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1、国际结算国际结算第六章第六章国际贸易融资国际贸易融资n教学目标:通过本章的学习,要求学生了解国际教学目标:通过本章的学习,要求学生了解国际贸易融资的含义、作用与特点,掌握各类国际贸贸易融资的含义、作用与特点,掌握各类国际贸易融资方式,熟悉包买票据业务。易融资方式,熟悉包买票据业务。n教学内容:教学内容:n第一节第一节国际贸易融资概述国际贸易融资概述n第二节第二节短期国际贸易融资短期国际贸易融资n第三节第三节中长期国际贸易融资中长期国际贸易融资n第四节第四节包买票据业务包买票据业务n教学时间:教学时间:3学时学时第一节第一节国际贸易融资概述国际贸易融资概述n教学目标:通过本节的学习,要求学生了教
2、学目标:通过本节的学习,要求学生了解国际贸易融资的含义和作用,了解国际解国际贸易融资的含义和作用,了解国际贸易融资的特点贸易融资的特点n教学内容:教学内容:n一、国际贸易融资的含义和作用一、国际贸易融资的含义和作用n二、国际贸易融资的特点二、国际贸易融资的特点n教学时间:教学时间:0.25学时学时第一节第一节国际贸易融资概述国际贸易融资概述n一、国际贸易融资的含义和作用一、国际贸易融资的含义和作用n所谓国际贸易融资从总体上来看是泛指一切为开展或支持所谓国际贸易融资从总体上来看是泛指一切为开展或支持国际贸易而进行的各种信贷活动、信用担保或融通活动及国际贸易而进行的各种信贷活动、信用担保或融通活动
3、及出口信用保险活动。出口信用保险活动。n本章所介绍的国际贸易融资主要是由商业银行所提供的各本章所介绍的国际贸易融资主要是由商业银行所提供的各种融资活动。种融资活动。n国际贸易融资的作用:国际贸易融资的作用:n(1)资金或商品信贷;)资金或商品信贷;n(2)融通或信用担保;)融通或信用担保;n(3)出口信用保险:国家为了推动本国的出口贸易,保)出口信用保险:国家为了推动本国的出口贸易,保障出口企业的收汇安全而制定的一项由国家财政提供保险障出口企业的收汇安全而制定的一项由国家财政提供保险准备金的非赢利性的政策性保险业务。准备金的非赢利性的政策性保险业务。第一节第一节国际贸易融资概述国际贸易融资概述
4、n二、国际贸易融资的特点二、国际贸易融资的特点n第一,自偿性贷款第一,自偿性贷款n第二,收益率高,利润丰厚第二,收益率高,利润丰厚n第三,由于技术性较强,促使银行对内部第三,由于技术性较强,促使银行对内部营运机制进行不断地改善和调整营运机制进行不断地改善和调整n第四,可以密切银企关系第四,可以密切银企关系第二节第二节短期国际贸易融资短期国际贸易融资n一、信用证打包贷款一、信用证打包贷款n打包贷款(打包贷款(Packing Loan)是出口商收到国)是出口商收到国外开来的信用证,以外开来的信用证,以“致受益人的信用证致受益人的信用证”正本和正本和“销售合同销售合同”作为抵押品,申请作为抵押品,申
5、请此项贷款。打包贷款是一种装船前短期融此项贷款。打包贷款是一种装船前短期融资,使出口商在自有资金不足的情况下仍资,使出口商在自有资金不足的情况下仍然可以办理采购、备料、加工,顺利开展然可以办理采购、备料、加工,顺利开展贸易。贸易。打包贷款流程图打包贷款注意事项打包贷款注意事项n1您申请办理打包贷款时向银行提交:您申请办理打包贷款时向银行提交:a.书面申请;书面申请;b.国外销售合同和国内采购合同;国外销售合同和国内采购合同;c.贸易情况介绍;贸易情况介绍;d.正本正本信用证。信用证。n2需与银行签订正式的需与银行签订正式的借款合同(打包贷款)借款合同(打包贷款);n3凭以放款的信用证以融资银行
6、为通知行,且融资银行凭以放款的信用证以融资银行为通知行,且融资银行可以议付、付款。可以议付、付款。n4信用证中最好不含有出口商无法履行的信用证中最好不含有出口商无法履行的“软条款软条款”;n5申请打包贷款后,信用证正本须留存于融资银行;申请打包贷款后,信用证正本须留存于融资银行;n6正常情况下,信用证项下收汇款须作为打包贷款的第正常情况下,信用证项下收汇款须作为打包贷款的第一还款来源;一还款来源;n7您装运货物并取得信用证下单据后,应及时向银行进您装运货物并取得信用证下单据后,应及时向银行进行交单。行交单。第二节第二节短期国际贸易融资短期国际贸易融资n二、出口押汇二、出口押汇n1、概念:出口押
7、汇,也称议付、概念:出口押汇,也称议付(Negotiation),是在出口商发出货物并),是在出口商发出货物并交来信用证或合同要求的单据后,银行应交来信用证或合同要求的单据后,银行应出口商要求向其提供的以出口单据为抵押出口商要求向其提供的以出口单据为抵押的在途资金融通。的在途资金融通。n中国银行办理出口押汇的范围包括:信用中国银行办理出口押汇的范围包括:信用证下出口押汇和证下出口押汇和跟单托收下出口押汇跟单托收下出口押汇;外;外币出口押汇和人民币出口押汇币出口押汇和人民币出口押汇出口押汇业务流程图出口押汇业务注意事项n注意事项注意事项n1客户需与银行签定正式的出口押汇总协议;客户需与银行签定正
8、式的出口押汇总协议;n2向银行(通常为通知行或议付行)提出正式的出口押向银行(通常为通知行或议付行)提出正式的出口押汇申请书;汇申请书;n3信用证项下的押汇申请人应为信用证的受益人;信用证项下的押汇申请人应为信用证的受益人;n4限制其他银行议付的信用证无法办理出口押汇;限制其他银行议付的信用证无法办理出口押汇;n5申请信用证下出口押汇,应尽量提交单证相符的出口申请信用证下出口押汇,应尽量提交单证相符的出口单据;单据;n6如果客户希望通过出口押汇进行融资,最好避免以下如果客户希望通过出口押汇进行融资,最好避免以下情况:情况:a.运输单据为非物权单据;运输单据为非物权单据;b.未能提交全套物权单未
9、能提交全套物权单据;据;c.转让信用证;转让信用证;d.带有软条款的信用证;带有软条款的信用证;e.提交存在提交存在实质不符点的单据。实质不符点的单据。托收出口押汇托收出口押汇(Loan Secured by Documentary Bills)n托收出口押汇是托收行以物权托收出口押汇是托收行以物权运输单运输单据及汇票为质押品给出口商提供信贷,为据及汇票为质押品给出口商提供信贷,为出口商融通资金的一种方式。可分为出口商融通资金的一种方式。可分为“净净额押汇额押汇”(Collection Bill Purchased)和)和“部分押汇部分押汇”(Advance against Collectio
10、n)。)。无论何种形式,如不能按期收回货款,银无论何种形式,如不能按期收回货款,银行均有权追索垫款或处理货物。行均有权追索垫款或处理货物。第二节第二节短期国际贸易融资短期国际贸易融资n三、票据贴现三、票据贴现n又称为出口贴现,指银行保留追索权地买入已经银行承兑、又称为出口贴现,指银行保留追索权地买入已经银行承兑、未到期的远期票据,为出口商提供短期资金融通的业务。未到期的远期票据,为出口商提供短期资金融通的业务。短期贸易融资项下的贴现业务通常限于远期信用证项下的短期贸易融资项下的贴现业务通常限于远期信用证项下的已承兑汇票和跟单托收项已加具保付签字的远期汇票。已承兑汇票和跟单托收项已加具保付签字的
11、远期汇票。n票据贴现有以下作用:票据贴现有以下作用:n简化融资手续简化融资手续银行最愿提供的贸易融资业务,手续最银行最愿提供的贸易融资业务,手续最简便;简便;n加快资金周转加快资金周转即期收回远期债权,加快资金周转,缓即期收回远期债权,加快资金周转,缓解资金压力;解资金压力;n扩大贸易机会扩大贸易机会可为进口商提供远期付款的融资便利,可为进口商提供远期付款的融资便利,扩大贸易机会。扩大贸易机会。票据贴现业务流程票据贴现业务流程第二节第二节短期国际贸易融资短期国际贸易融资n四、银行承兑四、银行承兑n1、为出口商承兑信用额度(、为出口商承兑信用额度(Line of Acceptance Credi
12、t for Exporter):是出口商事先与托收银行订立承兑信用额度):是出口商事先与托收银行订立承兑信用额度协议,从而在托收货款时利用融资汇票来做资金融通的一协议,从而在托收货款时利用融资汇票来做资金融通的一种方式。这里的种方式。这里的“融资汇票融资汇票”是指出口商在托收货款时,是指出口商在托收货款时,用在途货物提单及商业汇票作抵押,专为融资而开立的一用在途货物提单及商业汇票作抵押,专为融资而开立的一张以托收行为付款人的远期汇票(其金额须低于托收金额,张以托收行为付款人的远期汇票(其金额须低于托收金额,付款期限则须迟于托收款的预计收妥期限),此汇票经托付款期限则须迟于托收款的预计收妥期限)
13、,此汇票经托收行承兑后即可向贴现市场贴现以得到资金融通。托收行收行承兑后即可向贴现市场贴现以得到资金融通。托收行作为融资汇票的承兑人,将来以收到的托收款来偿还融资作为融资汇票的承兑人,将来以收到的托收款来偿还融资汇票的票款。汇票的票款。第二节第二节短期国际贸易融资短期国际贸易融资n2、为进口商承兑信用额度(、为进口商承兑信用额度(Line of Acceptance Credit for Importer):是进口商事先与银行订立):是进口商事先与银行订立承兑信用额度协议,从而在托收赎单时利用融资承兑信用额度协议,从而在托收赎单时利用融资汇票来做资金融通的一种方式。这里的汇票来做资金融通的一种
14、方式。这里的“融资汇融资汇票票”是指进口商在托收提示时,用货物作抵押,是指进口商在托收提示时,用货物作抵押,专为融资而开立的一张以协议银行为付款人的远专为融资而开立的一张以协议银行为付款人的远期汇票,此汇票经协议银行承兑后可向贴现市场期汇票,此汇票经协议银行承兑后可向贴现市场贴现以便付款赎单。进口商待融资汇票到期时再贴现以便付款赎单。进口商待融资汇票到期时再把票款偿付给承兑银行,由后者付款给持票人收把票款偿付给承兑银行,由后者付款给持票人收回该融资汇票。回该融资汇票。第二节第二节短期国际贸易融资短期国际贸易融资n五、开证授信额度(五、开证授信额度(Limits for Issuing Lett
15、er of Credit)n指对一些资信较好、有一定清偿能力的客户,银指对一些资信较好、有一定清偿能力的客户,银行通常根据客户所提供抵押品的数量和质量及其行通常根据客户所提供抵押品的数量和质量及其资信状况,核定一个相应的开证授信额度,供客资信状况,核定一个相应的开证授信额度,供客户循环使用,客户在额度内申请开立信用证丼,户循环使用,客户在额度内申请开立信用证丼,可免收或减收保证金。可免收或减收保证金。n1.普通信用证额度(普通信用证额度(General L/C Limit)n2.一次性开证额度(一次性开证额度(One Time L/C Limit)第二节第二节短期国际贸易融资短期国际贸易融资n
16、六、进口押汇六、进口押汇n进口押汇(进口押汇(InwardBillReceivable)指银行在收)指银行在收到信用证或进口代收项下单据时,应进口商要求到信用证或进口代收项下单据时,应进口商要求向其提供的短期资金融通。向其提供的短期资金融通。n按基础结算方式划分,可分为进口托收押汇和按基础结算方式划分,可分为进口托收押汇和信用证下进口押汇;按押汇币种分,可分为外币信用证下进口押汇;按押汇币种分,可分为外币押汇和人民币押汇;押汇和人民币押汇;n在进口押汇业务中,释放单据的方式大致有三在进口押汇业务中,释放单据的方式大致有三种:一是凭信托收据放单;二是凭进口押汇协议种:一是凭信托收据放单;二是凭进
17、口押汇协议放单;三是由申请人付清银行垫款后放单。放单;三是由申请人付清银行垫款后放单。进口押汇业务流程进口押汇业务流程第二节第二节短期国际贸易融资短期国际贸易融资n七、买方远期信用证七、买方远期信用证n买方远期信用证(买方远期信用证(Buyers Usance L/C)是以假远期付款)是以假远期付款方式为兑现方式的承兑信用证(类似于假远期信用证),方式为兑现方式的承兑信用证(类似于假远期信用证),这种承兑信用证一般加列有这种承兑信用证一般加列有“买方远期条款买方远期条款”,规定买方,规定买方出具以开证行为付款人的远期汇票,自己承担汇票承兑费、出具以开证行为付款人的远期汇票,自己承担汇票承兑费、
18、贴现费等费用,向卖方即期付款。卖方在向开证行交单后贴现费等费用,向卖方即期付款。卖方在向开证行交单后可即时得到买方付款,买方凭其与开证行之间的承兑信用可即时得到买方付款,买方凭其与开证行之间的承兑信用额度协议取得承兑汇票,即刻在贴现市场上贴现用于作即额度协议取得承兑汇票,即刻在贴现市场上贴现用于作即时付款,然后买方再凭质押书和单据收据或信托收据向开时付款,然后买方再凭质押书和单据收据或信托收据向开证行取得单据,并按期向开证行付款,最后开证行作为汇证行取得单据,并按期向开证行付款,最后开证行作为汇票承兑人在付款到期日再向汇票持票人履行其付款义务。票承兑人在付款到期日再向汇票持票人履行其付款义务。
19、第二节第二节短期国际贸易融资短期国际贸易融资n八、提货担保八、提货担保n提货担保(提货担保(Delivery against Bank Guarantee):):当进口货物早于货运单据抵达港口时,银行向进当进口货物早于货运单据抵达港口时,银行向进口商出具的、有银行加签的、用于进口商向船公口商出具的、有银行加签的、用于进口商向船公司办理提货手续的书面担保。司办理提货手续的书面担保。n这种贸易融资特别适用于海运航程较短、货物早这种贸易融资特别适用于海运航程较短、货物早于单据达到情况。于单据达到情况。提货担保业务流程提货担保业务流程中国银行提货担保业务注意事项中国银行提货担保业务注意事项n1 办理提
20、货担保的基本前提是:办理提货担保的基本前提是:a.以信用证为结算方式;以信用证为结算方式;b.运输方式为海运;运输方式为海运;c.信用证要求提交全套海运提单;信用证要求提交全套海运提单;n2 应向开证行申请办理提货担保;应向开证行申请办理提货担保;n3 您需在出具提货担保的核定有授信额度或单笔授信;您需在出具提货担保的核定有授信额度或单笔授信;n4 您申请办理提货担保时需要提交:您申请办理提货担保时需要提交:a.提货担保申请书;提货担保申请书;b.提货担保书;提货担保书;c.副本发票;副本发票;d.副本提单;副本提单;n5 您需向出具提货担保的银行承诺,当单据到达后,无您需向出具提货担保的银行
21、承诺,当单据到达后,无论有无不符点,均不提出拒付货款或拒绝承兑;论有无不符点,均不提出拒付货款或拒绝承兑;n6 正本提单到达后,您应及时从船公司处用正本提单换正本提单到达后,您应及时从船公司处用正本提单换回提货担保,并交还出具该提货担保的银行予以注销。回提货担保,并交还出具该提货担保的银行予以注销。第三节第三节中长期国际贸易融资中长期国际贸易融资n教学目标:通过本节的学习,要求学生理解出口教学目标:通过本节的学习,要求学生理解出口信贷的含义,掌握卖方信贷和买方信贷的含义及信贷的含义,掌握卖方信贷和买方信贷的含义及业务程序;了解远期信用证融资和远期银行保函业务程序;了解远期信用证融资和远期银行保
22、函融资的基本内容。融资的基本内容。n教学内容:教学内容:n一、出口信贷一、出口信贷n二、远期信用证融资二、远期信用证融资n三、远期银行保函融资三、远期银行保函融资n教学时间:教学时间:1学时学时n一、出口信贷一、出口信贷n(一)出口信贷的概念(一)出口信贷的概念n出口信贷(出口信贷(Export Credit)是指市场经济国家为)是指市场经济国家为支持和推动本国商品特别是大中型机电设备或成支持和推动本国商品特别是大中型机电设备或成套设备等资本类商品的出口贸易,在出口国政府套设备等资本类商品的出口贸易,在出口国政府的支持下,由该国的出口信贷管理机构、专业银的支持下,由该国的出口信贷管理机构、专业
23、银行及商业银行向本国出口商、外国进口商或进口行及商业银行向本国出口商、外国进口商或进口商银行提供的各种中长期优惠性贸易专项贷款。商银行提供的各种中长期优惠性贸易专项贷款。第三节第三节中长期国际贸易融资中长期国际贸易融资第三节第三节中长期国际贸易融资中长期国际贸易融资n出口信贷有以下特点:出口信贷有以下特点:n(1)贷款用途被严格限定。)贷款用途被严格限定。n(2)贷款的期限较长。)贷款的期限较长。n(3)贷款金额的起点较高。)贷款金额的起点较高。n(4)贷款的利率较低。)贷款的利率较低。n(5)一般要求买方预付合同金额)一般要求买方预付合同金额10%-20%的现的现汇定金。汇定金。n(6)一般
24、要求与)一般要求与出口信用保险出口信用保险相结合。相结合。第三节第三节中长期国际贸易融资中长期国际贸易融资n(二)卖方信贷(二)卖方信贷(Seller Credit)n1.定义:卖方信贷是指出口地银行为支持定义:卖方信贷是指出口地银行为支持出口商在出口贸易中以延期付款方式出售出口商在出口贸易中以延期付款方式出售大型或成套的资本类货物,而对出口商提大型或成套的资本类货物,而对出口商提供的中长期优惠信贷。供的中长期优惠信贷。2.卖方信贷贸易的业务程序卖方信贷贸易的业务程序n出口商与进口商签定利用卖出口商与进口商签定利用卖方信贷的延期付款贸易合同,方信贷的延期付款贸易合同,进口商于签约时预付进口商于
25、签约时预付10%-20%的现汇定金后合同方才生效;的现汇定金后合同方才生效;n出口商凭贸易合同出口商凭贸易合同 与当地银与当地银行签订贷款协议,取得贷款;行签订贷款协议,取得贷款;n出口商根据贸易合同分期向出口商根据贸易合同分期向进口商发运货物,进口商在分进口商发运货物,进口商在分批验收货物至保证期满期间,批验收货物至保证期满期间,又按合同规定分期偿付又按合同规定分期偿付10%-15%的货款;的货款;n进口商再根据贸易合同,在进口商再根据贸易合同,在全部交货后若干年内分期偿还全部交货后若干年内分期偿还其余货款;其余货款;n出口商根据贷款协议,分期出口商根据贷款协议,分期偿还银行贷款本息。偿还银
26、行贷款本息。ExporterImporterBank of Exporters Country第三节第三节中长期国际贸易融资中长期国际贸易融资n(三)买方信贷(三)买方信贷(Buyer Credit)n1.定义:买方信贷是指出口地银行为支持本国大定义:买方信贷是指出口地银行为支持本国大型或成套的资本类货物的出口贸易,而对外国进型或成套的资本类货物的出口贸易,而对外国进口商或进口商银行提供的中长期优惠信贷。口商或进口商银行提供的中长期优惠信贷。n2.类别:买方信贷有两种不同方式:一种方式是类别:买方信贷有两种不同方式:一种方式是出口国银行直接贷款给外国进口商;另一种方式出口国银行直接贷款给外国进
27、口商;另一种方式是先由出口国银行贷款给进口国银行,再由后者是先由出口国银行贷款给进口国银行,再由后者转贷给本国进口商。转贷给本国进口商。直接贷款给外国进口商的业务程序直接贷款给外国进口商的业务程序n进口商与出口商签订利用买进口商与出口商签订利用买方信贷进口大型或成套资本类方信贷进口大型或成套资本类商品的现汇贸易合同;商品的现汇贸易合同;n进口商凭贸易合同与出口地进口商凭贸易合同与出口地银行签订贷款协议,取得贷款;银行签订贷款协议,取得贷款;n出口商根据贸易合同的规定出口商根据贸易合同的规定分期向进口商发运货物,进口分期向进口商发运货物,进口商在分批验收货物至保证期满商在分批验收货物至保证期满期
28、间,再按合同规定分期支付期间,再按合同规定分期支付货款;货款;n进口商根据贷款协议,分期进口商根据贷款协议,分期偿还银行贷款本息。偿还银行贷款本息。ExporterImporterBank of Exporters Country贷款给进口地银行的业务程序贷款给进口地银行的业务程序n进口地银行与出口地银行之间签进口地银行与出口地银行之间签订贷款总协议,规定提供买方信贷订贷款总协议,规定提供买方信贷的总金额和总使用期等。的总金额和总使用期等。n进口商与出口商签订利用买方信进口商与出口商签订利用买方信贷进口大型或成套资本类商品的现贷进口大型或成套资本类商品的现汇贸易合同;汇贸易合同;n进口商凭贸易
29、合同与进口地银行进口商凭贸易合同与进口地银行签订贷款协议,取得贷款;后者再签订贷款协议,取得贷款;后者再凭该协议向出口地银行申请具体贷凭该协议向出口地银行申请具体贷款;款;n出口商根据贸易合同的规定分期出口商根据贸易合同的规定分期向进口商发运货物,进口商在分批向进口商发运货物,进口商在分批验收货物至保证期满期间,再按合验收货物至保证期满期间,再按合同规定分期支付货款;同规定分期支付货款;n进口商根据贷款协议,分期偿还进口商根据贷款协议,分期偿还银行贷款本息。银行贷款本息。n进口地银行根据贷款协议,分期进口地银行根据贷款协议,分期偿还出口地银行贷款本息。偿还出口地银行贷款本息。ExporterI
30、mporterBank of Exporters CountryBank of Importers Country第三节第三节中长期国际贸易融资中长期国际贸易融资n(四)买方信贷与卖方信贷的比较(四)买方信贷与卖方信贷的比较n1.使用买方信贷对于出口商的好处:使用买方信贷对于出口商的好处:n(1)可以促成需要长期占用巨额资金的大宗贸易;)可以促成需要长期占用巨额资金的大宗贸易;n(2)避免了由自己筹资的困难和麻烦;)避免了由自己筹资的困难和麻烦;n(3)风险较小,资金周转较快;)风险较小,资金周转较快;n(4)可以改善其资产负债表。)可以改善其资产负债表。n2.使用买方信贷对于进口商的好处:使
31、用买方信贷对于进口商的好处:n(1)可避免价格谈判中的不利地位;)可避免价格谈判中的不利地位;n(2)借贷成本一般低于卖方信贷的延期付款的加价成本;)借贷成本一般低于卖方信贷的延期付款的加价成本;n(3)可以长期借用利率优惠的外国贷款。)可以长期借用利率优惠的外国贷款。n3.使用买方信贷对于出口地银行的好处:使用买方信贷对于出口地银行的好处:n(1)发放买方信贷的风险小于卖方信贷;)发放买方信贷的风险小于卖方信贷;n(2)发放买方信贷比卖方信贷省事;)发放买方信贷比卖方信贷省事;n(3)买方信贷为出口国银行资金在国外的运用开拓了出路。)买方信贷为出口国银行资金在国外的运用开拓了出路。第三节第三
32、节中长期国际贸易融资中长期国际贸易融资n二、远期信用证融资二、远期信用证融资n三、远期银行保函融资三、远期银行保函融资第四节第四节包买票据业务包买票据业务n一、包买票据概述一、包买票据概述n(一)定义(一)定义n包买票据(包买票据(Forfaiting)又称)又称“福费廷福费廷”,是一种特殊的是一种特殊的中长期票据融资方式,即包买商(中长期票据融资方式,即包买商(Forfaiter,银行或其他,银行或其他金融机构)从本国出口商那里金融机构)从本国出口商那里无追索权无追索权地买断经过外国进地买断经过外国进口商银行承兑或担保的中长期汇票、本票或其他应收账款口商银行承兑或担保的中长期汇票、本票或其他
33、应收账款债权凭证的金融交易。债权凭证的金融交易。n(二)包买票据债权凭证的基本种类(二)包买票据债权凭证的基本种类n1.经过承兑的远期汇票经过承兑的远期汇票n2.商业远期本票商业远期本票n3.发票或其他远期应收账款债权凭证发票或其他远期应收账款债权凭证第四节第四节包买票据业务包买票据业务n(三)包买票据业务的好处n终局性融资便利终局性融资便利福费廷是一种无追索权的贸易融资便利,您一旦取得融资款项,就不必再对债务人偿债与否负责;同时不占用银行授信额度。n改善现金流量改善现金流量将远期收款变为当期现金流入,有利于您改善财务状况和清偿能力,从而避免资金占压,进一步提高筹资能力;n节约管理费用节约管理
34、费用您不再承担资产管理和应收帐款回收的工作及费用,从而大大降低管理费用;n提前办理退税提前办理退税-办理福费廷业务后您可立即办理外汇核销及出口退税手续。n规避各类风险规避各类风险叙做福费廷业务后,您不再承担远期收款可能产生的利率、汇率、信用以及国家等方面的风险;n增加贸易机会增加贸易机会您能以延期付款的条件促成与进口商的交易,避免了因进口商资金紧缺无法开展贸易的局面;n实现价格转移实现价格转移可以提前了解包买商的报价并将相应的成本转移到价格中去,从而规避融资成本。第四节第四节包买票据业务包买票据业务n二、包买票据业务的办理程序二、包买票据业务的办理程序n1.询价询价n2.报价(贴现率、承担费、
35、多收期)报价(贴现率、承担费、多收期)n3.签约签约n4.交单交单n5.审单及付款审单及付款n6.到期索偿到期索偿包买票据业务流程图包买票据业务流程图中国银行包买票据业务的注意事项中国银行包买票据业务的注意事项n1 通过中国银行交单并签订正式的福费廷业务协议;通过中国银行交单并签订正式的福费廷业务协议;n2 选择资信良好的开证、承兑或保付银行,才有利于通选择资信良好的开证、承兑或保付银行,才有利于通过福费廷业务进行融资并获得优惠的融资利率;过福费廷业务进行融资并获得优惠的融资利率;n3 延期付款信用证项下,须由开证行承付并确认到期日;延期付款信用证项下,须由开证行承付并确认到期日;n4 托收项
36、下,须由有关银行在汇票上加签保付;托收项下,须由有关银行在汇票上加签保付;n5 福费廷业务不仅适用于大额资本性交易,也适用于小福费廷业务不仅适用于大额资本性交易,也适用于小额交易,但金额越小,融资成本越高,您应在融资成本和额交易,但金额越小,融资成本越高,您应在融资成本和福费廷带来的便利之间进行权衡;福费廷带来的便利之间进行权衡;n6 按照国际惯例,融资银行在承兑按照国际惯例,融资银行在承兑/承付承付/保付银行因法院保付银行因法院止付令不能偿付到期款项的情况下保留对您的追索权。止付令不能偿付到期款项的情况下保留对您的追索权。第四节第四节包买票据业务包买票据业务n三、包买票据业务的融资成本三、包买票据业务的融资成本n(一)进口商直接承担的费用(一)进口商直接承担的费用:银行承兑:银行承兑费费/担保费担保费n(二)出口商直接承担的费用(二)出口商直接承担的费用:贴现息、:贴现息、承担费、选期费、宽限期贴息承担费、选期费、宽限期贴息