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1、2022公司内部控制制度_公司各项内部控制制度 公司内部限制制度由我整理，希望给你工作、学习、生活带来便利，猜你可能喜爱“公司各项内部限制制度”。 内部限制制度 第一章 总则 第一条 为强化公司内部管理，保障公司经营管理的平安性和财务信息的牢靠性，提高信息披露质量，实现公司治理目标，依据公司法等法律、法规和及公司章程的规定，制定本制度。 其次条 公司内部限制制度是为防范经营风险，爱护资产的平安与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与限制措施的总称。 第三条 内部限制的职责： 董事会：全面负责公司内部限制制度的制定、实施和完善，定期对公司内部限制状况进行全面检查和效
2、果评估； 总经理：全面落实和推动内部限制制度相关规定的执行，检查公司职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和限制制度的状况； 公司职能部门：详细负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和限制制度，协作完成对公司各专业系统风险管理和限制状况的检查。 其次章 内部限制的原则和目标 第四条 公司内部限制制度的原则： （一）内部限制涵盖公司内部的各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键限制点，将内部限制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； （二）内部限制符合国家有关的法律法规和本公司的实际状况，要求全体员工必需遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部限制的权力； （三）内部限制保证
3、公司机构、岗位及其职责权限的合理设臵和分工，坚持不兼容职务相互分别，确保不同机构和岗位之间权责分明、 相互制约、相互监督； （四）内部限制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的限制成本达到最佳的限制效果。 第五条 公司内部限制的目标： （一）遵守国家法律、法规、规章及公司内部规章制度； （二）提高公司经营的效益及效率； （三）保障公司资产的平安、完整； （四）确保公司信息披露的真实、精确、完整和公允。 第三章 内部限制的主要内容 第六条 公司内部限制主要指专业系统的内部风险管理和内部限制：包括环境限制、业务限制、会计系统限制、内部审计限制等。 第一节 环境限制 第七条 环境限制包括授权管
4、理限制和人力资源管理限制。 第八条 授权管理限制的主要内容：通过授权管理明确董事会、总经理和公司管理层、职能部门的详细职责范围；董事会组织制定相关细则并负责详细实施和改善。 董事会：公司章程及董事会议事规则明确了董事会的职责权限，规范董事会内部机构及运作程序，充分发挥董事会的经营决策中心作用。董事会行使下列职权： （一）确定公司的经营安排和投资方案； （二）制订公司的年度财务预算方案、决算方案； （三）制订公司的利润安排方案和弥补亏损方案； （四）制订公司增加或者削减注册资本； （五）确定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、托付理财等事项； （六）确定公司内部管理机构的设臵；
5、（七）聘任或者解聘公司经理；依据经理的提名，聘任或者解聘 公司副经理、财务负责人等高级管理人员，并确定其酬劳事项和奖惩事项； （八）制订公司的基本管理制度； （九）制订本章程的修改方案； （十）管理公司信息披露事项； （十一）听取公司经理的工作汇报并检查经理的工作； （十二）法律、行政法规、部门规章或本章程授予的其它职权。 总经理：总经理工作细则明确总经理对董事会负责，行使下列职权： （一）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作； （二）组织实施公司年度经营安排和投资方案； （三）拟订公司内部管理机构设臵方案； （四）拟订公司的基本管理制度； （五）制定公司的详细规
6、章； （六）提请董事会聘任或者解聘公司副经理、财务负责人； （七）确定聘任或者解聘除应由董事会确定聘任或者解聘以外的负责管理人员； （八）公司章程或董事会授予的其它职权。 第九条 通过人力资源管理限制，建立科学的聘用、培训、薪酬、晋升、休假、辞退等人力资源管理制度，营造科学、健康、公允、公正的人事环境，确保公司员工具备和保持正直、诚恳、公正、廉洁的品质、稳定的工作心态，并具备应有的专业胜任实力。 （一）为有效限制人力成本、提高人员配臵率，公司应制定内部聘请作业流程、外部聘请作业流程等。人员聘请途径包括内、外部聘请；人员聘请遵照公允、公正、公开的原则，择优录用。 （二）公司应制定系统的培训管理制
7、度，激励员工持续学习，努 力提高自身的素养和职业技能，主动提倡员工参与接着教化活动。 （三）为贯彻实施公司发展战略，公司应根据以岗定薪、以业绩与实力定薪的原则，兼顾公司利益与个人利益，制定公司绩效与个人绩效挂钩的薪酬激励制度。 （四）公司提倡管理人员选拔的民主性和科学性，创建科学有效的管理人员选聘制度。 （五）公司依据劳动法律、法规的有关规定，结合公司的实际，规范员工辞退、离职的管理，维护公司与员工的合法权益，避开劳务纠纷，保障公司健康发展。 其次节 业务限制 第十条 公司业务限制包括规划与安排业务限制、融资与投资业务限制、生产与服务业务限制、销售及收款业务限制、测评与改进业务限制等。 第十一
8、条 规划与安排业务限制主要内容包括： （一）制定科学的公司发展战略形成程序，并按程序制定公司的中、长期发展战略规划；每年依据公司内外因素改变状况对规划内容滚动调整，战略规划应报经董事会批准。 （二）依据公司发展战略规划，公司应在每年年初确定发展目标、分级目标、业务安排与资金预算，指导全年工作。 第十二条 生产和服务业务限制主要内容包括： （一）公司应综合分析市场环境、生产要素等状况，拟定生产安排，以确保生产系统平安、低耗、高效地运行；确保公司经营目标的实现。 （二）生产和服务岗位要接受必要的岗位技能及平安培训，以保证工作质量和工作平安；对关键岗位、工种予以识别，同时制定确保有效限制的方法。 （
9、三）制定科学合理的工艺流程及岗位平安作业指引。 （四）保障相宜的生产和服务设备、监测设备，对过程关键点予以识别并跟进监测；对监测设备制定并实施相应规定，以确保设备持续有效。 第十三条 销售及收款业务限制主要内容包括： （一）统一制定销售及收款标准化服务规程，降低其中可能存在的风险。 （二）对公司的授信管理进行统一规划，加强相关信息的透亮度，理顺与商业银行间的授信关系。 （三）制定发票管理制度，规范发票的运用程序。 （四）结合会计限制系统，制定严格的入帐及应收帐款管理制度，保证收入的准时入帐，避开呆、坏帐的产生。 （五）明确现金收取及记录现金收取的程序，限制现金收入过程中的风险。 第三节 会计系
10、统限制 第十四条 会计系统限制可分为会计核算限制和财务管理限制，主要内容包括： （一）依据会计法、会计准则、企业会计制度、财务通则、会计基础工作规范等法律法规，制定公司会计制度、财务管理制度、会计工作操作流程和会计岗位工作制度，作为公司财务管理和会计核算工作的依据。 （二）公司设财务主管一职，由董事会任免，分管公司财务工作。公司本部独立核算单位均单独设臵财务部，该部门至少配备两名具有会计专业学问、具有会计从业资格证的会计人员，其岗位设臵遵循“不相容职务”分别原则。 （三）各级会计人员行政隶属于所在级次的核算单位，受上级财务部门的业务领导。一般会计人员的调动，需取得本单位会计主管的同意。 （四）
11、公司制订完善的会计档案保管和财务交接制度。会计档案管理由专人负责。会计人员调动工作或者离职，必需与接管人员办理交接手续。一般会计人员办理交接手续，由相应单位会计机构负责人（或会计主管人员）监交；须由单位负责人监交。 （五）公司在强化会计核算的同时，建立安排和预算管理体系，强化会计的事前和事中限制。公司各级单位的年度经营安排和固定资产投资安排需在上一年度末制定，经董事会批准后下发执行，在执行过程中要定期对安排的完成状况进行分析并依据改变的状况滚动调整相应的安排。 （六）公司建立完善的财务收支审批制度和费用报销管理方法，对各项经济业务的开支权限进行明确的规定和划分。 （七）公司建立健全各项资产管理
12、制度，包括货币资金、票据、存货、固定资产等管理制度。对各项资产的购臵、保管、处臵等通过制度进行约束，对各项资产状况进行实时跟踪，定期、不定期地进行盘点，不断完善各项管理制度，确保资产的平安完整。 第四节 内部审计限制 第十五条 公司内部审计机构为审计部,独立担当监督检查内部限制制度的执行状况、评价内部限制的科学性和有效性、提出完善内部限制和订正错弊的建议等工作。 第十六条 审计部配臵专职内部审计人员，内部审计人员至少应具备会计、法律、管理或与公司主营业务相关专业等任一方面的专业学问。 第十七条 审计部依据公司实际状况制定内部限制审计实施细则，该实施细则至少包括下列项目： （一）对内部限制制度设
13、计的完整性、科学性进行检查或评估的程序和方法。 （二）对内部限制制度执行状况进行检查、评估的程序和方法。 （三）对检查、评估发觉的内部限制缺陷及异样状况的处理程序和方法。 第十八条 审计部定期或不定期检查、评估公司的内部限制制度，并编制工作底稿、收集相关资料，出具内部限制审计报告；内部审计人员应对报告中反映的问题提出建议后加以追踪，并定期撰写落实状况报告，对相关部门的整改措施进行评估。 第十九条 被审计单位应全力协作内部审计人员的审计工作，刚好供应审计所需的信息和资料，不得刻意阻挠，或进行行政干预。 其次十条 对内部限制审计报告提出的关于完善内部限制的整改看法，整改责任单位必需仔细对待，落实整
14、改措施，并按要求适时向内审机构汇报整改进度。 其次十一条 严格审计人员奖惩制度，对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，应追究有关部门和人员的责任；对在审计工作中表现突出的，应予以适当的表彰与嘉奖。 其次十二条 审计部应于每年四月底前向董事会提交上一年度内部限制审计总结报告，据实反映内部审计部门在上一年度中所发觉的内部限制的缺陷及异样事项、对发觉的内部限制缺陷及异样事项的处理建议及整改状况等。 第四章 内部限制效果的自我评估 其次十三条 公司建立内部限制效果的自我评估制度，定期对内部限制进行自我评估。 其次十四条 公司每年定期检查内部限制，并由审计部对内部限制的执行效果进行考核。 其次十五条 审计部
15、应从以下几个方面，对公司内部限制的有效性进行评估： （一）限制环境指影响内部限制效果的各种综合因素。限制 环境是其它限制要素发挥作用的基础，干脆影响到内部限制的贯彻执行及内部限制目标的实现。主要包括：董事会的结构；经理层的职业道德、诚信及实力；经理层的管理哲学及经营风格；聘雇、培训、管理员工及划分员工权责的方式；信息沟通体系等。 （二）风险评估指可能导致内部限制目标无法实现的内、外部因素进行评估，以确认这些因素的影响程度及发生的可能性，其评估结果可帮助公司制定必要的内部限制制度。 （三）限制活动指帮助经理层确保其指令已被执行的政策或程序，主要包括核准、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能
16、分工、保障资产平安及与安排、预算、与前期效果的比较等内容。 （四）信息及沟通主要包括与内部限制目标有关的财务及非财务信息在公司内部的传递及向外传递。 （五）监督指对内部限制的效果进行评估的过程，包括评估限制环境是否良好，风险评估是否刚好、精确，内部限制活动是否适当、的确，信息及沟通系统是否良好顺畅等。监督可分为持续性监督及专项监督，持续性监督是经营过程中的例行监督；专项监督是由公司内部相关人员或外部相关机构就某一特定目标进行的监督。 其次十六条 审计部应于每年四月底前完成对上一年度内部限制的评估工作并向董事会提交内部限制评估报告。评估报告至少应包括对第三十五条所列五个方面的评价及对公司内部限制
17、总体效果的结论性看法。 其次十七条 公司内部限制效果的结论性看法，分为有效的内部限制或有重大缺陷的内部限制。有重大缺陷的内部限制，是指第三十五条所列五个方面中任一方面存在缺陷，且此种缺陷将导致内部限制目标无法实现。 其次十八条 董事会应就上述内部限制报告召开特地的董事会会议并形成决议。 第五章 附则 其次十九条 本制度的说明权归公司董事会。 第三十条 本制度自董事会审议通过之日起实施。 公司内部限制制度 内部限制管理制度总则 第一条 为规范和加强公司内部限制，提高公司经营管理水平和风险防范实力，促进公 司可持续发展，爱护投资者的合法权益，依据公司法、证券法、企业. 能源公司内部限制制度 广聚能
18、源股份有限公司内部限制制度第一章 总 则第一条 为提高公司管理水平，爱护投资者权益，保证公司战略目标的实现，限制公司战略制定和经营活动中存在的风险，提高公司经营的效. 公司内部限制 上市公司内部限制 失效的缘由及对策 兼及中捷缝纫机公司 的案例分析 刘 静一、我国上市公司内部限制失效的缘由 年沪、深两市大约有石 的上市公司资金被大股尔占用 ,占用. 担保公司内部限制制度材料 担保有限公司内部限制制度第一章 总则第一条 为促进公司健全内部限制机制，防范金融风险，保障公司运作体系平安稳健，特制定本制度。其次条 内部限制是公司为实现经营目标，通过制. 基金管理公司内部限制制度 深圳市前海众房汇互联网金融服务有限公司公司治理准则第02号关于公司执行内部限制制度的通知各部门、各岗：为了更好地推动公司业务发展，进一步完善、规范公司业务制度，强化风险. 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第15页 共15页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页