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1、2023年建筑公司财务管理制度食品公司财务管理制度(十九篇) 在日常学习、工作或生活中，大家总少不了接触作文或者范文吧，通过文章可以把我们那些零零散散的思想，聚集在一块。写范文的时候须要留意什么呢？有哪些格式须要留意呢？下面我给大家整理了一些优秀范文，希望能够帮助到大家，我们一起来看一看吧。 建筑公司财务管理制度 食品公司财务管理制度篇一 为发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责分明，参照有关规定，制定本制度。财务部相关工作人员须依照本制度开展工作。财务部总监对部门人员进行考核和管理。 二、部门职能 负责建立、健全公司财务相关制度，监督各项制度的实施
2、与执行。负责编制公司年度、月度、季度财务报表。负责固定资产和低值易耗品的管理。负责现金收支及银行结算业务。负责公司财务审计和会计稽核工作。负责会计档案管理工作。 三、财务部人员职责 1、严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系。 2、健全财务管理制度，编制财务安排，加强经营核算管理。 3、分析财务安排的执行状况，供应财务分析报告，检查监督财务纪律执行状况。 4、刚好精确地向决策者和相关管理者供应牢靠的会计信息。 5、编制记账凭证和各类报表，妥当管理睬计账册档案。 6、负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放。 7、负责公司各种费用的审核和报销，进行成本限制管理。 8、协调与税务
3、、银行部门的关系，执行国家税法政策，刚好做好纳税申报工作。 9、进行公司内部限制制度设计，做好各项审计工作。 10、编制各种安排统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作。 四、业务流程 4.1.银行存款付款限制流程 4.2.记账凭证账务处理流程 4.3.费用报销管理流程 4.4.付款流程 4.5.应收账款管理流程 4.6.存货审计流程 4.7.收入审计流程 4.8.货币资金审计流程 4.9.成本审计流程 4.10.利润审计流程 4.11纳税申报流程 五、相关制度规范 5.1.费用报销管理规范 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原
4、始发票的状况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销; 4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销 5.2.转账支票管理规范 1、银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项得凭证，是同城结算中最简易的形式，凡属本地区内超过1000元的款项结算，一般状况下都必需采纳银行转帐结算。 2、银行转帐单位名称、签发日期、支付用途及数额。做到票面、收据和原始凭证的金额完全一样。 3、财务部签发银行转帐支票时，必需看清晰资金渠道，不准签发空头支票和远期支票，不准将空白支票存
5、放在收款单位代为签发。不准将本单位的支票出租、出借给任何外单位运用。 4、为了驾驭银行存储状况，财务部必需定期与银行对帐，每月匡算平衡，加强资金调度。 5.3.会计档案管理规范 1、公司依据税法等有关规定，由分公司财务经理或会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。 2、发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称;客户为自然人的，要照实填写姓名。 3、已开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性签字，并加盖财务章，发票记账联交财务部门办理入账或归档管理。 4、对于赊销的，除经特别审批外，欠款未收回前，不能将发票出具给客户。 建筑公司财务管理制度 食品
6、公司财务管理制度篇二 一、仔细学习国家有关的财经法规、制度，以及财务工作规则，并以此指导岗位的详细工作。 二、刚好精确反映肯定时期内各项资金的收支状况，月、季、年末要将资金的来源、运用、结存状况编制报表，并上报院领导及有关部门。 三、仔细刚好登记各项经济业务，科目、项目登记精确，每批传票登记终了，编制平衡表，登记总帐，并做到总帐、明细账相符。 四、仔细刚好清理往来帐目，发觉问题刚好处理，杜绝呆帐、死帐。 五、仔细刚好清理核对固定资产帐，年中年末与设备科对帐，刚好处理帐面差额部分及实物报损、处理工作。 六、传票、帐本既是整理、装订归档，并移交档案部门。 七、按时、按比例计提、上缴各项税金。 八、
7、按时、按比例提交住房公积金，并做好其他服务工作。 建筑公司财务管理制度 食品公司财务管理制度篇三 为了加强闭路电视监控系统操作室的管理，确保监控系统的正常运用和平安运作，充分发挥其作用，保障园区管理，特制定本制度。 第一条电视监控室必需昼夜24小时由经过专业培训的人员值班。值班人员应坚守岗位，仔细履行岗位职责，严格落实各项规章制度、规定和平安操作规程，确保监控系统的正常运行。 其次条 监控人员必需具有高度的工作责任心，仔细负责平安监控任务，刚好驾驭各种监控信息，对监控过程中发觉的状况刚好进行处理和上报。 第三条 监控人员每天对监控录像进行查看，发觉有异样现象或员工乱收费现象，刚好保存录像片段，
8、并作好标记，以备查用。 第四条 值班人员必需严格根据规定时间上下班，不准随意离岗离位，个人需处理事务时，应征得保卫科长的同意并在有人顶岗时方可离开。 第五条 监控人员须爱惜和管理好监控室的各项装配和设施，严格操作流程，确保监控系统的正常运作。 第六条 无关人员未经许可不准进入监控室，外来人员需到监控室查询状况和及观访者参观，必需经保卫科长上报分管副总，同意后方可进入监控室。 第七条 不准在监控室闲聊、会友、玩耍，不准随意摆布机器设备，严禁在监控值班期间打盹睡觉，一经发觉，按公司规章制度严厉处分。 第八条 公司领导定期到监控室查询状况，值班人员应刚好汇报监控状况。 第九条 保持监控室设备的清洁卫
9、生，坚持每月进行系统维护，确保机器设备的正常运作。 第十条 监控设备系统发生故障时，应刚好联系修理人员进行修理，并做好登记。 第十一条 监控人员必需保守公司监控隐私，不得在监控室以外的场所争论有关监控录像的内容。 第十二条 未经公司总经理批准，不得擅自关闭电视监控系统、停止系统运行。 第十三条 本制度自颁发之日起执行。 建筑公司财务管理制度 食品公司财务管理制度篇四 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，依据国家有关财务管理法规制度和公司章程的规定，结合公司实际状况，特制定本制度。 一、财务部职责范围 1、财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，确保
10、财务工作的合法性。敬业爱岗，不做有损于公司的事。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格根据财务工作程序执行。 3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的平安，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支安排，提前预警资金需用状况，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预料、核算、考核和限制，督促有关部门降低投资、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策供应有效依据。 7、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、平安、有效。 8、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素养。 9、完成公司工作
11、程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款审批及标准 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过10天无故未报销者，不得再借款。 2、日常费用借款：各部门因办理业务须要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，运用年限在一年以上者，办公设施单价20_元以上者，属
12、固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必需开具正式发票。 4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，详细由各部门依据实际状况核定，报总经理批准后执行。全部备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。 5、其他临时借款：如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第1条。6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 7、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 8、严格禁止个人借款，特别状况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准
13、后方可借支。 三、日常费用报销 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导及总经理签字后到财务部报销。 4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导及总经理签字后到财务部报销。 5、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。 建筑公司财务管理制
14、度 食品公司财务管理制度篇五 一、库存现金管理 1、公司财务部库存现金限制在核定限额内，不得超限额存放现金。 2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的平安。现金遇有短款，应刚好查明缘由，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 3、不准用“白条”入账。 4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6、现金出纳人员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙，不得借给他人。 7、现金出纳人员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。 8、现金出纳人员必需随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 9、
15、出纳人员必需严格遵守执行上述各条规定。 二、银行存款管理 1、公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户和协助账户的开户和公司各种银行结算业务。 2、公司必需仔细贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结算管理制度。 3、作废的银行支票由出纳人员加盖作废戳记，妥当保存。 4、银行结算方式依据公司实际状况实行如下几种方式：支票(现金支票、转账支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予运用。 5、从银行取回的各种结算凭证，要刚好入账。 6、公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳人员应刚好将公司银行
16、存款明细账与银行对账单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调整明细表。 7、银行出纳人员对银行调整明细表所记载的账项必需刚好查明缘由，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达账项要刚好予以清理。造成的账账不一样，应尽快解决。 8、空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳人员逐笔登记，记录所签发支票的用途、运用单位、金额、支票号码等。 三、往来账款管理 1、应收账款的管理：公司各销售部门依据形成收入的确定标准刚好开据发货票后，由财务部作好账务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一样。 2、其他应收款的管理：公司各部
17、门形成的出差借款、选购借款、各部门备用金应于业务发生后刚好报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。 3、应付账款的管理：公司各部门因选购形成的应付票据应刚好进行账务处理，登记相应的账簿，定期与相关部门对账，保证双方账账核对一样。 四、内部牵制 1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。 2、非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。 3、库存现金和有价证券每季抽查一次。 4、现金出纳人员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。 建筑公司财务管理制度 食品公司财务管理制度篇六 为肃穆财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保
18、我单位工作正常运转，依据会计法及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。 一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目、支出数额安排向领导办公会报告，提交领导办公会探讨审议通过。 二、半年时由 财务负责同志及报账员将半年的收支状况、安排执行状况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便探讨修订支出安排，调整支出项目，增加开支的透亮度。 三、全部支出必需按局领导要求，由办公室统一支配驾驭，其他人员未经办公室领导交待支配不得擅自开支。需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹支配，以便整体驾驭经费支出状况。 四、全部报销票据需经办公室负责同志签注审核看法，提交单位领导审
19、批后方可报销。票据上台照、内容(事项)、品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人等相应内容应齐全，否则，不予报销。 五、因应急或出差须要借取费用时，由借款人填写票据，经单位领导签留意见和办公室负责人审核签字后，根据审签数额借款。事后，须在十个工作日内履行报销手续，抽调借据。否则，借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收利息，并予以指责惩罚。 六、坚持民主理财，增加收支透亮度。办公室应厉行节约、俭朴办事。年初制定出当年的大致开支项目和支出安排，严格根据安排限制执行。 七、未尽事宜严格根据会计法和相关财务管理制度执行。 建筑公司财务管理制度 食品公司财务管理制度篇七 一、总 则 第一
20、条为加强公司的财务管理工作，发挥财务管理在公司经营管理和提高经济效益中的作用，并做到精确、刚好地核算公司的资金运作和效益状况，依据中华人民共和国会计法、企业财务会计报告条例、企业会计制度等有关法规和公司章程的有关规定，结合本公司的实际状况，特制定本制度。 其次条 公司财务管理部门的职能： 1、仔细贯彻执行国家有关的财务会计管理法规的规定。 2、在公司经理层的领导下，建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务预算，加强经营核算管理，反映、分析财务预算的执行状况，监督各部门对各项财务管理制度和财务预算的执行状况。 3、主动为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 4、帮助并参加公司经理层的各项经
21、营管理决策，对高效地调度、运用公司资产提出合理的看法。 5、根据国家颁布的会计制度要求，精确核算公司的收入和成本，刚好缴纳应缴的各项税费。 第三条 公司财务部的人事组成：财务经理、会计、出纳。 财务经理由公司的一名董事或副总经理以上(包括副总经理)的人员兼任，财务经理是公司的会计主管。 担当会计、出纳岗位的人员的基本要求必需符合国家的相关法规规定的基本条件和公司的人事管理制度规定的要求;会计、出纳岗位人数的详细设置视公司的经营发展状况而定。 第四条 为了便于公司的管理，公司的下属分公司在现阶段不单独设置会计、出纳岗位，其相关职能由公司财务部门统一进行管理。 第五条 公司各部门和全部工作人员办理
22、财会事务，必需遵守本制度。 二、财务管理基本要求 第六条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精确、完整，符合会计制度的规定。 第七条公司工作人员办理经济业务事项必需填制或取得原始凭证，财务会计人员依据经审核的原始凭证编制记账凭证。财务会计人员记账，必需在记账凭证上签字。 第八条财务会计人员应当会同相关部门的工作人员定期进行财务清查和资产盘点，保证账簿记录与实物、款项相符。在清查盘点中发觉账簿记录与实物、款项不符时，应刚好向总经理或主管副总经理书面报告，并恳求查明缘由，作出处理。 财务会计人员对上述事项无权自行作出处理。 第九条财务会计人员应依据账簿记录编制会计报表，并按公司制
23、度的规定报送相关信息需求方。公司内部运用的管理分析性报表，须经编制工作人员和主管负责人签字后方可发出;公司对外报送的会计报表，须经编制人、财务经理(会计主管)、单位负责人签字并加盖公章后方可发出。 第十条 财务会计人员对公司内部各部门及全部工作人员的会计行为进行监督。 财务会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十一条 财务部门必需建立内部牵制稽核制度。 出纳人员不得兼任会计，不得兼管稽核、会计档案保管等工作。 会计人员不得将原始凭证的审核、会计事项的处理、登记帐簿等会计工作事项交予出纳人员完成。 第十二条 财务会计人员调动工
24、作或者离职，必需与接管人员办清交接手续。 一般财务人员办理交接手续，由财务经理监交。 财务经理办理交接手续，由单位负责人或其授权人员监交。 三、主要会计政策 第十三条 执行企业会计制度。 第十四条 以每年公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 第十五条 以人民币为记账本位币。 第十六条 会计核算采纳权责发生制原则和借贷记账法进行核算;资产计价以历史成本为计价基础。 第十七条 现金等价物是指公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流淌性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 第十八条 坏账核算方法:干脆转销法。 第十九条 存货 存货主要包括原材料、在产品、产成品和低
25、值易耗品。以实际成本入帐。原材料的成本由买价加运费、装卸费、保险费等构成。在产品和产成品以生产过程中发生的各项实际支出作为实际成本，包括干脆材料、干脆人工和制造费用。 产成品(包括半成品)的发出以品种法即：个别计价法计价。 原材料以加权平均法计价。 低值易耗品采纳一次摊销法核算成本。 其次十条 长期投资包括股权投资和一年以上的有价证券投资(即债券、股票等)。 股权投资占被投资企业资本总额或股本总额20%以下(含20%)或对被投资企业的经营管理无重大影响的，采纳成本法核算。 股权投资占被投资企业资本总额或股本总额20%以上且对被投资企业的经营管理有重大影响的，采纳权益法核算。 股权投资占被投资企
26、业资本总额或股本总额50%以上的按权益法核算，并编制合并会计报表。 其次十一条 固定资产及折旧 固定资产的标准：运用年限在1年以上，单位价值在20_元以上的物品。 固定资产按实际取得的成本计价。 固定资产折旧采纳年限法，从其投入运用之次月起按固定资产类别、预料运用年限和残值率确定折旧率;各类固定资产的折旧年限和残值率如下： 类 别 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 办公设备 残值率 5% 5% 3% 5% 3% 运用年限 20年 510年 35年 58年 3年 其次十二条在建工程是指兴建中的厂房、待安装或正安装机器设备及其他固定资产，按实际成本入帐。在建工程成本包括干脆建立成本以及用
27、于新建、安装及试生产期间所发生的实际成本和财务费用。在建工程在实质上已经完成、并实际投入运用时转入固定资产，并停止相关费用及利息的资本化。 其次十三条 无形资产 公司外购的土地运用权以实际成本入帐，按土地运用期限平均摊销。 投资方投入的土地运用权以评估值入帐，按“土地运用期限与公司存续期孰短”的原则确定摊销年限并在期限内平均摊销。 其他无形资产，以实际成本入帐，按受益期分期平均摊销。 其次十四条 收入的实现 销售产品的收入以企业已将产品全部权上的主要风险和酬劳转移给购货方，企业既没有保留通常与全部权相联系的接着管理权也没有对已售出的商品实施限制，与企业相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成
28、本能够牢靠地计量，即作为收入的实现。 在同一会计年度内起先并完成的劳务，应在完成劳务时确认收入。供应劳务的起先和完成分属不同的会计年度，按完工百分比法确认为营业收入。 利息和运用费收入在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够牢靠地计量时确认为营业收入。 其次十五条 其他会计政策参照企业会计制度的相关规定执行。 四、工作岗位职责 其次十六条 财务经理的主要工作职责是： 1、详细领导公司的财务会计工作。 对各项财务会计工作要定期探讨、布置、检查、总结。要主动宣扬、严格遵守国家的有关法律法规和公司的各项规章制度，不断地提高财务会计工作的质量和效率，为公司的长远发展供应坚实的财务保障。 2、
29、组织制订公司的各项财务会计制度，并督促各部门和相关人员贯彻执行。在公司经理层的领导下，拟订各项财务会计制度，并提交公司经理层或董事会研讨制定。制度正式公布实施后，要主动向公司内部各部门和人员宣扬、讲解，并随时检查各项制度的执行状况，发觉违反法律法规和公司财务管理制度的，要刚好制止和订正，重大问题应向单位负责人或公司董事会报告。对制度执行中出现问题要刚好总结，不断地提出修订看法和措施，以完善各项财务会计制度。 3、组织编制公司的财务预算等，经公司经理层或董事会通过后，组织实施。 4、会同公司内部各部门，定期组织实物资产的清点核实工作，加强对实物资产的管理，提高资金运用效益。 5、开展财务预算完成
30、状况的分析，提高经济效益。 依据月、半年、年的预算状况和实际完成状况分析差异缘由，找出管理中的漏洞，提出改善经营管理的建议或措施，进一步挖掘增收节支的潜力。 6、参与公司经营管理睬议，参加经营决策。 充分运用会计资料，分析经济效果，供应牢靠信息，预料经济前景，为领导决策当好参谋助手。 7、审查或参加拟定经济合同、协议及其他经济文件。对于违反国家法律法规和公司规章制度、损害国家和公司利益的，以及没有资金来源等的经济合同和协议，应拒绝执行，并向公司负责人报告。对重要的经济合同和协议，要主动参加拟订，加强事前监督。 8、负责向公司领导层和股东会报告财务状况和经营成果，审查对外供应的会计资料。 要定期
31、或不定期地向公司领导层和股东会报告各项财务收支和盈亏状况，以便领导层进行决策，加强经营管理。要根据公司财务管理制度的规定，刚好报送财务会计报告。报出的财务会计报告和其他会计资料，都要经过仔细审查，保证真实牢靠。 9、承办公司领导交办的其他工作。 其次十七条 会计的主要工作职责是： 1、根据国家会计制度和公司财务制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备，数字精确，账目清晰，按期报账，编制财务会计报告。 2、依据国家税收政策和公司的收入成本，正确核算应缴税金并按时缴纳;若因核算缘由造成税收少缴、漏缴，相关会计人员应担当由此而造成的公司损失。 3、帮助财务经理和主管领导编制有关财务安排或预算，并监督
32、其执行状况。 4、根据经济核算原则，定期检查、分析公司财务状况、成本和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金运用效果，刚好向财务经理和公司管理层提出合理化建议，当好公司参谋。 5、帮助财务经理，在其他部门和人员的协作下，搞好定期和非定期财务清查和资产清点核实，并刚好对清查和清点核实状况进行汇总并编制有关说明;帮助财务经理对清查和清点核实结果提出处理看法和建议。 6、帮助财务经理和主管领导完成各项成本定额、费用标准的制订，并将制订的方案提交公司领导层探讨定案。 7、妥当保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 8、完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 其次十八条 出纳的主要工作职
33、责是： 1、办理现金支付和银行结算业务。 严格根据国家有关现金管理和银行结算制度的规定，依据公司财务制度的程序要求办理款项支付事项。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。 库存现金不得超过公司财务制度中核定的限额，超过部分要刚好存入银行。不得以“白条”抵充库存现金，更不得随意挪用现金。 严格限制签发空白支票。如因特别状况确须签发不填写金额的转账支票时，必需经单位负责人书面同意，必需在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白转账支票，要刚好收回注销。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的
34、支票，必需加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时，要马上向银行办理挂失手续。 2、登记现金和银行存款日记账。 依据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔依次登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核对相符。银行存款的账面余额要刚好与银行对账单核对。月末要编制“银行存款余额调整表”，使账面余额与对账单上余额调整相符。对于未达账款，要刚好查询。 要随时驾驭银行存款余额，不准签发空头支票。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。 出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作以及稽核、会计档案保管工作。 3、保管库存现金和各种有价证券。 对于现金和各种有价证
35、券，要确保其平安和完整无缺。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的隐私，保管好钥匙，不得随意转交他人。 4、保管有关印章、空白票据和空白支票。 出纳人员所管的印章必需妥当保管，严格根据规定用途运用。但签发支票所运用的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。 对于空白票据和空白支票必需严格管理，专设登记簿登记，仔细办理领用注销手续。 5、完成总经理或主管经理交付的其他工作。 五、支票管理 其次十九条支票由出纳或由总经理指定专人保管。支票运用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 第三十条支票付款后凭支票
36、存根和发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证，按规定登记银行存款日记账，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。 第三十一条已领用而未注销的支票，财务人员月底清账时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。 第三十二条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字(本制度另有规定除外)。总经理外出时，应授权财务经理负责审签一般性、金额不大的款项支付;对于特别性或金额较大的款项，财务经理应请示总经理，经其同
37、意后可先付款后补签。 六、现金管理 第三十三条 公司可以在下列范围内运用现金： 1、职员工资、津贴、奖金。 2、个人劳务酬劳。 3、出差人员必需携带的差旅费。 4、结算起点以下零星支出。 5、法律法规规定可用现金支付的其他开支。 前款结算起点定为1000元，结算起点标准的调整由总经理确定。 第三十四条 出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。 第三十五条除本规定其次十五条外，财务人员支付个人款项，超过运用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后支付现金。 第三十六条 公司因购买固定资产等而发生的资本性支出必需
38、实行转账结算方式，不得运用现金。 第三十七条 日常零星开支所需库存现金限额为10000元。超额部分应存入银行。 第三十八条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中干脆支付(即坐支)。 因特别状况确须坐支的，应事先报经总经理批准。 第三十九条 公司职员因工作须要借用现金，需填写借款审批单，经财务经理审核;交总经理批准签字后方可借用借款。 第四十条差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门主管签字确认，会计审核费用、天数无误并报财务经理复核后，送总经理签字后，出纳员方可办理付款或清帐手续。 第四十一条每月发生的固定性费用支出，如电话费、房租、水电费等，由详
39、细经办人填制自制凭证和取得原始凭证(经办人员应在相关凭证上签字和注明经办时间)，经财务经理审核签字后报销。 第四十二条 工资由财务人员依据人事部及各部门每月供应的核发工资资料代理编制职员工资表，交财务经理审核、总经理签字，财务人员按时提款发放。 第四十三条符合现金支付条件的、除上述“其次十八条、其次十九条、第三十条、第三十条”所规定费用外，其他费用报销应由详细经办人取得原始凭证并填制费用报销单，说明费用发生事由，经部门主管签字确认，财务经理审核，总经理批准后由出纳支付现金。 第四十四条 运用非现金(银行转账或抵债等)支付费用，应参照上述程序办理。 七、会计档案管理 第四十五条公司的会计档案包括
40、：会计凭证、会计账簿、会计报告、审计报告、验资报告、财务会计制度、会计档案清册以及与经营管理和投资者权益有关的其他重要文件，如合同、章程、董事会议记录等各种会计资料。 第四十六条 会计档案的保存 财务部门应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料，按依次立卷登记造册。 会计档案的保管期限最低要符合法律规定，详细保管年限详见下表： 会计档案保管期限表 档案名称 保管期限 1、会计凭证类： (1)原始凭证、记账凭证、汇总凭证 15年 (2)银行存款余额调整表 5年 (3)银行对账单 5年 2、会计账簿类： (1)日记账 15年 其中：现金和银行存款日记账 25年 (2)明细账、总账、协助
41、账 15年 (3)固定资产卡片 15年 固定资产报废清理后保存 5年 3、会计报表类： (1)主要财务指标报表 3年 (2)月、季度会计报表(包括文字分析) 3年 (3)年度会计报表(决算) 永久 4、其他类： (1)财务成本安排 3年 (2)会计移交清册 15年 (3)会计档案保管清册及销毁清册 永久 (4)主要财务会计文件、合同、协议 永久 会计档案保管期满须要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁看法，经财务经理审查，总经理批准，报公司董事会批准后执行。保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁。 第四十七条 会计档案的借用 财务人员因工作须要查阅会计档案时，必
42、需按规定依次刚好归还原处，若要查阅入库档案，必需办理有关借用手续。 各部门工作人员若因公须要查阅会计档案时，必需经部门主管批准，经财务经理同意，方能由档案管理人员接待查阅或者复制。 外单位人员因公须要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经财务经理同意后，方能由档案管理人员查阅，并由档案管理人员具体登记查阅会计档案人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。 会计档案一般不得带出室外，如有特别状况，需带出室外复印时，必需经财务部经理批准，并限期归还。 查阅或者复制会计档案的人员，应在档案查阅登记簿上签字，并严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。 第四十八条 由于会计人员的变动或会计机构的变更等，会
43、计档案须要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。 八、附 则 第四十九条 本制度由公司董事会负责说明。 第五十条 本制度自发布之日起生效实施。 建筑公司财务管理制度 食品公司财务管理制度篇八 第一章总则 第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，依据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。 其次条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效运用资金，监督资金正常运行，维护资金平安，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，仔细做好财务收支的安排、限制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的刚好性和精确性。 (四)监督公司财产的购建、保管和运用，协作综合管理部定期进行财产清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要仔细执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司隐私。 其次章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化