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1、北冰洋投资集团内控部职位说明书内控总监职位说明书岗位名称内控总监岗位编号所在部门机构内控部岗位定员1直接上级董事长所辖人数6 （暂）直接下级审计经理、工程经理、内控经理、 审计专员、工程监察专员、内控专 员岗位分析时间2011年10月职责概述：根据集团总体发展规划，建立健全与之相适应的内部控制体系，落实内控体系运行责任并监督、评价其运行 情况。内控管理管控责任职责与工作任务工作记录职 责职责表i 设规划 经审批Ei：相关相关项目根据集团总体发展规划起草内控审计发展规划和年度计划，包括内部控制体系建 （年度计划）、能力发展规划（年度计划）、团队发展规划（年度计划）等，提交总经理审批；执行 向各项
2、规划和年度计划。工作 任务了解集团总体发展规划，掌握各部门机构和分子公司内 控管理管控需求和主要运营风险，针对性制定相应的内 控发展规划草案。内部控制体系建设规划草案、能力发展规 划草案、团队发展规划草案将内控各项发展规划分解，制定对应的年度计划草案。内部控制体系建设规划草案、能力发展规 划草案、团队发展规划草案征求集团各部门机构和各分子公司意见，汇总意见，并 上报总经理审批。文件审批单根据修改意见修改规划和年度计划并报总经理审批。修改后的各项规划和年度计划、审批单下发并执行经批准的内控总体规划和年度工作计划。经批准的各项规划和计划，部门机构联络 通知单和处理意见职责二职责表述：组织各部门机构
3、分子公司起草各项内控规章制度及标准体系，不断完善内控审计工作质量及标 准体系。工作 任务集团 和分 子公 司层了解集团及各分子公司目标、计划、预算、业务特点， 掌握内部控制要点，分析集团及各分子公司业务发展、 组织架构、相关人员、财务、资产、内控规章制度建设 和管理管控现状，对比差距，确定控制要点，针对性组 织、协调或提请各单位制定各自业务范围的内控规章制 度及标准，汇总形成规章制度和标准体系。1、集团层面：组织架构图、总体战略 目标和年度计戈U,分解完成的配套组织架 构计划、业务发展计戈1、财务计划和预算、 人力资源计划。权限划分办法：决策、 审批规章制度和审批流程；预算管理管 控、投融资管
4、理管控、分子公司管理管控、 财务管理管控（含资金与资产管理管控） 及核算、行政（含内部报告、法律事务、 对外关系）、人力资源管理管控、内控监 察审计规章制度和审批流程。2、分子公司层面：分子公司组织架构相关相关项目内控部起草的各项规章制度标准的征求意 见、报批、下发执行和归档。面根据集团培训规章制度和计划，直接组织实施或监督各 项规章制度、审批流程、标准的培训、考试，对培训学 握情况进行评价。工程经理职位说明书岗位名称工程经理岗位编号所在部门机构内控部岗位定员1直接上级内控总监所辖人数1 （暂）直接下级工程监察专员岗位分析时间2011年10月职责概述：参与起草集团工程相关项目管理管控工作规划和
5、计划，参与拟定工程审核及与工程审核有关的内部控制规章 制度，拟定工程审核标准，具体实施工程审核，出具审核报告，监督检查审核意见执行情况。工程相关项目管理管控责任职责与工作任务工作记录职 责职责表述：参与起草内控审计发展规划和年度计划中工程审核有关的部分，提交内控总监汇总上报审批； 执行经审批的各项规划和年度计划中的工程审核计划。工作 任务了解集团总体发展规划，掌握各部门机构和分子公司工 程管理管控风险，参与拟定相应的工程审核规划草案。内部控制体系建设规划草案、能力发展规 划草案、团队发展规划草案。将工程审核发展规划分解，制定对应的年度计划草案。内部控制体系建设规划草案、能力发展规 划草案、团队
6、发展规划草案。征求、汇总集团各部门机构和各分子公司意见，并上报 内控总监。文件审批单。根据修改意见修改工程审核规划和年度计划并报内控总 监。修改后的各项规划和年度计划、审批单。执行经批准的工程审核规划和年度工作计戈IJ,具体实施 月度季度审核工作计划。部门机构联络通知单和审核工作底稿、审 核报告。职责职责表述：熟练掌握集团及分子公司各项与工程相关项目管理管控有关的内控规章制度及标准，参与拟定 工程审核质量监督规章制度及标准体系。工作 任务了解集团及各分子公司工程相关项目建设目标、计划、 预算，掌握工程管理管控要点，分析集团及各分子公司 工程管理管控相关人员、规章制度建设和工程管理管控 现状，对
7、比差距，确定控制要点，针对性制定或参与制 定工程审核工作规范、工作程序、工作底稿编制、审核 结论形成、征求意见和审批、审核结果跟踪督办、审核 工作总结等规章制度和标准。工程建设相关法规：内部管理管控规章制 度和审批流程，包括相关项FI比选和可行 性分析、立项审批、规划、初步设计和概 算、扩大设计和预算、招投标（供应商确 定）、合同协议审批、施工进度质量造价 控制、结算、竣工本介同支付资金服务与 决算、外部审计机构选择与结果处理、工 程本合同支付资金等规章制度：内控部工 程相关项目审批规章制度和审批流程、工 作程序、工作底稿编制、审核结论形成、 征求意见和审批、审核结果跟踪督办、审 核工作总结等
8、规章制度和标准。将工程审核工作规范、工作程序、工作底稿编制、审核 结论形成、征求意见和审批、审核结果跟踪督办、审核 工作总结等规章制度和标准草案报内控总监修改后报 批。采用多种正式正式生效，如授课、自学加作业、考核、 现场指导、案例分析等正式正式生效，对直接下属进行 工程审核标准规范的培训、督导。执行经批准的各项工程审核标准，保证工程审核工作质 量、审核报告质量，控制工程内控管理管控风险。职责相关相: 作，分才关项目检查集团层面、各板块、各分子公司与工程管理管控有关的内部控制的年度风险自我评估工 析工程相关项目管理管控风险，提出改进建议。工作任务了解集团及各分子公司工程相关项目建设目标、计划、
9、 预算，掌握内部控制要点；分析集团及各分子公司工程 管理管控相关人员、管理管控现状，对比差距，确定控 制要点，确定工程管理管控管理管控内控检查重点、审 批流程节点。工程管理管控监察重点说明。拟定与工程管理管控有关的内控评价范围、要点、频率、 要求、报告标准模式和报送要求。内部控制设计方案、评价报告和配套表格 模板、报送要求。根据确定的业务审批流程、控制要点、节点，拟定工程 审核工作方法、审核要点、节点；拟定审核工作程序、 工作频率和报告模式。工程审核工作方法、配套表格模板，包括 工程审核工作底稿模板、概预算结算对比 分析、工程本合同支付资金服务差异报告 等。协调集团、各分子公司工程相关项目管理
10、管控有关内控 自我评价培训。培训计划、培训记录。协调各单位工程相关项目管理管控内部控制自我评价， 搜集、汇总各单位相关项目管理管控内控自我评价报告， 形成分析报告，提出改善建议，提交内控总监批准。各单位内控自我评价报告、分析报告。下发执行经批准的工程相关项目管理管控内控改善方 案，并监督改善方案的实施情况。工程管理管控内控改善方案，实施情况报 告。职责四职责表述：具体实施工程审核工作，形成审核意见，出具审核报告并上报内控总监核准，监督审核处理意 见的执行情况。工作 任务参与研究、制定集团总体发展规划、年度计划中与工程 相关项目建设相关的部分，了解、掌握、监督经批准的 各类规划、计划、预算执行情
11、况。组织工程组收集各类立项、可行性分析、规划、征地、 设计、概预算、招投标评标中标、合同协议、地勘、开 工许可、工程进度报告、变更设计与签证、结算资料、 调查材料价格信息、价格信息等，查找异常指标，分析 原因，汇总形成内控部工程管理管控内部报告；审核内 部报告，根据报告调整工程审核工作重点和工作计划， 安排相关人员实施专项调查，形成专项调查报告。跟踪 专项调查报告结果落实情况，形成跟踪报告并上报。工程相关项目设计、进度、质量、造价缺 陷分析，材料价格信息调查记录，工作联 系单、专项调查报告、审批单。组织实施工程审核计划。组织工程组按审核计划要求参 与相关项目可行性研究、立项审批、规划、初步设计
12、和 概算、扩大设计和预算、招投标（供应商确定）、合同协 议审批、施工进度质量造价管理管控、结算、竣工本今 同支付资金服务与决算、外部审计机构选择与结果处理、 工程本合同支付资金、工程变更质量异议、法律纠纷每 个环节，审核实施情况并形成报告。报告上报审批、审 核跟踪报告。相关项FI立项审批意见、概预算审核意 见、合同协议审核报告、结算审核意见、 本合同支付资金服务报告及意见、造价审 核报告、异常情况（包括异常地质情况、 异常施工方法、异常房地产销售价格、异 常结算、异常合同协议等）审核意见、审 批单、工作联系函。按程序做好与相关部门机构的横向联系，及时对部门机 构间争议提出界定要求。工作联系函。
13、职责五参与审计团队的建设，包括参与审计相关人员需求计划、相关人员内外部培训计划、日常业务考核方案等， 并组织、跟踪计划实施情况。工作 任务培养和发现人才，提出工程监察专员岗位相关人员需求、 任职要求，并编写该岗位的岗位职责和任职资格，提交 内控总监核准。参与直接下属应聘相关人员面试。工程监察专员岗位设置方案、相关人员需 求、任职要求，岗位职责和任职资格。提出直接下级的聘用或解聘意见，报内控总监批准。审批单。采用多种形式对下属相关人员进行培训，包括但不限于 入职业务审批流程培训、每月定期内部培训、行业主管 部门机构组织的工程造价法定培训、以案例分析为主的 专项培训等，可以采用外聘专家、内部讲解、
14、内部分享、 外出培训、自学加作业等培训正式正式生效，培训范围 包括岗位职责、业务审批流程、内部控制、审批流程管 理管控、建设法规、施工工艺、造价等。拟定工程审核 相关人员培训计划、培训费用计划，报内控总监核准后 实施。直接实施培训，组织对培训内容分享、考核。工程审核相关人员培训计划、培训费用计 划、审批单。培训执行记录、考核结果记 录。拟定直接下属考核指标、考核办法，报批准后实施。考核指标、考核办法。定期将自己的各项工作及下级部门机构工作以书面的形 式向内控总监述职。听取直接下级述职，对直接下级进 行绩效考评，并进行考评沟通。根据管理管控权限提出 相关人员奖惩、升迁、任免方案，报批准后执行。指
15、导、 监督、检查所属下级的各项工作，视情况填写过失单或 奖励单，按程序办理。述职报告、绩效考评结果、过失单、奖励 单。在必要的情况下向下级授权。书面或口头授权。向上级或有关部门机构提供合理化建议。受理下级企业 员工上报的合理化建议，并按程序处理。关心下属企业 员工的思想、生活和待遇。领导人责任1、按权限对本公司工程相关项目管理管控有关的内部控制规章制度、审批流程建立、健全和有效 实施负监督检查督导责任。2、按权限对本公司工程审核监督的有效性负监督检查督导责任。3、对工程审核程序执行的规范性、审核工作底稿编制的合规性、审核报告的真实、准确、合理、 合规性相关相关项目。4、对直接下属的工作纪律、工
16、作秩序、工作效果、整体精神面貌相关相关项目。5、依管理管控权限对本人及直接下属的法律行为相关相关项目。主要权利1、按管理管控权限对本公司的基本管理管控规章制度、工程管理管控内部控制规章制度、审批流 程的调整建议权和具体实施办法的拟定权。2、对本公司工程管理管控内部控制规章制度、审批流程执行情况的监督权和各级企业员工工作的 检查权。3、按管理管控权限对本公司对内工程审核报告的审核、修改权，审核工作底稿的复核权。4、按管理管控权限对本公司违反内部控制规章制度、审批流程行为的处罚建议权。5、对本部门机构工程监察专员聘任或解聘建议权、奖惩建议权。6、对直接下属在工作中的争议有裁判权。7、对直接下属违反
17、纪律、工作秩序的情况有批评、奖惩建议权。8、向内控总监报告权。9、重大事项越级报告权。管辖范围1、本部门机构工程监察专员及下属分子公司直接管辖工程监察专员。2、本人办公场所、办公设施、设备。3、本人及下属业务所及的范围。内控经理职位说明书岗位名称内控经理岗位编号所在部门机构内控部岗位定员1直接上级内控总监所辖人数1（暂）直接下级内控专员岗位分析时间2011年10月职责概述：参与起草集团财务、工程以外的内控管理管控工作规划和计划，参与拟定财务、工程以外的内控监察有关的 内部控制规章制度，拟定财务、工程以外的内控监察标准，具体实施财务、工程以外的内控监察，出具监察报告， 监督检查监察意见执行情况。
18、内控管理管控责任职责与工作任务工作记录职 责职责表述：参与起草内控审计发展规划和年度计划中财务、工程以外的内控监察有关的部分，提交内控总 监汇总上报审批；执行经审批的各项规划和年度计划中的财务、工程以外的内控监察计划。工作 任务了解集团总体发展规划，掌握各部门机构和分子公司财 务、工程以外的管理管控风险，参与拟定相应的财务、 工程以外的监察规划草案。内部控制体系建设规划草案、能力发展规 划草案、团队发展规划草案。将财务、工程以外的监察发展规划分解，制定对应的年 度计划草案。内部控制体系建设规划草案、能力发展规 划草案、团队发展规划草案。征求、汇总集团各部门机构和各分子公司意见，并上报 内控总监
19、。文件审批单。根据修改意见修改财务、工程以外的监察规划和年度计 划并报内控总监。修改后的各项规划和年度计划、审批单。执行经批准的财务、工程以外的监察规划和年度工作计 划，具体实施月度季度审核工作计划。部门机构联络通知单和监察工作底稿、监 察报告。职 责职责表述：熟练掌握集团及分子公司各项财务、工程管理管控以外的内控规章制度及标准，参与拟定财务、 工程管理管控以外的内控监察质量监督规章制度及标准体系。工作 任务了解集团及各分子公司目标、计戈h业务特点，掌握内 部控制要点，分析集团及各分子公司业务发展、组织架 构、相关人员、资产、内控规章制度建设和管理管控现 状，对比差距，确定各项非财务非工程内部
20、控制要点， 针对性组织、协调或提请各单位制定各自业务范围的财 务、工程以外的内控规章制度及标准，汇总形成规章制 度和标准体系。除工程、财务以外的其他各项内控规章制 度的每个控制要点定期不定期检查计划、 工作规范、监察工作底稿编制、监察结论 形成、征求意见和审批；各项监察指标的 监控与分析的规章制度、实施办法和标 准。将内控监察审核工作规范、工作程序、工作底稿编制、 审核结论形成、征求意见和审批、审核结果跟踪督办、 审核工作总结等规章制度和标准草案报内控总监修改后 报批。采用多种正式正式生效，如授课、自学加作业、考核、 现场指导、案例分析等正式正式生效，对直接下属进行 工程审核标准规范的培训、督
21、导。执行经批准的各项内控监察标准，保证内控监察工作质 量、监察报告质量，控制内控监察风险。职责三相关相关项目检查集团层面、各板块、各分子公司非财务、非工程类内部控制的年度风险自我评估工作， 分析非财务、非工程类内部控制风险，提出改进建议。工作任务了解集团及各分子公司目标、计划、业务特点，掌握内 部控制要点，分析集团及各分子公司业务发展、组织架 构、相关人员、资产、内控规章制度建设和管理管控现 状，对比差距，确定控制要点，确定非财务、非工程内 控监察重点、审批流程节点。非财务、非工程内控监察重点、审批流程 节点说明。根据确定的业务审批流程、控制要点、节点，直接或组 织、提请各部门机构、分子公司设
22、计内部控制方案、审 批流程节点，制定并下发执行内控评价范围、要点、频 率、要求、报告标准模式和报送要求。内部控制设计方案、评价报告和配套表格 模板、报送要求。根据确定的业务审批流程、控制要点、节点，组织设计 内控监察工作方法、监察要点、节点；组织制定内控监 察工作程序、工作频率和报告模式。内控监察工作方案、内控监察工作报告和 配套表格模板，包括内控监察工作底稿模 板、6s检查、客户投诉、过期商品检查、 促销计划效果分析、资产盘点情况分析、 门店业绩分析、销售毛利率分析、存货周 转分析、商品价格市调对比分析、收银异 常检查、备用金检查、贵重商品检查、负 毛利检查、人力资源结构分析、离职率分 析等
23、。协调、制定内控培训计划，并组织协调集团各部门机构、 各分子公司实施内控自我评价培训。培训计划、培训记录。组织实施内部控制各单位自我评价，搜集、汇总各单位 内控自我评价报告。结合审计监察工作结果和各单位评 价报告，形成分析报告，提出改善建议，提交总经理批 准。各单位内控自我评价报告、分析报告、审 批单。F发执行经批准的内控改善方案，并监督改善方案的实 施情况。内控改善方案，实施情况报告。职责四职责表述：具体实施非财务非工程内控监察工作，形成审核意见，出具监察报告并上报内控总监核准，监 督审核处理意见的执行情况。工作 任务参与研究、制定集团总体发展规划、年度计划、季度和 月度计划、预算等，了解、
24、掌握、监督经批准的各类规 划、计划、预算执行情况。组织收集各类与内控监察有关的财务、非财务报表、统 计数据、运营情况报告，查找异常指标，分析原因，汇 总形成内控部的监察内部报告；审核监察内部报告，根 据报告调整内控监察工作重点和工作计划，安排相关人 员实施专项调查，形成专项调查报告。跟踪专项调查报 告结果落实情况，形成跟踪报告，审核跟踪报告并上报。各单位部门机构提交的执行情况报告，包 括月度财务报表、软件系统生成门店业绩 数据、存货周转数据、商品价格对比数据、 对外租赁统计、销售毛利率统计、商品价 格市调对比数据、收银异常数据、负毛利 统计、资产盘点、备用金检查、贵重商品 检查、客户投诉记录、
25、人力资源结构离职 率统计等。工作联系单、专项调查报告、 审批单。组织实施内部控制监察计划。组织实施集团行政、人事、 财务、业务各项奖惩规章制度落实情况，超市、门店管 理管控各项规章制度落实情况，形成监察报告，上报批 准后，监督检查结果实施。外出派遣单、工作联系函、监督检查报告、 处理决定执行情况检查报告。按程序做好与相关部门机构的横向联系，及时对部门机 构间争议提出界定要求。工作联系函。职责五参与内控监察团队的建设，包括参与内控监察相关人员需求计划、相关人员内外部培训计划、日常业务考 核方案等，并组织、跟踪计划实施情况。工作 任务培养和发现人才，根据内控监察工作总体规划、年度计 划提出内控监察
26、员相关人员需求、任职要求，并编写该 岗位的岗位职责和任职资格，提交内控总监批准。参与 内控监察员应聘相关人员面试。内控部岗位设置方案、相关人员需求、任 职要求、岗位职责和任职资格。提出直接下级的聘用或解聘意见，报内控总监批准。审批单。采用多种形式对下属相关人员进行培训，包括但不限于 入职业务审批流程培训、每月定期内部培训、财务工程 造价等外部行业主管部门机构组织的法定培训、以案例 分析为主的专项培训等，可以采用外聘专家、内部讲解、 内部分享、外出培训、自学加作业等培训正式正式生效， 培训范围包括岗位职责、业务审批流程、内部控制、审 批流程管理管控、6s质量管理管控标准、卖场管理管控、 采购管理
27、管控、营销管理管控等。参与制定内控监察相 关人员培训计划、培训费用计划，报内控总监批准后实 施。直接组织或协调培训计划实施工作，实施培训，组 织对培训内容分享、考核。内控部相关人员培训计划、培训费用计 划、审批单。培训执行记录、考核结果记 录。拟定直接下属考核指标、考核办法，报批准后实施。考核指标、考核办法。定期将自己的各项工作及下级部门机构工作以书面的形 式向内控总监述职。听取直接下级述职，对直接卜级进 行绩效考评，并进行考评沟通。根据管理管控权限提出 相关人员奖惩、升迁、任免方案，报批准后执行。指导、 监督、检查所属下级的各项工作，视情况填写过失单或 奖励单，按程序办理。述职报告、绩效考评
28、结果、过失单、奖励 单。在必要的情况下向下级授权。书面或口头授权。向上级或有关部门机构提供合理化建议。受理下级企业 员工上报的合理化建议，并按程序处理。关心下属企业 员工的思想、生活和待遇。领导人责任1、按权限对本公司非财务非工程内部控制规章制度、审批流程建立、健全和有效实施负监督检查 督导责任。2、按权限对本公司非财务非工程内部控制监察监督的有效性负监督检查督导责任。3、对内控监察程序执行的规范性、监察工作底稿编制的合规性、监察报告的真实、准确、合理、 合规性相关相关项目。4、对直接下属的工作纪律、工作秩序、工作效果、整体精神面貌相关相关项目。5、依管理管控权限对本人及直接下属的法律行为相关
29、相关项目。主要权利1、按管理管控权限对本公司的基本管理管控规章制度、非财务非工程内部控制规章制度、审批流 程的调整建议权和具体实施办法的拟定权。2、对本公司非财务非工程内部控制规章制度、审批流程执行情况的监督权和各级企业员工工作的 检查权。3、按管理管控权限对本公司对内监察报告的审核、修改权，监察工作底稿的复核权。4、按管理管控权限对本公司违反内部控制规章制度、审批流程行为的处罚建议权。5、对本部门机构内控监察专员聘任或解聘建议权、奖惩建议权。6、对直接下属在工作中的争议有裁判权。7、对直接下属违反纪律、工作秩序的情况有批评、奖惩建议权。8、向内控总监报告权。9、重大事项越级报告权。管辖范围1
30、、本部门机构内控监察专员及下属分子公司直接管辖监察专员。2、本人办公场所、办公设施、设备。3、本人及下属业务所及的范围。审计专员职位说明书岗位名称审计专员岗位编号所在部门机构内控部岗位定员1 （暂）直接上级审计经理所辖人数直接下级岗位分析时间2011年10月职责概述：按照与财务审计有关的内部控制规章制度、财务审计标准，具体实施财务审计，出具审计报告，报审计经理 复核、审计总监批准,监督检查审计意见执行情况。审计责任职责与工作任务工作记录职 责职责表述：熟练掌握集团及分子公司各项与财务管理管控有关的内控规章制度、财务审计质量监督规章制 度及标准体系，加强财务审计技术学习，提高业务水平。工作 任务
31、了解集团及各分子公司目标、计划、预算、业务特点， 掌握内部控制要点；分析集团及各分子公司业务发展、 组织架构、相关人员、财务、资产、内控规章制度建设 和管理管控现状，掌握财务检查要点，熟练掌握财务审 计工作规范、工作程序、工作底稿规范，正确出具审计 意见；掌握征求意见和审批、审计结果跟踪督办、审计 总结等规章制度和审批流程。审计工作底稿、审计报告、征求意见和审 批、审计结果跟踪督办、审计总结、培训 记录。积极参与内控部组织的培训，采用多种正式正式生效学 习、掌握会计准则、财务审计、内部控制的原理、技巧 和相关内控规章制度、操作审批流程。职责三职责表3 我评估: 务管理,金：熟练掌握集团层面、各
32、板块、各分子公司与财务管理管控、核算有关的内部控制的年度风险自 匚作原理、规范和操作审批流程，主持、参与各单位内部控制风险评估工作，汇总、评价、分析财 管控风险，提出改进建议。工作任务了解集团及各分子公司目标、计戈h预算，掌握内部控 制要点，分析集团及各分子公司业务发展、组织架构、 相关人员、财务、资产、内控规章制度建设和管理管控 现状，对比差距，确定检查要点，确定财务管理管控内 控检查重点。财务管理管控内控检杳重点、审批流程节 点说明。拟定与财务管理管控、财务核算有关的内控评价范围、 要点、频率、要求、报告标准模式和报送要求。内部控制设计方案、评价报告和配套表格 模板、报送要求。根据确定的业
33、务审批流程、控制要点、节点，拟定财务 审计工作方法、审计要点、节点；拟定审计工作程序、 工作频率和报告模式。财务审计工作方法、配套表格模板，包括 财务审计工作底稿模板、财务比率分析、 预算执行对比、资产盘点报告、往来分析 报告、商品房销售进度报告、税务报告； 对外担保客户分析等。协调集团、各分子公司财务管理管控有关内控臼我评价 培训。培训计划、培训记录。协调各单位财务管理管控内部控制自我评价，搜集、汇 总各单位内控自我评价报告，形成分析报告，提出改善 建议，提交内控总监批准。各单位内控自我评价报告、分析报告。下发执行经批准的财务管理管控内控改善方案，并监督 改善方案的实施情况。内控改善方案，实
34、施情况报告。职责四职责表述：具体实施财务审计工作，形成审计意见，出具审计报告并上报内控总监核准，监督审计处理意 见的执行情况。工作任务参与研究、制定集团总体发展规划、年度计划、季度和 月度计划、预算等，了解、掌握、监督经批准的各类规 划、计划、预算执行情况。收集各类财务报表、统计分析报告，查找异常指标，分 析原因，汇总形成内控部财务管理管控内部报告；根据 报告调整审计工作重点和工作计划，安排相关人员实施 专项调查，形成专项调杳报告。跟踪专项调查报告结果 落实情况，形成跟踪报告，审核跟踪报告并上报。各单位提交的财务分析、预算执行情况分 析、往来账龄分析、资产盘点报告、商品 房销伐进度报告、存货周
35、转情况分析、商 品价格分析、对外担保客户分析、贷款情 况分析报告、风控会议报告、法律诉讼资 料。工作联系单、专项调查报告、审批单。组织实施财务审计计划。按照审计计划实施集团及各分 子公司财务审计、资产清查、预算执行情况审计，根据 上级要求和需要执行各项专项审计，编制审计底稿、形 成审计意见、出具审计报告，并履行报批程序；根据经 批准的审计意见监督审计结果的实施。外出派遣单、审计底稿、工作联系函、审 计报告初稿、审批单会签表、正式审计报 告、审计结果实施情况监督检查报告。组织实施财务管理管控有关的内部控制检查计划，落实 集团与财务管理管控、资金管理管控有关的各项奖惩规 章制度落实情况，形成检查报
36、告，上报批准后，监督检 查结果实施。外出派遣单、工作联系函、监督检查报告、 处理决定执行情况检杳报告。按程序做好与相关部门机构的横向联系，及时对部门机 构间争议提出界定要求。工作联系函。职 责 五参与审计团队的建设，包括参与审计相关人员需求计划、相关人员内外部培训计划、日常业务考核方案等， 并组织、跟踪计划实施情况。工作 任务培养和发现人才，提出财务审计专员岗位相关人员需求、 任职要求，并编写该岗位的岗位职责和任职资格，提交 内控总监核准。参与直接下属应聘相关人员面试。财务审计专员岗位设置方案、相关人员需 求、任职要求，岗位职责和任职资格。提出直接下级的聘用或解聘意见，报内控总监批准。审批单。
37、采用多种形式对下属相关人员进行培训，包括但不限于 入职业务审批流程培训、每月定期内部培训、财务工程 造价等外部行业主管部门机构组织的法定培训、以案例 分析为主的专项培训等，可以采用外聘专家、内部讲解、 内部分享、外出培训、自学加作业等培训正式正式生效， 培训范围包括岗位职责、业务审批流程、内部控制、审 批流程管理管控、经济法规与说法、会计准则、财务核 算、审计等。拟定财务审计相关人员培训计划、培训费 用计划，报内控总监核准后实施。直接实施培训，组织 对培训内容分享、考核。财务审计相关人员培训计划、培训费用计 划、审批单。培训执行记录、考核结果记 录。拟定直接卜属岗位职责、考核指标、考核办法，报
38、批准 后实施。岗位职责、考核指标、考核办法。定期将自己的各项工作及下级部门机构工作以书面的形 式向内控总监述职。听取直接下级述职，对直接卜级进 行绩效考评，并进行考评沟通。根据管理管控权限提出 相关人员奖惩、升迁、任免方案，报批准后执行。指导、 监督、检查所属下级的各项工作，视情况填写过失单或 奖励单，按程序办理。述职报告、绩效考评结果、过失单、奖励 单。在必要的情况下向下级授权。书面或口头授权。向上级或有关部门机构提供合理化建议。受理下级企业 员工上报的合理化建议，并按程序处理。关心下属企业 员工的思想、生活和待遇。制定各项标准的监督、检查计划，上报总经理批准后下 发执行检查计划。图、年度目
39、标和计划，配套固定资产新增 和处置计划、（销售）业务发展计划、资 金计划、费用计划和预算、人力资源计划。 分子公司权限划分、决策、审批规章制 度和审批流程；预算管理管控、资金资产 管理管控、销售（业务、客户、风险）管 理管控、投融资管理管控、财务管理管控 （含资金与资产管理管控）及核算、行政 （含内部报告、法律事务、对外关系）、 人力资源管理管控规章制度和审批流程。对检查结果汇总、分析、评价、出具检查结果报告，上 报总经理批准。结合业务发展需要和实际执行情况直接或提请有权部门 机构调整、修改既有的规章制度、标准，不断完善各项 规章制度、标准。作务一控层 工任一内部面相关相关项目组织起草工程建设
40、、财务审计、除工程财 务以外的其他规章制度、标准、审批流程审计监察工作 的规章制度、标准、审批流程。3、内控部审核标准和审批流程：工程 建设管理管控：工程建设相关法规；内部 管理管控规章制度和审批流程，包括相关 项目比选和可行性分析、立项审批、规划、 初步设计和概算、扩大设计和预算、招投 标（供应商确定）、合同协议审批、施工 进度质量造价控制、结算、竣工本合同支 付资金服务与决算、外部审计机构选择与 结果处理、工程本合同支付资金等规章制 度；内控部工程相关项目审批规章制度和 审批流程。财务审计：审计工作计划、 审计工作规范、工作底稿编制、审计结论 形成、征求意见和审批、审计结果跟踪督 办、审计
41、总结等规章制度和标准。内控 规章制度检查：除工程、财务以外的其他 各项内控规章制度的定期不定期检杳计 划、工作规范、工作底稿编制、审计结论 形成、征求意见和审批；各项财务、非财 务指标监控与分析的规章制度、实施办法 和标准。审计监察工作的规章制度、标准、审批流程的部门机构 内讨论征求意见，形成初稿。审计监察工作的规章制度、标准、审批流程初稿在集团、 各分子公司、执行部门机构征求意见，并上报总经理审 阅。根据征求意见结果修改完善工作规章制度、审批流程， 并上报总经理批准。经批准的审计监察工作规章制度、标准、审批流程下发 执行、内控部内部组织培训。实施经批准的审计监察工作规章制度、标准、审批流程,
42、 控制审计监察工作质量，降低审计监察工作风险。职责三相关相关项目起草公司整体内部控制独立检查、评价和报告体系 计划的实施，组织集团层面、各板块、各业务审批流程内部控制.的建设计划，报总经理批准，并协调推动 的年度风险自我评估工作。工作任务了解集团及各分子公司目标、预算，掌握内部控制要点， 分析集团及各分子公司业务发展、组织架构、相关人员、 财务、资产、内控规章制度建设和管理管控现状，对比 差距，确定控制要点，确定内控检查重点、审批流程节 点。内控检查重点、审批流程节点说明。根据确定的业务审批流程、控制要点、节点，直接或组 织、提请各部门机构、分子公司设计内部控制方案、审 批流程节点，制定并下发
43、执行内控评价范围、要点、频 率、要求、报告标准模式和报送要求。内部控制设计方案、评价报告和配套表格 模板、报送要求。领导人责任1、按权限对本公司财务管理管控有关的内部控制规章制度、审批流程建立、健全和有效实施负监 督检查督导责任。2、按权限对本公司财务审计监督的有效性负监督检查督导责任。3、对财务审计程序执行的规范性、审计工作底稿编制的合规性、审计意见公允性、财务审计报告 的真实、准确、合理、合规性相关相关项目。4、对直接下属的工作纪律、工作秩序、工作效果、整体精神面貌相关相关项目。5、依管理管控权限对本人及直接下属的法律行为相关相关项目。主要权利1、按管理管控权限对本公司的基本管理管控规章制
44、度、内部控制规章制度、审批流程的调整建议 权和具体实施办法的拟定权。2、对本公司内部控制规章制度、审批流程执行情况的监督权和各级企业员工工作的检查权。3、按管理管控权限对本公司对内审计报告的审核、修改权，审计工作底稿的复核权。4、按管理管控权限对本公司违反内部控制规章制度、审批流程行为的处罚建议权。5、对本部门机构审计专员聘任或解聘建议权、奖惩建议权。6、对直接下属在工作中的争议有裁判权。7、对直接下属违反纪律、工作秩序的情况有批评、奖惩建议权。8、向内控总监报告权。9、重大事项越级报告权。管辖范围1、本部门机构审计专员及下属分子公司直接管辖审计专员。2、本人办公场所、办公设施、设备.3、本人
45、及下属业务所及的范围。根据确定的业务审批流程、控制要点、节点，组织设计 审计监察工作方法、审计监察要点、节点；组织制定审 计监察工作程序、工作频率和报告模式。审计监察工作方案、审计监察工作报告和 配套表格模板，包括财务审计工作底稿模 板、财务比率分析、预算执行对比、资产 盘点报告；工程相关项目预算、合同协议、 造价对比模板、商品房销售进度报告；门 店业绩分析、存货周转分析、商品价格对 比分析；对外担保客户分析、法律诉讼资 料；人力资源结构分析、离职率分析等。协调、制定内控培训计划，并组织协调集团各部门机构、 各分子公司实施内控自我评价培训。培训计划、培训记录。组织实施内部控制各单位自我评价，搜
46、集、汇总各单位 内控自我评价报告。结合审计监察工作结果和各单位评 价报告，形成分析报告，提出改善建议，提交总经理批 准。各单位内控自我评价报告、分析报告、审 批单。下发执行经批准的内控改善方案，并监督改善方案的实 施情况。内控改善方案，实施情况报告。职责四职责表述：组织实施内控审计监察工作，形成审计监察意见，出具审计检查报告并上报批准，监督审计结 论的执行情况。工作 任务参与研究、制定集团总体发展规划、年度计划、季度和 月度计划、预算等，了解、掌握、监督经批准的各类规 划、计戈1、预算执行情况。按照管理管控权限和程序审批各项计划、预算、支出。审批单组织工程组、审计组、内控检查组依据各自管辖范围
47、和 专业分工分别收集各类财务、非财务报表、统计分析报 告、运营情况报告、工程进展情况报告，查找异常指标， 分析原因，汇总形成内控部内部报告；审核内部报告， 根据报告调整审计监察工作重点和工作计划，安排相关 人员实施专项调查，形成专项调查报告。上报审批专项 调查报告。跟踪专项调查报告结果落实情况，形成跟踪 报告，审核跟踪报告并上报。各单位部门机构提交的执行情况报告，包 括财务分析、预算执行情况分析、资产盘 点报告；工程相关项目进度、质量、造价 分析，商品房销售进度报告；门店业绩分 析、存货周转情况分析、商品价格分析、 对外租赁报告；对外担保客户分析、贷款 情况分析报告、风控会议报告、法律诉讼 资料；人力资源结构分析、离职率分析等。 工作联系单、专项调查报告、审批单。组织实施工程建