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1、2023年员工遵守管理规章制度规范7篇 在学习、工作、生活中，我们可以接触到制度的地方越来越多，制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。想学习拟定制度却不知道该请教谁？下面是由我给大家带来的员工遵守管理规章制度规范7篇，让我们一起来看看！ 员工遵守管理规章制度规范篇1 全体财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格根据公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作仔细踏实，树立为客户服务意识。 一、财务部职责范围 1、仔细贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格根据财务工作程序执行。 3、实行切实有效
2、的措施保证公司资金和财产的平安，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务收支安排，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用核算、考核和限制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。 7、参加公司工程承包合同和选购合同的评审工作。 8、刚好核算和上缴各种税金。 9、参加业务项目结算，参加采供部与材料供应商结算。 10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、平安、有效。 11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素养。 二、借款和各种费用开支标准及审
3、批制度 借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预料出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预料出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。 3、日常费用借款：各部门因办理业务须要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）
4、、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 4、其他临时借款：如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第1条。 5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 6、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 7、严格禁止个人借款，特别状况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。 三、日常费用报销 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应
5、领导签字后到财务部报销； 4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销； 5、补充说明。 如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。 财务部岗位职责： 1、办理现金收支和银行结算业务，严格根据我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库； 2、依次、刚好地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清晰、内容精确，做到日清月结，要刚好核对库存现金，每周一填写
6、货币资金周报表； 3、保管好库存现金，确保其平安无缺，如有短缺要赔偿损失； 4、保管好印章，严格按规定用途运用印章； 5、严格管理空白收据和空白发票，仔细办理领用手续，按规定签发支票； 6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐； 7、全面了解、驾驭国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行； 8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调整工作，汇总会计凭证，登记总帐； 9、对其他应收、应收帐款刚好催收清理；按公司规定支配固定资产及库存材料等资产的盘点； 10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清晰； 11、负责装订、管理睬计档案；
7、12、清晰工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等； 13、理解并清楚工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款； 14、根据各工程预算进行工程成本的限制； 15、每月末刚好督促各项目部报帐； 16、刚好、精确核算各种原始票据，并制单入帐； 17、精确把握各项材料选购、分包劳务合同，按合同执行付款； 18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核； 19、编制和执行财务收支安排，拟订资金筹措和运用方案； 20、进行成本费用限制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益； 21、参加
8、业务项目、选购部与材料供应商的结算； 22、仔细贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议； 23、完成领导布置的其他工作。 员工遵守管理规章制度规范篇2 公司财务管理制度是公司企业，针对财务管理、财务工作制定的公司制度。订立原则依据国家有关法律、法规及财务制度，并结合公司详细状况制定。在实际工作中起规范、指导作用。 第一章总则 第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，依据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。 其次条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法： （一）
9、筹集资金和有效运用资金，监督资金正常运行，维护资金平安，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，仔细做好财务收支的安排、限制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的刚好性和精确性。 （四）监督公司财产的购建、保管和运用，协作综合管理部定期进行财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要仔细执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司隐私。 其次章财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证管理，做
10、到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条 公司应依据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条 健全会计核算，根据国家统一会计制度的规定和会计业务的须要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，根据规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一样，相互可比和会计处理方法前后相一样。 第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应仔细审核每项业务的
11、合法性、真实性、手续完整性和资料的精确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条 会计人员依据不同的账务内容采纳定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。 第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥当保管。按会计档案管理方法的规定进行保管和销毁。 第十一条 会计人员因工作变动或离职，必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必需有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。
12、 员工遵守管理规章制度规范篇3 一、公司全体员工必需遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和确定。 二、公司提倡树立“一盘棋”思想，禁止任何部门、个人做有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展的事情。 三、公司通过发挥全体员工的主动性、创建性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，提高公司经济效益，不断壮大公司实力。 四、公司提倡激励全体员工刻苦学习科学技术和文化学问，并为员工供应学习、深造的条件和机会，努力提高员工的整体素养水平，造就一支思想新、作风硬、业务强、技术精的员工队伍。 五、公司激励员工主动参加公司的决策、管理，激励员工发挥才智，提出合
13、理化建议。 六、公司实行“岗薪制”的安排制度，为员工供应收入和福利保证，并随着经济效益的提高，逐步提高员工各方面待遇。公司为员工供应同等的竞争环境和晋升机会；公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，评先树优，对做出贡献者予以表彰、嘉奖。 七、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张奢侈；提倡员工团结互助，发扬集体合作和集体创建精神，增加团体的凝合力和向心力。 八、员工必需维护公司纪律，对任何违反公司各项规章制度的行为，都要予以追究。 员工遵守管理规章制度规范篇4 根据公司领导的要求和指示，加强公司办公用品管理，提倡勤俭节约的现代办公方式，特制定本制度。 一、办公用品发放
14、管理责任部门 办公用品发放管理统一归由公司综合办公室负责。做到办公用品发放统一管理，统一配发。严控指标，厉行节约。 二、办公用品 本制度所称办公用品为：办公耗材、易损配件、办公家具等。办公耗材包含：笔、刀、纸、墨水、笔记本、复写纸、胶水、钉书机（针）等；易损配件包含：墨盒、硒鼓、U盘、鼠标等；办公家具包含：办公桌、椅、沙发、文件柜等。 三、办公用品领用标准 办公用品分为两部分：个人所需用品和部门所需用品。 （一）个人所需用品 1、个人所需用品包括：签字笔（芯）、圆珠笔（芯）、铅笔、橡皮、文具刀、尺子、墨水、笔记本、双面胶、透亮胶、胶水（胶棒）、钉书钉、回形针、大头针、燕尾夹、双面夹、橡胶手套等
15、。 2、个人所需用品的领用标准 各部室工作人员每人每月按规定标准领用，如有所需，另行申报。 各部室工作人员物品领用时要求做到交旧领新；对于因个人缘由造成的物品损坏，由个人负责。 （二）部室所需用品 1、部室所需用品包括：复印纸、打印纸、墨盒、硒鼓、鼠标、办公桌、椅、沙发、文件柜等。 2、部室领用标准 部室负责人每月按须要和规定标准领用向经理申报。 四、其它规定 1、部室运用的办公家具桌、椅、文件柜等应由个人负责保管，公用文件柜由运用部门指定专人管理，单位监督。综合办公室对在用办公家具负责统一检查管理，统一登记、存档。每年核对1次。 2、职工如有调动，所领办公用品不行随身携带，由接替人运用或由综
16、合办公室收回；新支配或新调入的管理人员，提交申请方可办理领用手续。 员工遵守管理规章制度规范篇5 一、总则 为了加强劳动纪律和工作秩序，结合公司的实际状况，特制定本制度。 二、考勤 1、员工应自觉遵守公司规定的作息时间，上班应亲自签到，不行代签。 2、上班时间已到而未到岗者，即为迟到；未到下班时间而提前离岗者，即为早退；未经准假而不到岗超过4小时者，视为旷工。 3、任何类别的请假都需经理事前批准；如有紧急状况，应在1小时内电话通知经理。 三、加班、调休 1、由于工作上的须要，需在工作时间以外工作的视为加班。加班按小时计算，4小时为半天，8小时为一天，由公司开给调休单，以便员工支配补休。广告公司
17、管理制度。 2、员工须要运用调休时，必需提前一天申请，在经理支配好工作的前提下方可批准，确因实际困难无法支配的，在当年年末将未调休的部分交公司汇总，按本人技术等级工资标准发给加班工资。 四、行为规范 1、员工上班应着工作服，佩带工号牌，并保持工作服的整齐。 2、男员工不留长发或奇形怪发，保持颜面整齐，女员工不佩带夸张的饰品。 3、员工禁止在工作场所吃零食、抽烟、做私活、长时间打私人电话。 4、员工对待顾客保持良好的看法，不能与顾客发生任何争吵，如遇客户不合理要求可以请经理来处理。 5、员工之间需讲一般话，不行讲方言，力求气氛融洽。 6、保持店内整齐，每天交班前应把自己的岗位打扫干净，物归原位。
18、广告公司管理制度。 7、全部部门在每班工作结束后要将资料整理好，已完成的交前台江总并登记，未完成的需与接班人员交接清晰便于工作更好的完成。 8、员工辞职需提前一个月以书面形式通知公司，经批准后方可离职，否则不退还培训押金。 9、本规定从下发之日起执行，由公司负责说明。 五、嘉奖和惩罚标准 （一）嘉奖 1、每月评月度优秀员工一名，当选者嘉奖100元。 2、对公司的经营、管理等制度提出好建议，一经接受实施的每次嘉奖50100元。 3、检举违规操作或损害公司利益的，每次嘉奖100元。 4、探讨独创、改革创新、降低成本，对公司有贡献的每次嘉奖100500元。 （二）惩罚 1、迟到或早退10分钟内的每次
19、扣罚10元，30分钟内的每次扣罚30元，30分钟以上的每次扣罚50元。代签到的代签双方每次各罚50元。 2、事假按本人日均工资计扣；病假按本人日均工资的50%计扣（2天以上的病假需有医院病假单，否则按事假执行），事假或病假停发当月全勤假。 3、旷工按本人日均工资的200%计扣（月度累计旷工2天，全年累计旷工4天的视为自动离职），并停发当月全勤奖。 4、未穿工作服的；不佩带工号牌的；工作服有异味不整齐；管辖设备不搞卫生的，以上情形之一的每次扣罚10元。 5、员工在工作场所吸烟的；与顾客发生争吵的；拾物不报，占为己有的；以上情形之一的每次扣罚100元。 6、未经许可，擅自私用公司设备做私活或损坏公
20、司设备财产的，按实际损失扣罚。 7、由于员工缺乏责任心而非设备缘由造成的产品损坏或报废，按实际损失扣罚。 员工遵守管理规章制度规范篇6 1、范围 本制度规定了现代企业管理工作的管理职能、管理内容与要求、制度的实施与监督检查。 本制度适用于现代企业管理工作的管理。 2、引用标准 下列标准所包含的条文，通过在本制度中引用而构成为本制度的条文。在本制度出版时，所示版本均为有效。全部标准都会被修订，运用本制度的各方应探讨运用下列标准最新版本的可能性。 3、术语 现代企业制度：现代企业制度是适应市场经济要求的、依法规范的企业制度。其基本特征是产权明晰，责任明确、政企分开、管理科学。 现代企业制度的基本内
21、容包括三个方面：现代企业产权制度，即公司法人产权制度；现代企业组织制度，即公司组织制度；现代企业管理制度，即公司管理制度。 现代企业管理制度：是对企业管理活动的制度支配，包括企业经营目的和观念、企业目标和战略、企业的管理组织以及各业务职能领域活动的规定。 4、管理职责与分工 4.1企业管理者组织形式：厂级领导、中层干部和管理人员。 4.2厂级领导负责企业的重大决策和整体经营活动；中层干部负责把厂级领导制定的战略详细化，并指挥和协调基层管理人员的工作；管理人员接受上级指挥，负责协调基层组织的基本工作，详细负责各项基础管理。 5、管理内容与要求 5.1现代企业管理制度的内容主要包括：企业的平安文明
22、生产管理、企业的科技信息管理、企业的设备技术管理、企业的人力资源管理和企业的经营管理。 5.2重视推行现代化管理工作，建立健全组织机构，并有效运作。组织机构的建立应遵循以下原则： a)统一目标原则。即组织各部分都要有实现有关任务的分目标，为完成组织统一的总目标而努力。 b)权力系统原则。即企业从厂长到一般员工有一个统一的权力系统。组织各层次的每个员工均有上级，一个人只接受一个上级的指令，避开多头指挥造成混乱。厂长应把一部分权力逐级下放，使各级管理者有职有权。责任到哪里，权力到哪里。 c)责权利相统一原则。各部门及各成员都有明确规定的责任、权力和利益，三者相互协调统一。 d)精干、高效原则。部门
23、设置及人员配备合理、精干，相互分工明确，协调有序。 e)组织弹性原则。组织的结构不是一成不变的，而应具有肯定的弹性，能依据组织须要适时进行调整和变革。 5.3主动推广应用国际、国内先进的管理方法和手段，以提升企业整体管理水平。 5.4企业的平安文明生产管理 5.4.1企业应建立健全平安文明生产管理规章制度，明确各部门及各类人员的平安职责，仔细落实平安文明生产责任制，做到奖罚分明。 5.4.2企业应确立年度平安文明生产目标，并制定保证目标实施的措施。 5.4.3主动开展"三安三化"工作，并注意实效，全面提高全员的平安意识。 5.4.4依据电力生产特点，仔细实行定置管理，设备标
24、记齐全、清楚，介质 流向清晰； 5.4.5保持生活区、厂区清洁整齐，道路畅通，绿化面积达到宜绿化面积的93%以上。 5.4.6烟尘、废水排放达到国家或地方标准。 5.4.7工作场所的粉尘、室温、噪音符合劳动爱护规定。 5.5企业的科技信息管理 5.5.1仔细落实国家、国家电力公司及主管公司关于加强科技工作的确定。建立健全科技管理体系，制定科技、信息发展规划，全面落实各级人员责任制。 5.5.2主动组织生产技术人员、管理人员对平安生产、经营管理中重大问题进行探讨，并主动担当集团公司科技项目，不断提高设备健康水平和经营管理水平。 5.5.3主动引进、推广国内外先进的科技成果，促进科技成果向现实生产
25、力转化，依靠科技创新促进企业发展。 5.5.4大力推广应用国际先进水平的电力科技新技术，电力信息化达到国际先进火力发电厂水平。 5.5.5主动开发应用信息化管理体系，实现设备管理(缺陷管理、检修管理、状态检修管理)、财务管理、人力资源管理、平安管理、运行管理、物资管理、实时数据、文明生产、合同管理、班组管理、办公自动化管理等领域的功能开发与实际运用，形成覆盖全厂各生产岗位、管理岗位和检修维护班组的计算机管理网络。 5.5.6企业档案目标管理达到国家一级。 5.5.7广泛采纳目标管理、tqc、网络技术、量本利分析、定额管理；广泛开展群众性的合理化建议活动，形成制度化、规范化。 5.5.8建立健全
26、科技成果考核评价体系，加大奖惩力度，以充分调动全体员工科技兴企的主动性。 5.5.9建立较为完备的竞价上网技术支持系统，成立竞价上网管理机构，明确相关人员的工作职责。根据电网竞价上网规定，进行市场运作，以提高企业效率和效益。 5.5.10加强企业战略规划目标管理，成立规划目标管理机构，制定其管理限制程序，明确管理职责，建立起规划制定、分解实施、评价改进、监督考核一体化的闭环管理体系。 5.5.11加强调研和指标分析，建立与国内国外现代化火力发电厂的信息和技术沟通制度，制定出科学可行的创国际一流火力发电厂指标体系。 5.6企业的设备技术管理 5.6.1建立健全设备技术管理标准，制定科学合理的设备
27、技术管理发展规划，并落实设备各级平安生产管理责任制。 5.6.2加强各项指标管理，使各项生产技术指标达到国际一流的标准值。 5.6.3主动推行优化运行、耗差分析，降低煤耗，提高设备牢靠性。 5.6.4建立和完善设备检修质量保证监督体系，实施检修全过程管理，消退设备"七漏"，使设备完好率达到国际一流规定的目标值。 5.6.5主动开展节能降耗、状态检修、在线监测等技术的应用，大力推广设备检修点检制，不断提高发电厂的平安性、经济性和自动化水平。 5.6.6强化、细化设备技术管理。努力实现设备管理的平安性、基础资料管理的规范性、十项监督的时效性、工程管理的安排性、节能管理的效益性、
28、科技管理的群众性、环保管理的合法性、备品管理的科学性、状态检修管理的可追溯性。 5.7企业的人力资源管理 5.7. 1根据"以人为本，平安第一，效益至上"的企业方针，在人力资源管理上，建立"以业绩考核为基础，以动态管理为手段，以安排差距为杠杆，以调动职工主动性为目的"的良好的用人、用工、安排机制和管理体系。 5.7.2建立健全绩效评价体系，实行多种安排形式，合理拉大安排差距，实行多元化的安排制度，进一步提高职工工作责任心、主动性，形成收入能增能减的竞争机制。 5.7.3主动推行职工岗位动态管理，根据"公开、公允、公正、竞争、择优"原则
29、，通过公开聘请、竞争上岗来选拔和任用人才；形成全厂岗位靠竞争、酬劳凭贡献的良好局面。 5.7.4建立健全各级岗位培训标准，加大培训力度，使全员岗位培训率达到80%以上，三高人才比例达到国际一流规定的目标值。 5.7.5根据"培训是职工最大的福利"理念，从着眼于企业将来发展的须要动身，建立科学的、可持续的职工培训安排和奖惩制度，逐步实现培育人才由数量发展型向素养提高型的战略转变，实现职工"要我学"到"我要学"的转变。 5.7.6注意人才的开发和应用，建立科学的调动、提升等用人机制，逐步实现人力资源的优化配置。 5.8企业的经营管理 5.
30、8.1建立起完善的生产、经营经济责任制和严密的管理规章制度，并严格执行。 5.8.2严格企业法制化管理，建立企业法制化管理体系，依法经营，从严治企。 5.8.3以经济效益为中心，努力构筑与社会主义市场经济相适应的经营管理体系。制定年度经营责任制考核实施方案，建立内部模拟市场机制。将工资与可调电量挂钩，以提高各类人员对平安生产的关切度，调动广阔干部职工的工作主动性和主动性。 5.8.4根据"超罚节奖"的原则，将"三费"进行分解承包给各二级部门，由二级部门按月申报、限制运用，以实现人人身上有指标，人人肩上有压力。 5.8.5加强成本管理，建立健全限制成本的管
31、理制度和措施，并进行成本限制、监督和考核。 5.8.6依据市场经济须要，建立经济活动分析制度，并定期进行经济活动分析。 5.8.7加强预算管理，严格按预算限制各项收支，制定预算管理制度，每月在经济活动分析会上对预算完成状况进行分析，刚好发觉预算中存在的问题并予以调整。 5.8.8加强资金管理，把预算内资金、预算外资金和结算资金分开管理，严格根据审批程序限制各项资金支出。 5.8.9加强审计制度建设，进一步夯实审计管理基础工作。主动开展常规性的财务收支审计工作，仔细履行审计监督职能。加强重点工程、合同、资金、资产及成本管理制度的审计，并针对审计中发觉的问题提出相应的审计建议。 5.8.10健全完
32、善监督约束机制。对合同管理实施全过程的审计监督，强化工程项目的审计监督和效能监察,推动工程管理水平的提高。 5.8.11强化安排管理的龙头作用和财务管理的中心地位，推行全面预算管理，把所需的材料费、管理费等纳入年度综合安排和月度安排，形成安排、合同、限额三重限制。 6、检查与考核 6.1检查 6.1.1制度一经发布生效，有关各方都必需严格遵照执行，标准化管理机构和被授权有该项管理职能的部门将对执行状况进行检查。 6.1.2各部门和单位都必需按本制度的规定，对分管和归口管理的内容实行制度化管理，达到制度的要求，并接受有关部门的检查。 6.2考核 对违反本制度各项条款规定的有关部门和人员，将追究其
33、责任，并由厂经济责任制考核委员会赐予经济考核。 员工遵守管理规章制度规范篇7 第一章总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，依据中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业财务通则、企业会计制度，特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于_公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必需仔细执行本管理制度。 其次章会计机构、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，详细负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、帮助公司领导筹集资金、合理安排运用资金；做好与仓库部门的对帐工
34、作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与限制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策供应各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科；岗位设置为：部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、选购员、内勤管理员、保管员。 2.3各岗位人员必需具备相应任职条件和资格，持证上岗。 2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部
35、会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动酬劳。 第三章流淌资产的管理 3.1流淌资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要仔细执行现金管理暂行规定和有关现金的管理规定。要严格限制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特别状况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会
36、计档案管理工作。收付款凭证的内容必需完整、合法；报销凭证必需是国家印制的发票及单据，不得运用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记帐。日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对。出现长、短款且又无法查明缘由的，长款归公，短款由责任人赔偿。 3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。动身归来后的三天之内刚好到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。 3.2.4企业可依据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要
37、刚好送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的平安。 3.2.5企业职工报销费用时，出纳人员要刚好扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必需入帐，不允许出现跨月白条顶库现象。 3.2.6现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项刚好交付财务部门，以便刚好处理帐务。 3.3银行存款管理 3.3.1会计人员要仔细执行银行结算方法的暂行规定，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。 3.3.2财务人员要严格银行存款支出限制，银行付款必需经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立
38、支票领用登记簿，空白支票必需填写日期并在预料最高金额位画人民币符号，因运用支票不当造成企业损失时，应由当事人担当赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门刚好结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前帐未清者，不准再领用支票。 3.3.3银行存款日记帐逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对帐单相核对，并编制银行余额调整表，调整未达帐项，出现长期未达帐项时要查明缘由，上报领导。 3.4应收帐款及预付帐款的管理 3.4.1企业要依据经济业务的内容和户别设置应收帐款明细分类帐，即按债务人的详细名称设置登记明细分类帐，不准笼统的以地名代替。应收帐款的发生和确定必需有索取价
39、款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入帐。财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。 3.4.2各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员核对，每季末要编制帐龄分析表，并上报有关领导。对发生的应收帐款、其他应收款、预付帐款等应收款项，根据谁经办谁回收的原则，损失者或已实行各种必要措施的确无法收回的坏帐损失，由当事人按责任赔偿相应损失后刚好处理账务。 3.4.3收回的帐款要刚好上交财务部门，如发觉货款已被私自挪用不交者，交司法部门处理。 3.4.4企业要严格限制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务
40、部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。 3.4.5支付预付帐款必需有合同、协议书等书面文件，依据合同需预付帐款时，须经办人签章，经领导批准后方可付款，并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。 3.4.6本企业采纳坏帐打算金制度，每年年末按应收帐款余额的5计提坏帐打算金，年终调整。 3.5存货的管理 3.5.1存货是指企业所拥有或限制的，能以货币计量的为企业生产经营服务的流淌资产，主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品。原材料主要包括：主要材料如钢板、焊材、钢管、原料油等；协助材料如扎丝、油漆、螺栓、螺帽等；备品备件扳手等；福利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；
41、其他类。 3.5.2存货的计价、按实际成本计价。 3.5.2.1原材料的购入价格包括买价，装卸费、包装费、运输途中的损耗，入库前的选择费，市外运输费，保险费以及缴纳的税等。 3.5.2.2原材料出库以加权平均法计算出库材料的成本。 3.5.3原材料的购入。材料购入必需持有生产或仓库、供应部门的购物申请单，经有关领导批准后方可到财务部门借款。严禁无安排选购，超定额库存。 3.5.4供应部门按购物申请单所购材料送达企业后，须持总经理签批的选购单、购货发票，购销合同（协议）合格证等到质检部门（化验）进行质量检验，检验合格后签发一式两联检验报告单随发票到仓库部门办理入库手续。 3.5.5仓库部门在将材
42、料验收入库前，应具体核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符，同时比照检验（化验）部门出具检验报告，经检验合格后方可验收入库，填制材料验收入库单，并对无名牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号。 3.5.6材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库部门记帐凭证，一联随发票及选购单等经总经理审批后到财务部门处理帐务，一联为供货方证明。 3.5.7对于货已到而发票未到的材料，仓库部门可以依据检验单据办理临时入库，做好入库材料台帐登记工作，填制一式三联估价入库单，仓库留存一联据以入帐，一联送交财务处理帐务，月初用红字入库单冲回估价入库，待发票到达时填制正式入库单。 3.5.8材料出库管理 3
43、.5.8.1生产部门依据生产安排和设计预算用料开具领料单，由统计员填制，填制内容要全面、真实、精确，领料单用途要依据生产安排填清产品批号，作为归集成本费用的依据，领料单一式三联，车间统计一联，财务一联，仓库一联，超出预算或安排处的用料由生产部长签批，月底统一报总经理审批，非生产性的用料属售后服务的由营销部提出申请，其他用料，由行政部提出申请，会计开票经总经理签批后，仓库方可发货。 3.5.8.2月末车间统计依据材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库部门编制材料出库汇总表，车间、仓库与财务部门都要对帐并核对相符。 3.5.9产品入库管理，车间产成品生产完毕，要会同仓库、质检部门填制检验合格单，仓库据
44、以填制产成品入库单，产成品入库单一式三联（注明生产令号）；一联仓库记帐，一联送交财务，一联送车间统计据以核算工资等各项考核指标。 3.5.10产成品出库管理，仓库部门依据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货，同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行，月末时，由保卫人员、仓库人员将提货联，出门联汇总，于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档。 3.5.11仓库部门要做到见单付货，刚好登记有关帐簿，设立材料、产成品收、发、存明细帐或暂收货台帐，严禁白条顶库现象。 3.5.12月末在产品和自制半成品的管理。月末生产部和车间统计员要搞好在产品和自制半成品的盘点、登记工作，刚好编制、报送盘点登记表，确保月末成本核算的真实性和精确性。 3.5.13凡大宗原材料都要签订购销合同，运用票据结算，各种材料选购验收入库后，不论是否付款，都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理帐务，以便真实反映各项债权债务，以避开发生帐外资产。 3.5.14各部门领用的低值易耗品，一律采纳五、五摊销法计入成本费用。对于能多次周转运用或长期运用的低值易耗品，如办