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1、财务部职责第一章第一章 财务部职责财务部职责第一条 在公司总经理的领导下开展工作，参与公司一切经济活动，参与公司的经营管理，负责公司日常会计核算、税务申报和财务管理。第二条 本部的工作岗位由出纳和管理会计组成，根据各种会计的业务量可一人多岗或一岗多人。第三条 严格财务管理，加强财务监督，贯彻执行国家有关财税法规，严格执行各项财务会计制度，督促财务会计人员不断地学习新的财税法规。第四条 根据公司各部门所编制的生产计划、采购计划、销售计划和成本费用预算编制相应的财务计划，定期对各项计划的执行情况进行检查分析。第五条 负责公司各项资产的取得、使用、调拨、处置的记录与会计核算，定期组织各项资产的盘点，
2、保证公司资产的完整，做到账证相符、账账相符、账表相符。第六条 指导公司各部门对其所辖的各项资产的进行登记、核对、抽查与调拨，做到账实相符。第七条 负责公司所涉的各项税费的会计核算和申报缴纳，及时了解和领会各项财税法规，提出合理的避税建议，拟定符合新法规的财务会计管理制度。第八条 负责公司的投资、筹资、贷款、资产评估、年报审计、税务稽查所需资料的整理工作。第九条 完成公司领导交办的其他临时性工作。第二章第二章 出纳出纳第一条 根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，办理现金收支、银行结算和票据收付业务。第二条 根据制度所规定的库存现金限额，掌握库存现金额，超额现金及时存入银行。第三条 根
3、据已收付款的凭证，及时登记库存现金日记账和银行存款日记账，并与实际存量核对，做到日清月结。第四条 对银行存款中的未达账要督促相关岗位的会计进行核对，并在本月和次月的银行存款余额调节表上注明。第五条 逐笔登记应收应付票据的来源和去向，及时兑现和兑付票据。第六条 妥善保管库存现金、承兑汇票、临时借据，确保其安全，不得泄露保险柜密码，托他人带管保险柜钥匙，如有库存现金短款负责赔偿。第七条 妥善保管空白收据和支票及其印章，领用空白收据和支票及其印章必须在专门簿上登记。第三章第三章 成本会计成本会计第一条 根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对经济活动中的成本和费用进行核算。第二条 拟定生产
4、成本和管理费用的管理制度与核算流程，预测年度和季度的模特成本及费用。第三条 归集各生产部门所消耗的折旧、劳务、水电、原辅材料、低值易耗品的数量及金额，合理分摊制造费用，正确核算各模特成本。第四条 登记模特成本明细账，编制在模特的成本报表，并对各模特及其母公司进行成本分析。第五条 严格按照相关的管理制度，核算和审核各部门管理费用，并根据需要对管理费用进行合理的分类统计。第六条 定期对在模特及母公司，星探等进行盘点，做到账实相符，发现不实情况及时报告并做相应的调整。第四章第四章 固定资产会计固定资产会计第一条根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对公司的固定资产和在建工程进行核算。第二条
5、 拟定固定资产和在建工程管理制度与核算流程，关注在建工程的进度。第三条 负责固定资产的购入、转移、折旧、减值、清理的会计核算，定期与市场部，行政部核对其相应的应付账款。第四条 定期与市场部，行政部核对其相应的应付账款。第五条 建立健全固定资产明细表，指导市场部，行政部建立健全固定资产明细卡，工作等核对单，做到表卡相符。第六条 定期参与市场部，行政部组织的固定资产盘点，做到账实相符。第五章第五章 销售会计销售会计第一条 根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对公司的模特销售和销售费用进行核算。第二条 拟定模特销售和销售费用管理制度与核算流程。第三条 负责模特的工作单、回款、扣款等销售费
6、用的会计核算，定期与市场部核对其相应的应收账款和预收账款。第四条 建立健全模特工作分类明细账，指导市场部建立健全发出商品明细账，做到账账相符。第五条 严格按照相关的管理制度，核算销售费用，并根据需要对销售费用进行合理的分类统计和分析。第六条 组织市场部对应收账款进行账龄分析，督促市场部对客户信誉进评定地。第七条 要完成公司领导交办的其他临时性工作。第六章第六章 税务会计税务会计第一条 根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对公司的各项税费进行核算。第二条 根据发票管理法规，负责销售发票的领购、保管、开具和核销工作，确保销售发票领、用、存三转对口。第三条 按税收法规，计提当期应计的各项
7、税费，填制当期税务申报表，按时向税务机关申报，及时缴纳税款。第四条 建立健全应交税费中的各项税费明细账。第五条 及时了解财税新政策，对税负进行合理的分类统计和分析。第六条 指导销售员索取开具发票所需的客户资料。第七条 要完成公司领导交办的其他临时性工作。第七章第七章 稽核会计稽核会计第一条根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，审核上述各会计所做的所有记账凭证（含所附的原始凭证）。第二条 督促各岗位会计按其职责，及时结转相应的会计科目，登记总分类账。第三条 确认会计科目和账表中的勾稽关系，编制财务报告。第四条 根据生产经营目标，编制公司的全面预算，确定成本目标和利润目标。第五条 督促各岗位会计整理会计凭证，并将凭证、报表等会计资料及时归档保管。第六条 根据总经理指示向公司内外的相关部门，提供他们所需的财务数据。第七条 要完成公司领导交办的其他临时性工作。