the Interpretation of International Rules for the

15、 Interpretation of Trade Terms (Trade Terms (IncotermsIncoterms 2010)2010)Group E:EXW启运 departureGroup F:FCA,FAS,FOB主运费未付 main carriage unpaidGroup C:CFR,CIF,CPT,CIP主运费已付 main carriage paidGroup D:DAF,DES,DEQ,DDU,DDP到达 arrival四、国际贸易术语EXWEx worksDAFDelivered at frontierDESDelivered ex shipFCAFree car

16、rierDEQDelivered ex quayFASFree alongside shipDDUDelivered duty unpaidFOBFree on boardDDPDelivered duty paidCFRCost and freightCIFCost,insurance and freightCPTCarriage paid toCIPCarriage and insurance paid to四、国际贸易术语FOB船上交货（指定装运港）。是当货物在指定的装运港越过船舷，卖方即完成交货。这意味着买方必须从该点起承当货物灭失或损坏的一切风险。（卖方不负责运费和保险）FOB船舷为

17、界船货衔接保险通知装船费用的划分FOB liner termsFOB under tackle FOBST四、国际贸易术语CFR贸易术语指成本加运费（指定目的港）。是指在装运港货物越过船舷卖方即完成交货，卖方必须支付将货物运至指定的目的港所需的运费和费用。但交货后货物灭失或损坏的风险，以及由于各种事件造成的任何额外费用，即由卖方转移到买方。（卖方负责运费，但不负责保险）CFR交货地点卖方的运输责任保险通知CFR=FOB+F卸货费用的划分CFR liner termsCFR ex ships holdCFR ex tackleCFR landed四、国际贸易术语CIF国际贸易术语指成本、保险费加

18、运费。是指在装运港当货物越过船舷时卖方即完成交货。卖方必须支付将货物运至指定的目的港所需的运费和费用，但交货后货物灭失或损坏的风险及由于各种事件造成的任何额外费用即由卖方转移到买方。但是，在 CIF 条件下，卖方还必须办理买方货物在运输途中灭失或损坏风险的 海运 保险。（卖方负责运费和保险）CIF 运输责任保险义务如无相反的明示协议，卖方只须投保最低险别CIF=CFR+I卸货费用的划分CIF liner termsCIF ex ships hold CIF ex tackleCIF landed 运输条件 船货衔接和货物的安全 运费因素 由何方办理货物清关等手续更为合适 装卸费的分担 支付方式

19、 选用贸易术语应考虑的主要因素明确贸易术语所适用的惯例及版本 贸易术语的适用范围使用标准的贸易术语表示方法CFR:CNF,C&F,C+F,CANDF,CYF常用贸易术语的正确使用交易安全运输方式应用贸易术语时的注意事项五、国际结算中的票据1.商业发票（Commercial Invoice)是由出口商开出的货物/服务的价款清单。必须表明所发运货物或提供的服务或履约行为的价值。五、国际结算中的票据2.运输单据（TRANSPORT DOCUMENTS)是承运人收到承运货物签发给出口商的证明文件，它是交接货物、处理索赔与理赔以及向银行结算货款或进行议付的重要单据。包括：海运提单、空运单、公路、铁路或内

20、陆水运单据。五、国际结算中的票据海运提单(OCEAN/MARINE BILL OF LADING)是货物的特权凭证，按其收货人的表示可分为可流通和不可流通形式提单。可流通提单抬头做成：TOORDER，TOORDER OF/ISSUING BANK、APPLICANT、SHIPPER是物权凭证，可流通转让。五、国际结算中的票据不可流通提单：收货人栏内必须写上明确的收货人，consigned to importer/applicant.不是物权凭证，不可流通转让，只要证明身份后，指明收货人即可向船公司提货，无须交出海运单。五、国际结算中的票据空运单(Air Waybill)空运单是不可流通的单据，

21、它不是物权凭证，仅是货物收据和运输合约，不能背书转让，必须做成记名收货人，即直接运交记名收货人。五、国际结算中的票据公路、铁路或内陆水运单据。它不是物权凭证，仅是货物收据和运输合约，不能背书转让，当货物到达目的地，经证明身份即可交货给收货人。五、国际结算中的票据保险单。原产地证装箱单检验证明装船通知六、SWIFT办理国际结算的通讯方式办理国际结算的通讯方式 环球同业银行金融电讯协会（SOCIETY FORWORLDWIDEINTERBANKFINANCIALTELECOMMUNICATIONS.C.简称SWIFT）是一个国际银行同业间非盈利法人组织，总部设在比利时的布鲁塞尔，SWIFT 专门从事传递各国之间的非公开性的国际间的金融电讯业务，其中包括外汇买卖、证券交易、信用证、托收、保函和汇款等，为组织成员提供安全、可靠、快捷、标准化、自动化的通讯服务。六、SWIFT 具有三个特点:费用低、安全性、标准化。六、SWIFT主要报文类型1.客户汇款和支票MT103（客户汇款）MT110（通知支票有关情况）2.银行头寸调拨MT202（单笔银行头寸调拨）六、SWIFT3.跟单托收MT4XX4.跟单信用证和保函 MT700/701（开证）MT760（保函）5.银行帐务 MT950（对帐单）6.公共组报文 MTn99(自由格式）谢谢！