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1、2023年公司财务管理制度最新范本7篇 在社会一步步向前发展的今日,管理制度的运用更加频繁,对于公司部门的管理,须要制定什么样的管理制度才有效呢？下面是由我给大家带来的公司财务管理制度最新范本7篇，让我们一起来看看！ 公司财务管理制度最新范本篇1 （一）“财政拨款结转”和“财政拨款结余”科目及对应的“资金结存”科目余额 新制度设置了“财政拨款结转”、“财政拨款结余”科目及对应的“资金结存”科目。在新旧制度转换时，单位根据新制度规定将原账其他应收款中的预付款项计入预算支出的，应当对原账的“财政拨款结转”科目余额进行逐项分析，根据减去已经支付财政资金尚未计入预算支出（如其他应收款中的预付款项等）的
2、金额后的差额，登记新账的“财政拨款结转”科目及其明细科目贷方；根据原账的“财政拨款结余”科目余额，登记新账的“财政拨款结余”科目及其明细科目贷方。 单位应当根据原账的“财政应返还额度”科目余额登记新账的“资金结存财政应返还额度”科目借方；根据新账的“财政拨款结转”和“财政拨款结余”科目贷方余额合计数，减去新账的“资金结存财政应返还额度”科目借方余额后的差额，登记新账的“资金结存货币资金”科目的借方。 （二）“非财政拨款结转”科目及对应的“资金结存”科目余额 新制度设置了“非财政拨款结转”科目及对应的“资金结存”科目。在新旧制度转换时，单位根据新制度规定将原账其他应收款中的预付款项计入预算支出的
3、，应当对原账的“其他资金结转结余项目结转”科目余额进行逐项分析，根据减去已经支付非财政拨款专项资金尚未计入预算支出（如其他应收款中的预付款项等）的金额后的差额，登记新账的“非财政拨款结转”科目及其明细科目贷方；同时，根据相同的金额登记新账的“资金结存货币资金”科目借方。 （三）“非财政拨款结余”科目及对应的“资金结存”科目余额 1、登记“非财政拨款结余”科目余额 新制度设置了“非财政拨款结余”科目及对应的“资金结存”科目。在新旧制度转换时，单位应当根据原账的“其他资金结转结余非项目结余”科目余额，借记新账的“资金结存货币资金”科目，贷记新账的“非财政拨款结余”科目。 2、对新账“非财政拨款结余
4、”科目及“资金结存”科目余额进行调整 单位根据新制度规定将原账其他应收款中的预付款项计入预算支出的，应当对原账的“其他应收款”科目余额进行分析，区分其中预付款项的金额（将来很可能列支）和非预付款项的金额，并对预付款项的金额划分为财政拨款资金预付的金额、非财政拨款专项资金预付的金额和非财政拨款非专项资金预付的金额，根据非财政拨款非专项资金预付的金额，借记新账的“非财政拨款结余”科目，贷记新账的“资金结存货币资金”科目。 （四）预算收入类、预算支出类会计科目 由于预算收入类、预算支出类会计科目年初无余额，在新旧制度转换时，单位无需对预算收入类、预算支出类会计科目进行新账年初余额登记。 单位应当自2
5、0_年1月1日起，根据新制度设置预算收入类、预算支出类科目并进行账务处理。 单位存在20_年12月31日前须要根据新制度预算会计核算基础调整预算会计科目期初余额的其他事项的，应当比照本规定调整新账的相应预算会计科目期初余额。 单位对预算会计科目的期初余额登记和调整，应当编制记账凭证，并将期初余额登记和调整的依据作为原始凭证。 财务报表和预算会计报表的新旧连接 （一）编制20_年1月1日资产负债表 单位应当依据20_年1月1日新账的财务会计科目余额，根据新制度编制20_年1月1日资产负债表（仅要求填列各项目“年初余额”）。 （二）20_年度财务报表和预算会计报表的编制 单位应当根据新制度规定编制
6、20_年财务报表和预算会计报表。在编制20_年度收入费用表、净资产变动表、现金流量表和预算收入支出表、预算结转结余变动表时，不要求填列上年比较数。 单位应当依据20_年1月1日新账财务会计科目余额，填列20_年净资产变动表各项目的“上年年末余额”；依据20_年1月1日新账预算会计科目余额，填列20_年预算结转结余变动表的“年初预算结转结余”项目和财政拨款预算收入支出表的“年初财政拨款结转结余”项目。 其他事项 （一）截至20_年12月31日尚未进行基建“并账”的单位，应当首先参照新旧行政单位会计制度有关连接问题的处理规定（财库20_219号），将基建账套相关数据并入20_年12月31日原账中的
7、相关科目余额，再根据本规定将20_年12月31日原账相关会计科目余额转入新账相应科目。 公司财务管理制度最新范本篇2 第一章总则 一、为了加强经营管理和会计核算工作，依据中华人民共和国会计法、施工企业会计核算方法、公司章程和总公司财经管理制度及国家其他有关法规的规定，结合本公司经营特点，特制定本制度。 二、本公司设置独立的会计机构，配备必要的会计人员，办理公司的财务会计工作。 三、财务部门要依法合理筹措资金，并有效运用资金。既要做到广泛筹集资金和组织资金来源，满意工程施工和日常行政办公须要，又要降低筹资成本，有效运用资金，提高资金运用效率。 四、财务管理部门应明确财务会计人员的岗位、职责分明、
8、实行岗位责任制。 五、根据科学管理的要求，建立健全企业内部管理制度和内部财务审批制度，明确内部审批权限，强化内部限制。企业全部重大财务收支活动，均应实行执行与监督行为相结合。执行与监督人员相分别的原则，有牵制、有稽核。对企业资金调度、财务运作和可能对企业财务状况产生影响的经济活动，必需形成由总经理与财务总监实行联合签署方为有效的制度（简称联签制度，下同）凡涉及到重大资金调度、财务运作和可能对企业财务状况产生重大影响的经济活动必需报请董事会批准。 六、凡不符合制度要求，违反财经纪律的各项开支，财会人员必需坚持原则，有权抵制并向总经理与财务总监汇报。 七、正确反映经营成果和财务状况，依法缴纳税收，
9、并接受财税部门和主管部门的检查和监督。 八、财务部门应根据要求仔细编制企业各项财务预算，为加快实行全面预算管理方法打下基础。年度财务预算的编制要体现“真实性、完整性、肃穆性、先进性”原则，依据年度预算的目标，分解指标、明确职责、落实责任，并根据分级管理的要求加强检查和考核，以确保财务预算的有效实施。 九、仔细做好财务管理的基础工作： （一）做好完整的原始记录，各项经济业务都应刚好做好完整的原始记录，确保原始记录的刚好、精确、真实。 （二）健全计量验收交接制度，各项财产物资的进出消耗，都要经过严格的计量验收，做到手续齐全，计量精确。 （三）做好财产清查工作，定期或不定期进行财产清查，刚好处理各种
10、财产物资的盘盈、盘亏、毁损、报废，做到账实相符、账账相符。 十、依据权责发生制的原则进行会计核算。 十一、收益和成本费用的计算应当相互配比。一个时期内的各项收入和成本费用，应在同一个时期内登记入账，不应脱节，提前或延后。 十二、各项资产应按实际成本计价。 十三、企业采纳的会计处理方法，前后各期必需一样，不得任 意变更，如有变更，应经总经理室、公司董事会同意，并报主管财税机关审批或备案。 十四、财务经理以外的财务人员调动工作或因故离职时，必需由财务经理派人员监交，财务经理调动工作或因故离职时，必需由公司总经理派人员监交，在移交过程中必需办好交接手续，不得中断会计工作。 十五、企业应严格根据会计档
11、案管理方法的要求妥当保管会计档案，加强对会计档案的管理，未经财务总监和总经理同意，其他部门人员和外来人员不准借阅会计档案。 其次章会计核算 一、公司的会计核算工作应符合中华人民共和国有关法律、法规和本制度的规定。 二、公司的会计核算应当划分会计期间（月）。 三、公司的会计年度为每年1月1日起至12月31日止。 四、公司发生的各项经济事项，均应有合法的凭证，并经有关人员审核签名。会计凭证、会计账簿、会计报表等各种会计记录，都必需依据实际发生的经济业务进行登记，做到记录精确、内容完整、手续完备、方法正确、符合时限。 五、公司采纳借贷记账法。 六、公司的一切会计凭证、会计账簿、会计报表，应当用中文书
12、写。 七、公司采纳人民币为记账本位币。对发生的经济业务所收付的货币，如与记账本位币不一样时，除折合为记账本位币外，还应按实际收付的货币记账。 八、账簿分类为日记账、明细分类账和总分类账三种主要账簿及各种必要的协助账簿。 九、记账原则为权责发生制。凡是本期已经实现的收入和已经发生的费用，不论款项是否在本期收付，都应当作为本期的收入和费用入账凡是不属于本期的收入和费用，即使款项已在本期收付，也不应当作为本期的收入和费用处理。 十、收入和费用的计算应当相互协作。同一会计期间所取得的收入以及与其相关联的成本、费用，应当在在同一会计期间登记入账。 十一、公司的财产应当按实际成本核算，除另有规定外，公司不
13、得自行调整账面价值。 十二、应当划分资本支出和收益支出的界限。 十三、采纳的会计处理方法，前后期必需一样，不得随意改造变。如有变更应经董事会同意并报当地税务机关备查，自新的会计年度起先变更，同时变更会计年度的会计报告中加以说明。 十四、流淌资产，包括现金、银行存款、有价证券、应收和预付款项以及存货等。包括现金、银行存款、有价证券，应当分别核算，应收和预付款项，应当按应收账款和其他应收款等分别核算；预付款项，应当按预付货款（预付定金）和待摊费用等分别核算；存货应按原材料、产品、包装物和低值易耗品等分别核算。 十五、现金和银行存款应分别设置日记账，并按不同货币分别设账登记。 现金日记账的账面余额，
14、应逐日与实际库存核对相符。银行存款日记账的账面余额，应与银行对账单核对，至少每月核对一次，并编制“银行存款余额调整表”，调整相符。 十六、有价证券包括打算在一年以内变现的股票和债券，应当按实际支付的款项登记入账。实际支付的款项含有已宣告发放的股利或应计利息的，应将这部分股利或利息金额作为暂付款项，通过其他应收款账户核算。 十七、应收和预付款项应当按不同货币分别设账登记，并刚好催收、清偿，定期与对方核对清晰，对不能收回的应收账款应查明缘由，追究责任，确定无法收回的，经严格审查，报董事会或总经理批准后，冲抵坏账打算。 十八、存货，是指库存的、在用的和在途的各种材料、包装物、低值易耗品、产成品、在产
15、品等。 公司的存货应按实际成本记账，外购材料、包装物、低值易耗品的实际成本，包括买价、运输费、装卸费、包装费、保险费、运输途中的合理损耗、入库前选择整理费用等。公司的各项存货的.收发领退，应依据实际数量刚好办理睬计手续，并设置有数量、金额的明细账逐项逐笔登记。对于各种在途材料、物品应进行明细核算，并隨时检查到货状况。 存货应定期进行盘点，每年至少盘点一次，发觉盘盈、盘亏、毁损、变质等状况，应由有关部门查明缘由，写出书面报告，经董事会或总经理批准后刚好处理，并应在年度决算前清理完毕。材料、包装物、低值易耗品等的盘亏或盘盈及毁损，除应由过失人赔偿外，应作为当期费用处理。由于自然灾难造成的损失，作为
16、营业外支出处理。 存货盘点方式，采纳永续盘存制，又称账面盘存制。 十九、固定资产，是指运用年限在一年以上，单位价值在20_元以上（包括20_元）的房屋及建筑物、机械设备、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主设备的物品，单位价值在20_元以上，并且运用期限超过2年的，也可作为固定资产。 依据上述规定制定固定资产书目，作为核算的依据，并报当地税务局备查。公司固定资产的分类参照国家邮电施工企业的有关规定有关规定，并结合本公司特点分房屋、建筑物、专用设备、通讯设备、运输工具五大类。 固定资产应按原价登记入账。作为投资的固定资产，以投资时合资各方议定的价格作为原价；购进的
17、固定资产，以进价加运输、装卸、保险等费用作为原价；须要安装的固定资产的原价还应包括安装费用；进口的固定资产原价，应包括按规定支付的关税和工商统一税；自制自建的固定资产，以制造或建立过程中所发生的实际支出作为原价。 固定资产折旧，采纳直线法平均计算，并依据电力企业和集团有关规定，制定分类折旧年限和估计残值率、分类折旧率。财务部依据月初在用固定资产的账面原值和月折旧率，按月计算折旧。当月交付运用的固定资产，应当自次月起计算折旧，当月内停止运用的固定资产也自次月起停止计算折旧。固定资产折旧提足后，仍可运用的，不再计提折旧。提前报废的固定资产也不补提折旧。 固定资产的购入、出售、清理、报废和内部转移等
18、，都要办理睬计手续，设置固定资产明细账进行核算，并应建立严格的管理制度。变动的固定资产于次月将变动说明书报公司董事会或总经理。固定资产每年至少盘点一次，对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应由部门查明缘由，写出书面报告，经严格审查，按董事会规定报经批准后刚好处理，并应在年度决算前处理完毕。 二十、筹建期间所发生的费用（指从签订合同之日起至起先生产为止）所发生的费用（包括为公司筹建前期打算所发生的各项费用，不包括购置固定资产和无形资产的支出以及应计入工程成本的利息支出），按合同规定和合资章程有关规定，应作为长期盼摊费用入账。在起先生产后，按国家财税规定进行分摊或一次性入生产成本。 二十一、流淌负债，包
19、括短期借款、应付款项、预付货款和预提费用等。 应付款项应当按应付账款、应付工资、应交税金、应付股利和其他应付款等分别核算。有多种货币的流淌负债，还应按不同的货币分别设账登记。 职工嘉奖基金及福利基金视同流淌负债进行核算。 二十二、全部者权益，包括实收资本、资本公积、储备基金、企业发展基金和未安排利润等，应分别核算。 实收资本是指投资人按合同约定实际缴入的出资额。合资各方应按合同规定的资本总额、合资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。公司则应按依据实际投入的资本进行核算，并于收到后刚好办理记账手续。 现金投资，根据实际收到或存入合资企业开户银行的金额和日期，作为资金的记账依据。 建筑物、机器设
20、备、材料物资等实物投资，应按合同规定和合资各方协定并经检验核实的实物清单中所列金额和收到实物的日期作为记账的依据。 各方的投资，应中华人民共和国政府批准的注册会计师验证并出具验资报告后，由公司据以发给出资证明书。 二十三、健全原始记录，实行定额管理，严格计量检验和物资收发退制度，加强成本、费用的管理和核算。 一切与生产经营有关的支出，都应计入成本、费用。凡应由本期负担而尚未支出的费用，应作为预提费用计入成本、费用；凡已支出的费用，应由本期和以后各期分担的费用，应作为待摊费用，分期摊入成本、费用。 生产经营过程中，所耗用的各项材料，应按实际耗用数量和账面单价计算，列入成本、费用。 应付工资的核算
21、应依据核定的工资标准、工资形式、嘉奖津贴以及公司的考勤记录、工时记录等有关记录，计算员工工资，计入成本、费用；按规定支付中方员工的各项公积金和国家对员工的各项津贴，也应列入成本和费用。 应按规定的成本项目和费用项目分别汇合，项目建设期间应汇合在建工程所发生的各项工程建设费用、生产运行期间应汇合生产经营过程中所发生的各项费用。 管理费用，包括公司经费、工会经费、董事会费、顾问费、诉讼费、交际应酬费、税金（包括房产税、车辆运用税、印花税等）、场地运用费、技术转让费、无形资产摊销、其他资产摊销、坏账损失、职工培训费、探讨发展费和其他费用。 分清本期成本、费用和下期成本、费用的界限，不得随意预提和摊销
22、费用；分清公司内部各部门成本和费用的界限、分期产品之间的费用界限。 依据公司生产经营的特点，工程成本核算采纳工号法。 加强对成本、费用的限制，建立责任成本制度，编制成本、费用安排，财务部严格按安排进行资金预算，并定期考核安排执行状况、分析成本、费用上升和降低缘由，并实行必要措施，努力降低成本、费用。 二十四、当月实现的销售收入应全部记入本月账内，并应相应结转销售成本和费用。销售收入、成本和费用入口径必需一样，不能只记收入，不记成本，也不能只记成本，不记销售收入。 当月收到以前年度的销售收入时，应相应结转以前年度的成本和费用，并在当月财务分析中予以说明。 二十五、净利润为营业利润加营业外收支净额
23、减所得税。营业利润为主营业务收入减去营业成本后的毛利，再减管理费用和财务费用，加上其他业务利润、减其他业务支出的净额。 营业外收支净额为营业外收入减营业外支出的净额。营业外收入包括固定资产盘盈、处理固定资产收益、罚款收入等；营业外支出包括固定资产盘亏、处理固定资产损失、罚款支出、损赠支出和特别损失等。 公司的利润按月计算，在年度内，采纳表结法，年度终了，采纳账结法。 储备基金经批准可用于弥补亏损和增加资本，企业发展基金经批准可用于增加资本，否则账面金额不得削减。职工嘉奖基金和福利基金应当用于公司员工的非常常性嘉奖或各项福利。 提取储备基金、生产发展基金和职工嘉奖基金后的利润，为可分给投资人的利
24、润。 年度终了，根据合同、章程有关规定，并依据当年实现的利润或亏损和以前年度未安排利润或未弥补的亏损，编制利润安排方案，提交董事会探讨确定后据以记账；列入当年决算。 二十六、公司的外币业务，是指对记账本位币人民币以外的货币进行的款项收付、往来结算以及计价等业务。 公司的外币账户，包括外币现金、外币银行存款、以外币结算的债权（如应收账款）和债务（如应付账款、应付工资、应付股利），应与非外币的各该相同账户分别设置，并分别核算。 公司对外发生外币业务时，无论增加或削减，均应采纳当日市场汇率折合为记账本位币，即人民币记账。月终，各种外币账户的外币余额，应当根据月末市场汇率折合为记账本位币，即人民币金额
25、。因汇率不同而出现的差额，作为汇单损益，计入当期损益。 二十七、本制度经公司总经理办公会探讨通过，自颁布之日起执行。 二十八、本制度说明权在公司安排财务部。 公司财务管理制度最新范本篇3 (一)负责公司财税安排的编制与实施; (二)负责租金、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作; (三)编制公司各种财务报表及帐务处理; (四)负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务管理工作; (五)负责公司外部财务环境协调处理工作。 (六)商户日常费用的收取。 (七)公司库房等购买用品的建档记录。 公司财务管理制度最新范本篇4 一、总则 1、为弘扬我公司企业文化，通过组织旅游活动，让员工拥抱自然，放松心
26、情，增进员工之间沟通沟通，感受公司大家庭的和谐、暖和，规范公司旅游组织管理，特制定本制度。 2、本制度适用于公司全部员工（除非转正员工）。 3、本制度施行遵循：自主、自愿原则。 二、实施细则 1、公司综合管理部每年需组织员工旅游一次。如遇特别状况，可补贴相关旅游补助经费。 2、旅游过程中的路途、交通、住宿、景点支配等问题，由公司综合管理部负责联系旅行社统一支配。 3、支配旅游地点时需考虑交通便利、时间问题。避开员工因长途旅行造成劳累，从而影响公司正常运作。 4、根据自主、自愿原则，员工可选择参与旅游或不参与。员工家属如有意愿参与旅游活动，亦可向综合管理部报名自费参与。 5、旅游期间，工资的计算
27、方式： （1）若员工因工作须要不能参与公司统一组织的旅游活动的，则该员工可享受相应的旅游补助，工资照常发放。 （2）参与公司旅游活动的员工，旅游期间工资按正常工资发放。 （3）不参与公司旅游活动的员工，旅游期间正常上班、无补助。 （4）遇法定节假日旅游的，不参与公司旅游活动、通知临时加班的员工，按正常工资计算方式计算。 （5）旅游补助标准：因工作须要不能参与旅游活动的人员，每人补助旅游费用的50%。 6、综合管理部旅游活动组织人员在与旅行社联系时，必需说明在旅游过程中，不得强迫本公司员工购物、消费。 三、旅游标准 （1）、公司依据当年度的经营业绩提取肯定比例的金额组织员工进行旅游活动。 1、
28、凡在本公司工作连续满半年以上的员工享有参与公司组织的各类旅游的权利。半年以下的员工暂无资格参与。 2、 公司在一个工作年度内以不同形式考核员工的工作表现并记入员工档案，公司以各员工的不同表现赐予员工不同待遇的旅游项目。 （2）、公司的旅游项目的等级。 1、 一般旅游项目,员工享有时间为六天国内游（如：云南丽江、厦门、九寨沟、三亚等旅游胜地）。 2、 高级旅游项目,员工享有时间为六天国外旅游（如：泰国、韩国、新加坡、马来西亚等旅游胜地）。 （3）、员工享有不同旅游项目的规定。 1、 凡本公司员工工作满6个月以上的，有资格参与公司组织的一般旅游项目。 2、 凡本公司员工工作满一年以上的，有资格参与
29、公司组织的高级旅游项目，特别状况除外。 （4）、旅游活动纪律 1、珍贵物品需随身携带，留意保管，切勿离手。 2、行程中或自由活动时若有刺激性活动项目，身体状况不佳者请勿参与。患有心脏病、肺病、哮喘病、高血压者等切忌从事水上、高空活动，必需随身携带应急药物。 3、团体旅行时，员工需记录领队或导游的联系方式，不行擅自脱队。单独离队，应征得全部导游和领队同意，并随身携带电话，以免发生意外。 4、抵达景区巡游前，谨记导游交代的集中地点、时间、所乘巡游巴士车号。万一脱队，请于集中地点等候导游返回找寻。 5、外出旅行，留意身体健康，切勿吃生食、生海鲜、已剥皮的水果，不行光顾路边无牌照摊档，忌暴饮暴食，应多
30、喝开水，多吃蔬果类，少抽烟，少喝酒。 6、在旅游中，畅游奇山秀水、名胜古迹当然令人心旷神怡，但也因四处奔波、体力消耗造成极度疲惫。因此，在旅游活动期间，游客除了保证足够的睡眠之外，需随身携带足够的养分食品和饮水，以便刚好补充身体所需。 7、旅游有时会经过一些危急区域景点，如陡坡密林、悬崖蹊径、急流深涧，在这些危急区域，要尽量结伴而行。千万不要独自冒险前进。 8、忌分散活动，至少保持两三人的人数才分散活动。切忌单独外出。 （5）、相关说明 1、本制度经总经理办公会议审议通过后生效。 2、本制度由综合管理部负责拟订、修改，说明。 公司财务管理制度最新范本篇5 公司内部财务管理制度为适应公司管理要求
31、，规范财务操作，指导各部门办理涉及财务方面的日常工作原则，依据公司有关财务制度与规定，以及财务工作现状，并结合公司今后发展须要和财务管理须要。特制定如下内部财务管理制度。 一、公司各项财务收支管理原则 公司全体员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有安排、有限制地支配各项开支。鉴于公司统一管理须要，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。在此基础上，公司的各项开支，实行有安排性管理和日常性管理相结合的详细管理方式。 二、用款制度 1、日常性选购及其他正常开支项目按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。 2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批看法执行。 三、差旅费制度
32、 1、差旅费的报销标准依据差旅费报销开支规定有关规定执行。出差人员需填写差旅费报销单，经部门负责人确认，财务部门审核，报公司总经理签字报销。差旅费实行按章办理、超支不补的原则。 2、有关差旅费开支的详细标准参见差旅费报销开支规定。 四、设施设备选购的规定 1、各部门应依据须要作好选购申请，按安排提出选购申请，尽量避开紧急选购，以降低选购成本，提高选购效率。 2、审批权限。全部选购均须经总经理批准，如遇总经理不在岗，选购任务又急迫的状况下，副总经理或分管经理可以确定500元以下的选购，但事后须报请总经理 五、各项资产管理 (一)、固定资产的管理 1、单位价值在2,000元，运用期限在一年以上的资
33、产(公司可以依据企业的状况，确定一个适合本企业的标准)，应列入固定资产管理的范畴。 2、购置固定资产，必需先以书面报告的形式，报经批准后方可办理。 3、固定资产购置，原则上由指定部门统一选购。 4、固定资产成批选购或数额较大的，必需事先签订合同。合同中必需规定选购的品种、规格、数量、交货时间、交货地点、交货方式、成交价格和结算方式。 5、固定资产购置程序： (1)、由有关运用部门提出申请，申请内容包括所购固定资产的用途、品种、规格、数量。 (2)、交由总经理审定手续。 (3)、办妥有关的审批手续后，交由部门集中办理。必需遵循货比三家、优质优价和经济适用的原则。 (二)、固定资产经财务部进行登记
34、造册后，进行监督管理。资产管理部门应定期检查各部门固定资产运用状况和完好状况。 (三)、办公用品等消耗品的管理，比照固定资产管理的规定办理。 六、报帐制度 (一)、基本要求 1、各项费用报销，必需取得合法有效的凭证(主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清单等)。经办人员依据有关的发票单据及附件刚好填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必需经核对后照实填写。 2.各项费用反映的经济业务必需真实。对于弄虚作假的，一经查出，必将肃穆处理。 3、报销时，各项手续必需齐全，各部门必需严格根据各自的审批权限和要求审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事项，担当连带责任。
35、4、各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内刚好报帐。 (二)、报销审批程序和要求 1、经办人员依据有关的发票单据及附件刚好填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必需经核对后照实填写。 2、所属部门负责人或分管副总审核，主要审核其经济业务的真实性、有效性、合理性。 3、到财务部门将有关单据交会计人员审核，主要审核其有关单据的合法性、合规性、真实性，以及有关费用标准、安排的执行状况。 4、报公司财务主管人员审批。 5、报公司总经理审批。 6、最终，到财务部门交由财务人员报帐。 (三)、各项用款申请及其它会计业务，根据以上程序办理。 七、工程付款的有关规定 1.公司全部工程经济合同
36、以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证需经工程领导小组审核，报总经理签署或授权托付人签署后方可执行。 2.工程部门应依据审批后的工程经济合同的相关条款，对各项工程款按工程项目和工程进度编制工程项目资金预算及按进度付款安排，报总经理或总经理授权托付人批准。 3.凡须支付的工程款项，施工方必需按合同，凭施工进度预算，填制工程款支付会签单，由公司工程领导小组依据施工方所报进度，按施工规范的质量要求，验证、签字认可其质量、数量。报总经理或总经理授权托付人审批。方可到财务办理有关付款手续。 4.工程完工后，施工方应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报公司领导小组部复核
37、，财务部依据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报总经理批准; 八、其它规定 (一)、办公用品等消耗品的管理。 1、办公用品，支配专人进行登记，并根据标准严格限制。办公室应建立有关的台帐，登记各种办公用品的购买和领用状况。公司将定期对其登记和管理状况进行检查。 2、购买办公用品，由各部门提出申请，办公室统一购买。事先要填制物品申购单并报批签字。凭批准的申购单到财务请款和报销。 3、办公用品实行定额到人的方法。公司员工，在配齐有关办公用具后，日常消耗性办公用品按每人每月定时定量并尽量旧换新的方法执行。金额较大的办公
38、用，须单独申报。对于金额大但又不属于固定资产的，应纳入低值易耗品，参照固定资产管理方法进行管理。 (二)、通讯费用的管理 1、有关费用报销标准，由公司综合部统一制定。 2、通讯费用标准批准后，批准文件交存财务部门一份，根据批准的标准，按月在职工工资表中赐予补补或者凭发票在标准内实报实销。财务部门要根据规定标准严格把关。 (三)、车辆费用的管理规定 1、车辆管理、修理和保养，费用，经公司领导核定标准后在标准范围内驾驭运用。 2、各种车辆日常用油应确定一个合理的范围，并加强管理，油费开支票据实行统一报账管理。(供应填写报销单，加油发票及行使记录明细，经司机，财务会计复制人，总经理签字，财务记录管理
39、费用) (四)、业务款待费的管理业务款待费的运用，一般应贯彻先申请、审核、批准，后运用的原则。运用时，应根据必要、合理和统筹支配的原则运用。 (五)、差旅费的管理 1、住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销;车船费、交通费凭原始单据报销;伙食补助费一般按出差的合并天数计算包干运用。 2、员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销，特别状况经总经理批准方可报销。 3、出差人员回公司后，填写“差旅费审批报销单”，后附全部本次出差原始报销凭证，在规定的限额内，经领导审核方可报销。 4、出差人员回公司应在一星期内报账，出差借款，遵循“前账不清、后账不借”为原则。 (六)、合同的管理公司目前的经济合同主要
40、有工程类、选购供应类、租赁合同及其它合同四大类， 1、根据公司规定，各种合同，必需报经总经理签字批准，或经其书面授权同意签订方可有效。 2、财务部门对各项合同的合法性、合理性、经济性等，应从财务分析的角度进行分析、询问和监督。对一些涉及公司财务活动的经济合同，有关部门在签订时，应当事先征求财务部门的看法。 3、全部经济合同签订后，都要刚好存档，同时一份(复印件)交财务部门，以便财务部门进行必要的分析、检查和监督执行。 4、合同签订应规范、严密，避开引起法律纠纷。 以上规定，由财务部负责说明并详细监督执行。并将依据公司经营及业务发展，进行补充和完善。 以上规定，自颁布之日起执行。 公司财务管理制
41、度最新范本篇6 一、基本原则 为加强对典当行的财务管理,堵塞漏洞,增收节支,提高效益,特制度本制度。 1、财会人员要仔细履行职责,依据会计法、会计准则及财务通则等法律法规的规定,真实、精确、完整地反映典当行经营状况。 2、财会人员要始终坚持“帐表相符、帐帐相符、帐证相符、帐实相符”的“四相符”原则,做到凭证要素齐全、往来帐目清晰,资金日清月结。 3、财会人员要根据商务、工商、税务等部门的要求刚好精确地上报财务报表及相关资料;要定期向总经理上报业务经营状况和损益状况。 二、收支管理 1、典当行的一切收入统一由财务部管理,财务应严格执行收支两条线的原则,典当收入款任何人无权以收抵支和挪作它用。 2
42、、出纳员收款,必需运用财务部指定认可的收款单。 3、凡因公需借用公款者,必需根据规定的借款审批程序,报经总经理批准。所借公款均要在办理公务结束后三天内,到财务部办理报帐手续。 三、票证及印章管理 财务部要建立重要空白凭证领用登记制度,对质押当票、转帐支票、现金支票、缴款单等重要凭证,财务部门要统一购置,根据数量、种类造册登记。重要凭证领用必需按以下规定执行,用完后的存根不需留存的要刚好上交财务部门。 1、支票管理 (1)支票的购买、签发均由出纳人员管理,出纳员应建立“支票运用登记簿”,按支票号依次登记支票的发出日期、用途、金额、经办人等。 (2)支票上运用的印鉴共2枚,其中个人印章由出纳员保管
43、,财务专用章由财务部经理保管,会计人员对支票的签发要实行监督。 (3)出纳员在填写支票时,要根据银行的有关规定执行,不准签发空头支票,不准签发远期支票,不准出租或出借支票。 (4)作废的支票,出纳员要在支票存根上盖“作废”章,并在“支票运用登记簿”上注明“作废”,并将该支票交给财务经理存档备查。 (5)领用支票时,领用人须填写支票申领单,经总经理批准、财务部经理签字、领用人在“支票运用登记簿”上签字后,方可领用。 (6)领用支票的业务部门,应妥当保管已领用的支票,并应在领用支票之日起七天内向财务部门结算,否则不予办理新的业务。 2、当票管理 (1)当票是当户与典当行发生质押、抵押融资关系的重要
44、原始凭据,财务部门购进印制的当票要统一登记,营业部、业务部在领用空白当票时,要按印刷号码的先后依次;领用人领用当票时应填写“当票申领单”,注明本数及号码数,由业务经理签字,总经理批准后,在当票运用登记簿上签字。 (2)财务部要监督当票运用,实行定期或不定期的检查制度。每月底要对当月当票运用状况及库存当票的实物状况进行盘点核对,检查保管是否有误。 四、现金管理 依据中国人民银行颁布的现金管理条例,结合本典当行的实际状况特作如下规定: 1、公司的现金只能由财务部的出纳员负责收支和保管,其他任何人无权办理现金收支业务。 2、现金只能在规定的范围内运用,包括:支付职工工资、津贴;支付个人劳务酬劳;支付各种劳保福利费用;出差人员的差旅费;结算起点(1000元)以下的零星支出;中国人民银行确定须要支付现金的其他支出等。 3、营业部备用现金初步核定为5千元,依据业务状况,备用金超过5千元需上缴财务部;备用金不足时,可向财务部重新申领以补足备用金。 4、现金收入应于当日送存银行,一般状况下,不得坐支现金。营业部备用金运用应一日一结,定期与财务部出纳对帐;财务部可定时或不定时抽查柜台备用金运用状况。 5、现金收付的各种原始凭证,必需经过会计人员严格审查,并编制记帐凭证,出纳