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1、2023年财务科规章制度相关守则7篇 在充溢活力,日益开放的今日,制度的运用频率渐渐增多,制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。我们该怎么拟定制度呢?下面是由我给大家带来的财务科规章制度相关守则7篇，让我们一起来看看! 财务科规章制度相关守则篇1 一、在上级主管部门和办事处的领导下，负责搞好本单位的会计、资金管理和成本核算，充分发挥财务工作的监督和限制职能。 二、依据上级主管部门的规章制度，制定并实施本单位财务管理的实施细则。坚持一支笔审批制度，做到费用开支有安排，有考核、有监督，杜绝不合理开支。 三、实施“双增双节”活动，降低费用，节约开支，刚好清理债权、债务。 四、定期编制、报送财务
2、决算报表，常常分析资金收支执行状况，定期对单位经济运行状况做出分析，为领导决策供应依据。 五、搞好会计和成本核算，定期做好与上级机关、外单位业务往来结算、与银行资金结算，做到日清月结，按时编制银行存款未达帐项余额调整表。 六、刚好处理固定资产入帐、折旧、调拨、变卖和清理工作，监督固定资产的运用、修理、大修和刚好处理低值易耗品分摊工作。 七、负责办事处职工、离退休职工工资的计算发放、日常报销和各类结算工作，执行工资福利待遇和差旅费规定，审核各项费用的报销。 八、协同劳资部门搞好全体职工工资奖金支付审核工作，协作劳资部门搞好工资基金管理，限制不合理的工资支付。 九、常常对财务会计工作总结阅历，堵塞
3、漏洞，对重点问题向主管部门呈送专题报告。 财务科规章制度相关守则篇2 第一条 为加强财务管理，依据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司详细状况，制定本制度。 其次条 财务管理工作必需在加强宏观限制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。 第三条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张奢侈和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 第四条 公司及公司下属项目部的财务工作，都必需执行本制度。 第五条 公司设置独立的财务机构财务部，依据业务工作须要配备必要的专职财务人员：会计员、出纳员。 第六条 财务人员必需仔细执行岗位
4、责任制，相互协作，照实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账报账做到手续完备，内容真实，数字精确，账目清晰，日清月结，按期报账。 第七条 各级领导必需切实保障财务人员依法行使职权和履行职责。 第八条 财务人员办理睬计事务中，必需坚持原则，照章办事。没有主管领导审批签字的一律拒绝付款。 第九条 财务人调动工作或因故离职的，必需与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职。 会计人员岗位职责 1、 依据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和详细规定，报经领导批准后组织实施。 2、 在总经理的领导下，精确、刚好地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算
5、，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐。 3、 正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，详细负责编制公司月度、年度会计报表和利润安排核算工作。 4、依据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。 5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。 6、负责公司确税金的计算、申报和解缴工作，帮助有关部门开展财务审计和年检。 7、刚好做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。 8、主动进行财会资讯分析和评价，向领导供应刚好、牢靠的财务信息和有关工作建议
6、。 9、帮助做好部门内务工作，临时交办的其他任务。 出纳员岗位职责 1、严格根据国家有关现金管理和银行结算制度的规定，依据公司总经理和会计审核无误的原始凭证进行复核办理款项收付工作，并加盖“收、付讫”戳记。 2、刚好、精确、逐笔登记现金帐及银行存款账，按时结出余额，并做到账实相符。 3、妥当保管支票、收据、发票及印章。严格根据规定用途运用，并专设登记簿，依序登记备查。 4、常常核对银行、帐面发生额及余额。每月编制银行存款余额调整表，清理未达帐项，发生差错刚好核对，查明缘由，做到月末后发生额和帐面余额与银行对账单相符。 5、娴熟驾驭银行结算规定和各种收付款方式，仔细填制各种银行凭证，依据审核无误
7、的银行记帐凭证，刚好登记银行日记帐。 6、完成领导交办的其他工作。 财务科规章制度相关守则篇3 一、财务管理科岗位职责 (一)科长岗位 1、组织、管理行政事务 2、保证本科日常工作正常运行 3、配置和调整科内业务技术岗位应岗人员，并报处备案 4、对本人担当的业务技术岗位负责 5、对本科应岗人员进行考勤和考核 6、执行、落实、检查本科全年工作安排，年终进行工作总结 (二)预算管理岗位 1、年末依据上级主管部门下达的预算指标，结合学校事业发展须要，编制下年预算(一上、二上) 2、年末开展调查探讨，向有关部门征求对下年预算支配的看法，并进行分析，为校内预算做打算。 3、依据学校批准的方案，下达年度预
8、算各项指标 4、定期进行预算执行状况分析，编制内部管理财务报告 5、定期向各部门供应指标余额明细表，对超支单位应刚好通知并停止报销费用 (二)二级单位管理岗位 1、负责根据学校对各院系内部安排政策和资金结算要求，指导和监督二级单位的财务管理和会计核算。 2、负责监督校内资金结算按期办理，确保当年收入的实现，并做好协助账的纪录。 3、负责监督后勤部门履行协议，保证刚好足额上缴收入。 (三)票据管理岗位 1、负责发票、收据购买、领用及核销登记工作 2、负责办理收费许可证的年检、收费项目的申报、票据的年检等工作。 3、负责审核校内收费项目， 二、综合管理科岗位职责 (一)科长岗位 1、组织、管理本科
9、行政事务 2、保证本科日常工作正常运行 3、配置及调整科内业务技术岗位应岗人员，并报处备案 4、对本人担当的业务技术岗位工作负责 5、对本科应岗人员进行考勤和考核 6、执行、落实、检查本科全年工作安排，年终进行工作总结 (二)文书、档案岗位 1、负责日常文件收发登记，传递和管理工作及处内报刊、资料及信件的投寄工作 2、负责统一领用处内办公用品 3、建立文件档案，编写文件索引，保证文件平安，保守文件隐私 4、负责会计档案的管理，保管、移交和院内外查询 (二)综合管理岗位 1、负责税收、物价、财务检查和审计等接待工作 2、负责全校财务岗位会计证的核发，协作人事部门做好财会岗位人员配备及业务培训 3
10、、其他交办的工作 财务科规章制度相关守则篇4 社团联合会本着“服务与管理并存，管理为先，服务为本”的工作理念，通过科学的管理，真诚的服务和正确的引导，真正地服务社团，发展社团，旺盛社团，使社团活动更加丰富多彩，更具文化性，欣赏性，思想性，教化性，使社团工作更加规范有序。而作为办公室下的财务部，通过管理社团联合会与各协会之间关于财务方面的流通，合理协调财务方面的收入与支出等，更好地完善社团联合会的财务工作制度。以及财务部日常工作的有序绽开，为社团联合会开展活动供应了扎实的基础，同时也让社团联合会成为丰富学生业余生活较有影响力的学生组织。 (一)、财务部工作简述 (1)驾驭社团经费支出状况，严格执
11、行各项费用开支范围和标准，做好经费的支出与管理。 (2)加强社团财务管理制度，严格执行财务纪律，监督社团合理运用经费 (3)对社团每月所花经费整理、结余、存档。 (二)、财务部各职位的职能与工作 1、部长： (1)在主席团的领导下，依据社团联合会的财务制度，合理进行社团联合会财务管理。 (2)通过与主席团与团委的沟通，刚好完善财务管理。 (3)带领财务部成员履行财务部职责，对社团的一切经济活动进行核算与总结。 (4)总揽财务部的工作，合理支配各成员的工作。让副部长和各委员明确自己该做什么，负责什么，培育他们的责任心。使每个人都明确自己的任务和负责的事情，使其各尽其职，并监督他们按时完成其应有的
12、职责。 (5)协调好财务部与社团之间的关系，对于社团反映的问题刚好上报，使之得到妥当的解决。 (6)建立和完善社联内部财务管理制度，加强财务管理、限制和监督。 (7)每个月给各个社团财务部长开会，强调报账流程，了解社团财务动向。 2、副部长(管理账本) (1)管理财务部账簿，依据已收的支出凭证，刚好登记账簿，将各社团的每笔收支都具体记录日期，金额，用途，结余。 (2)对每笔收支应附有的收据或发票按日期排列装订并逐一编排编号，记录账簿，月初存入档案中。 (3)管理各社团财务档案，并定期进行核对。 (4)每月对各社团的所花费经费和月结余进行总结，并在各社团财务部部长会议中传达到各社团中，以便社团合
13、理运用经费。 3、副部长(管理资金出纳) (1)管理社团支出经费的报销。依据供应的收据金额赐予社团活动经费。收据必需有相关人员的签字、盖章。 (2)审核收据所写金额的精确性，给社团支出时必需有经手人的签字。对于社团经费不足的社团不予以报账，并刚好上报团委与主席团。 (3)每周对支出总额和余额进行总结，保管好社团经费。 4、财务部成员 (1)熟识社团财务工作。 (2)联系财务负责人，依据各社团所交的凭据，严格谨慎制作账单，并写明制作人。 (3)主动主动协作工作，协作部长和副部进步行账本核对工作。 (4)听从社团联合会管理条例，有明确的纪律观念，集体意识和大局观念。 (5)有严谨的工作作风和端正的
14、工作看法，以饱满的热忱对待财务工作。 (三)社团报账流程及社团的管理 【相关的财务核查与监督】 1、对社团财务部工作的核查 财务部保证社团的账目清楚明白，责任到人，主管财务的负责人在换届时须要和社联财务部进行交接，出示社团的账目，及账蒲。 对社团的财务，社联财务部定期(每个月末)与社团财务部进行核对，并向各个社团进行财务公开。 团委老师及各社团成员可以依据部长的日账清单及副部长的记录、财务公开表、财务部收据对财务部的工作进行核查。 2、对各个社团财务的监督 各社团需由社团发起人、负责人以外的特地人员(即各协会的财务部长)管理财务(包括会费，赞助费用，物品等运用状况的管理和记录账本)，管理部员(
15、包括社团内部的人员的管理培育)。 各社团应做到账目清楚，财务部部长在换届时应将自己社团的财务状况向下任的部长交接清晰，交出与社团财务有关的发票、收据、账本，进行会费和相关物品的交接。 物品保管核查，各协会的物品不能为个人全部，应当交接由下一届的会长及财务部长管理。社团换届时需出具社团财务清单，由社联相关部门进行审核，并由下届负责人确认。 社联财务部和各个社团的财务部应依据各社团成员监督举报，社团联合会应刚好对各个社团财务予以核查。 3、严格执行财务制度 (1)相关人员在工作过程中要仔细遵守财务制度，仔细细致工作，并做具体记录; (2)财务管理要责任到人，相关工作人员特殊是相关责任人要增加责随意
16、识; (3)对于违反财务工作制度的人员以及对事务负有责任的干部要依据有关规定视情节轻重进行严格处理; (4)寻求赞助的过程中若出现扣留，少报甚至是不报的现象，一经查出，肃穆处理，撤销相关职务，并上报学院依据学生违纪处分规定赐予相应的惩罚。 财务科规章制度相关守则篇5 收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务帐户中。它要求收入核数员驾驭餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入状况，并将应收款刚好收回，使资金得到正常运用。其工作内容主要包括： (一)夜审班前打算 班前必需了解日审工作有关交班事宜，检查打印机和电脑是否正常，从审箱中将各营
17、业点的缴款凭证和帐单分类，主要有三部分: 1、前台客房结帐单及收银日报表。 2、餐厅缴款凭证及帐单包括：东园餐厅、西园餐厅。 3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。 (二)夜审工作流程 1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一样，假如数据有修改，收银员应说明缘由。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。 2、打印出“今日入住客人报告”，依据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一样，折扣房手续是否完整。如有错
18、误应马上通知接待员调整，并将状况写入夜审报告交日审处理。 3、打印出“今日非平帐离店报表”，审核非平帐离店的缘由，确认责任人。 4、打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目的缘由，调整帐目单需负责人签字。 5、查询各收费点转帐是否正确：将每一笔转帐(未结帐部分)帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，假如是签名不同，要提示收银员结帐时留意;假如是转错房间，则要立即调整。 6、打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。 7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺当进行做好打算。 8、进入夜审数据统计：营业组审核(打印出营业点
19、总班结帐表)，完成预审报告，完成自动过费，审核帐务报告两遍，终审。 9、数据整理。 10、出具夜审报表： A、编制“_宾馆营业日报表”。 B、编制“今日非平帐离店报表”、“今日调整报表”各一份。 C、填写“夜间审计报告表”：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审帮助处理的要注明清晰，填写时要仔细。 11、当班结束：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公室。 (三)日审工作流程 1、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容 每天接到“夜间审计报告表”后，对遗留问题要刚好处理;刚好填写审计通知书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的状况写在通知书的第一联上，最终将通知书
20、编号存档，月底统计后，注上处理看法报财务送经理处理。 2、帐单核销：接到收银员的结帐单后，检查所付的帐单是否齐全，然后根据帐单的号码，在票证核对表上按号划销。如有缺号，调整作废单据手续不齐，要写入夜审报告交日审处理。 3、核对前台结帐处的结帐单及收银员个人报表 客房结帐单是由前台收银员为住店客人结帐所打印的帐单，反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客帐(包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议帐)的汇总表。 4、核对餐厅结帐单： 1)核对餐厅结帐单时应留意;帐单与附件单的核对，点菜单中每一项都要同电脑结帐单相核对，假如不符，要找收银员查明缘由，并进行
21、处理。附件单如有修改，应由修改人在单上说明修改缘由，并由厅面管理人员签名证明，收银员应起监督作用。 2)核对营业对帐表：要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一样，核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否一样，如有不符，应马上向收银员查明缘由并刚好做出处理，确保营业收入的正确反映。 3)打折手续应完整：用宾馆实惠卡打折的，要在帐单上注明卡号及客人签名;假如是宾馆管理人员为客人打折的，要有管理人员签名并注明所打折扣。审计员在核对时，要留意收银员所打的折扣是否正确，假如不正确，要找收银员查明状况，刚好做出处理。 4)免费接待是否符合标准：各级管理人员在宾馆免费接待
22、，签单的权限应比照各级管理人员权限表。查看各级管理人员是否在权限范围内签单接待，假如发觉接待超标，应马上找其补办手续，否则上报财务经理处理。 5、核对其他部门的缴款凭证及收费单： 其他部门(包括康乐中心的游泳馆、保龄球馆、棋牌室、台球厅，商务中心，咖啡厅等)的收银员在营业结束后，依据收银单汇总填制缴款凭证，缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相符。 1)收费单的核销及管理：收费单必需按号依次运用，审计员对各部门每日交来的收费单按号在“票证运用单”上逐张划销，发觉不联码运用的，应向收费单运用人查询缘由，刚好催交。作废单必需有领班以上人员签字方可。 2)核对商务中心缴款凭证：要查清收费单中各项收
23、费项目金额的正确性，定期到商务中心采集机器上的数据，做到帐实相符。 6、检查夜间审计人员制作的各项营业报表： 负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性，如数据计算有误，应马上修改，并追究夜间审计员责任。 7、审计主管同日审人员要常常到各营业点进行检查： 检查收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作，营业款是否照实反映，现金是否照实上缴。假如发觉收银员或其他操作人员不按规范操作的，应马上订正，并将状况及处理看法刚好反映到部门经理和财务经理及质检部门，以防止状况再发生，确保宾馆不受损失。 8、报表装订： 按日期依次将“收银员操作记录”、“各收费点缴款凭证”以及各收费点原始帐单装订成册，封面上注
24、明起止日期存档。 (四)帐务处理工作流程 1、每日营业收入传票的编制 编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。 收入凭证的编制方法是：借：应收帐款客帐 应收帐款街帐明细 应收帐款团队 银行存款 贷：营业收入 应付帐电话费 2、街帐、客帐安排表统计 街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、实惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行安排。刚好打算将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做打算。 3、客人清算应收款后帐务处理 客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算
25、凭证。收入核数员便依据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。 4、超60天应收款挂帐催款 依据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项详细内容，并将状况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要刚好赐予答复，协商解决方法，为尽快清算应收帐款解除障碍。 5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。 财务科规章制度相关守则篇6 总则 一、为了保障国有资产的平安、增值，爱护投资者的'合法
26、权益，规范公司企业财务行为，有利于企业的发展，加强财务管理，依据中华人民共和国会计法、企业财务通则，结合本公司的实际状况，制定本制度。 二、企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的安排、限制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。 三、企业应当仔细执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。 四、企业应当加强财务管理基础工作。在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当刚好做好完整的原始记录。企业各项财产物
27、资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量精确并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进行资产清查。 财务管理的结构体系和职责权限 五、本公司财会人员必需持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，仔细履行职责，照实反映和严格监督各项经济业务。出纳等重要岗位必需由具有深圳常住户口的人员担当。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必需时可干脆向上级财务主管部门反映。 六、公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督;定期、刚好、精确地上报会计报表和财务分析资料。 资金管理 七、本制度所称资金管理包括： 措管理：资本金筹集、劳动资金筹集; 现金及
28、现金等价物管理; 结算资金(应收款项)管理; 八、资金、管理应遵循的原则; 1.取之合法，运用合规; 2.开源节流，讲求效益; 3.内部牵制，防范风险; 4.管理有序，责任到人; 九、资金筹集： 1.公司提倡多种方式、多渠道筹集资金，包括：汲取现金、非现金投资，长期、短期借款，发行股票、债券等; 2.资本金的增加、变动，应按法律程序经批准和会计师事务所验资确认，不得弄虚作假; 3.借款应依据经可行性论证的项目和生产经营须要，有牢靠的投资回报和还款来源并讲求资金成本。 十、现金及现金等价物管理 1.内部牵制 (1)货币资金实行帐款分管，印鉴分管; (2)出纳不得兼任选购、销售、实物收发、保管业务
29、，不填制票及兼管理往来帐，不核对银行对帐单和银行日记帐; (3)出纳与本企业主要领导人或财务负责人有亲属关系的应实行回避原则。 2.财经纪律 (1)现金的提娶保管、运用应遵守国家的现金管理条例，不得坐支现金; (2)银行帐号的设立、运用应遵守国家的银行结算方法、银行帐户管理方法，严禁设立帐外帐或公款私存，一经发觉，肃穆追查并追究责任; (3)出纳必需凭经审核、编号、手续齐全的记帐凭证办理收付款业务，不得先斩后奏或以借条、白条原始凭证充抵库存; (4)外汇的收入，运用应符合国家外汇管理的各项法规、政策。 3.现金等价物 短期投资的购入或证券帐号的开设必需遵守证券管理有关法律、法规，并按企业内部职
30、责、权限、程序批准后办理，严禁私自炒作。 十一、结算资金管理： 1.应收款项管理应遵循以下原则： (1)入帐有据，处理合规; (2)跟踪管理，驾驭动态; (3)清理刚好，回款快速; (4)节约资金，力戒损失; (5)职责明确，失误必究。 2.债权的成立应符合以下条件： (1)各类业务发生应收帐款应符合确认销售成立的有关条款; (2)应收股利、应收利息应符合有关投资项目的规定和文件; (3)暂借和垫付款项应按内部规定经批准，附件和手续齐全。 3.跟踪管理和清理回款 实行“源头负责制”，谁经办的业务，发生的款项，谁负责究竟，并纳入业绩考核。 4.债务重组事项应按程序，经批准，并预料分析可有发生的重
31、组损益。 投资管理 十二、本公司对全资、控股、联营企业以现金、实物和无形资产进行投资;兼并、收购、租凭其它企业的股权;购入一年内不予出售的股票以及其他有价证券(包括公债、国库券、企业债券等)均构成公司的长期投资。 十三、对外投资的计价方法，应以投资时支付的价款或者评估确定的金额计价，即按成本法计价。企业对外投资应取得中国注册会计师出具的验资报告，分清占股比例、投资总额等并妥当保管。对企业溢价或折价购入的长期债券，其溢价或折价差额，应采纳直线法在债券存续期内分期摊销。对短期投资或者说长期债券的转让，应严格审批手续，正确计算损益。中期或年度终了，应对长期投资逐项检查，假如由于市价持续下跌，或被投资
32、单位经营状况恶化等缘由，导致其可收回金额低于帐面价值，并且此项降低的差额在可预料的将来期间内不行能复原，应按此差额计提长期投资跌价打算。 十四、企业依据拥有被投资单位股权比例分别采纳成本法权益法进行核算，企业对外投资股权在20%以下(不含20%)的采纳成本法，股权在20%50%的采纳权益法、股权在50%以上(不含50%)的，应编制合并会计报表。 十五、本公司对外投资实行风险抵押制。项目负责人应根据投资额或承包方式，依肯定比例向本公司交纳风险抵押金。项目投资按期收回或完成利润上缴安排的，逐步退还企业交纳的风险抵押金并按同期银行存款利率支付利息，到期未收回投资或未完成利润上交安排的，由本公司财务部
33、按比例扣减风险抵押金。 十六、本公司对投资项目实行专人跟踪管理，财务部门应做好项目投资成本与收益的核算。凡是本公司投资的项目，都要建立项目投资档案，根据投资对象、反映和记录自该项目资金投入之日起的投资成本(包括应计利息和有关费用)和投资回报(实现上交利润)对每个项目的投资回报率进行定期与不定期考核。 财产物资管理 十七、企业应建立、健全财产物资管理制度，对非货币性资产的购置、建立、增加、出售、耗用、削减、盘存、计价、管理作出规定，规范操作。 十八、财产物资管理应遵循的原则： 1.全员管理：物资管理是企业各部门、有关人员共同的任务; 2.全过程监控：从选购、生产耗用、出售到保管、收、发、存动态监
34、控; 3.综合管理与分级归口管理相结合; 4.遵守内部牵制制度，涉及选购、验收、保管、运用中环节的业务实行物、款、帐三分管原则，不同同一人单独完成。 财务科规章制度相关守则篇7 一、贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度。执行教化局计财科有关财务的规定与精神 二、坚决制止乱收费和私设小金库。 三、加强学校资产管理，防止国有资产流失，不断健全财务规章制度。 四、协作局结算中心人员对学校经济活动进行财务限制和监督，定期进行财务分析，照实向校长、总务主任反映学校财务状况。 五、帮助总务主任，会同结算中心人员合理编制学校经费预算，及年终的决算工作，做好学校财务报告和财务分析工作。 六、经费运用必需有
35、申报手续，购物需写申购单，由总务主任或校长审批同意方可购买。 七、票据报销必需由本人、总务主任及校长的签名，方可报销。购物发票要经过仓库保管员的验收及签名，再由总务主任及校长的签名，方可报销。 八、不符合规定的票据及没有联签的票据，会计人员有权拒收。 九、要做好收费的公示工作。 十、坚持做好资金对帐工作。 十一、仔细做好学生学杂费的核算工作。结算正确，决不能向学生多收一分钱，并刚好做好日清月结工作。 十二、要做好财务报表，做到正确无误，刚好送上级主管部门。 十三、学校固定资产会计总帐，必需同各部门的资产帐相符，要常常对帐及调整。 十四、要接受上级主管部门的监督，照实供应财务凭证、财务帐簿、财务报表和其它资料以及有关状况，不得拒绝、隐匿和谎报。 十五留用现金、不得超过有关规定，超过现金应马上解存到银行。 十六、学校要建立严密的内部财务监督 财务科规章制度相关守则本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第23页 共23页第 23 页 共 23 页第 23 页 共 23 页第 23 页 共 23 页第 23 页 共 23 页第 23 页 共 23 页第 23 页 共 23 页第 23 页 共 23 页第 23 页 共 23 页第 23 页 共 23 页第 23 页 共 23 页