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1、主讲：李萍主讲：李萍主讲：李萍主讲：李萍Page 2第一节 商业银行的起源和发展一、早期银行的形成二、现代银行的发展三、商业银行的形成途径四、中国早期银行业的形成Page 3早期银行的形成早期银行的形成铸币兑换保管与汇兑存贷款业务Page 4现代银行的发展n1.1.起源于意大利的私人银行起源于意大利的私人银行n2.2.近代意义银行近代意义银行n n3.3.现代银行产生现代银行产生n 1694年第一家股份制银行n 英格兰银行 Bank of England现代银行的发展现代银行的发展Page 5商业银行的形成途径n一、从高利贷银行转变过来一、从高利贷银行转变过来n二、以股份公司形式组建二、以股份
2、公司形式组建商业银行的形成途径Page 6现代银行发展的趋势现代银行发展的趋势n全能银行时代n跨国银行时代n网络银行时代n银行再造时代Page 7第二节商业银行的性质、职能、作用n首先，商业银行具有一般企业的特征。n其次，商业银行是特殊的企业。n再次，商业银行不同于一般的金融机构。一、商业银行的性质第二节 商业银行的性质、职能、作用Page 8 信用中介信用中介 支付中介支付中介 信用创造信用创造商业银行二、商业银行的职能和作用Page 9n信用中介的具体表现：信用中介的具体表现：1.通过受信业务，聚集闲散资金，形成银行负债。2.通过授信业务，把资金投入社会，形成银行资产。n 信用中介的意义：
3、信用中介的意义：1.通过信用中介形成银行利润。2.通过信用中介增加社会货币资金总量、提高社会货币资金增值能力。3.信用中介实现货币使用权的改变、优化资源配置，调节产业结构。Page 10支付中介n支付中介具体体现为为客户保管、出纳、代理支付货支付中介具体体现为为客户保管、出纳、代理支付货币的功能。币的功能。n支付中介的意义：支付中介的意义：1.减少现金的使用量和流通量，节约社会费用。2.加速结算过程和货币资金周转，增加了生产资金的总量，促进社会再生产。3.使得商业银行拥有持续稳定的廉价资金来源。Page 11信用创造n信用创造建立在信用中介职能和支付中介职能的基础信用创造建立在信用中介职能和支
4、付中介职能的基础之上之上。n信用创造的意义：信用创造的意义：1.能够发挥货币对经济的第一推动力和持续推动力。2.能够发挥宏观经济调控的杠杆作用。Page 12n第二节 商业银行的业务Page 13第三节第三节 商业银行的业务商业银行的业务 商业银行的资产负债表商业银行的资产负债表1 商业银行的负债业务商业银行的负债业务2 商业银行的资产业务商业银行的资产业务3 中间业务中间业务4Page 14 从商业银行资产从商业银行资产负债表的构成来看，负债表的构成来看，主要有负债业务、资主要有负债业务、资产业务和不进入资产产业务和不进入资产负债表的中间业务和负债表的中间业务和表外业务。表外业务。负债业务负
5、债业务资产业务资产业务 传统中间传统中间业务业务表外业务表外业务存款存款其他负债其他负债自有资本自有资本银行负债银行负债信用卡业务信用卡业务现金资产现金资产证券投资证券投资其他资产其他资产贷贷 款款结算业务结算业务信托业务信托业务代理业务代理业务租赁业务租赁业务备用信用业务备用信用业务承诺业务承诺业务贷款出售贷款出售信用服务信用服务业务业务金融服务金融服务业务业务一、商业银行的资产负债表一、商业银行的资产负债表Page 15二、商业银行的负债业务二、商业银行的负债业务 负债业务是形成商业银行负债业务是形成商业银行资金来源资金来源的业务，是商业的业务，是商业银行资产业务的银行资产业务的前提和条件
6、前提和条件。主要包括主要包括-借款业务借款业务自有资本自有资本银行负债银行负债-存款业务存款业务其中其中:存款存款自有资本自有资本 借款借款Page 16 营业功能、保护功能和管理功能营业功能、保护功能和管理功能 银行开业的前提条件；银行开业的前提条件；对不可预见损失起缓冲作用对不可预见损失起缓冲作用 参加资金周转，作为长期稳定的资金来源加以使用；参加资金周转，作为长期稳定的资金来源加以使用；银行实力和信誉的标志银行实力和信誉的标志二、商业银行的负债业务二、商业银行的负债业务/自有资本自有资本 自有资本，即银行资本，是指银行股东的投资和由税后留存利润转自有资本，即银行资本，是指银行股东的投资和
7、由税后留存利润转化成的投资。化成的投资。1 1、股本（注册资本和实缴资本）、股本（注册资本和实缴资本）2 2、资本公积金和盈余公积金、资本公积金和盈余公积金 3 3、未分配利润、未分配利润 4 4、各项准备金（呆帐、坏帐准备金和投资风险准备金）、各项准备金（呆帐、坏帐准备金和投资风险准备金）Page Page 1717二、商业银行的负债业务二、商业银行的负债业务/自有资本自有资本核心资本核心资本 由商业银行的自有资本构成，主要包括实收资本、资由商业银行的自有资本构成，主要包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。本公积、盈余公积和未分配利润。附属资本附属资本 主要由贷款呆账准备金、坏账准备
8、金、投资准备金和主要由贷款呆账准备金、坏账准备金、投资准备金和五年以上的长期债券组成。这类资本在五年以上的长期债券组成。这类资本在一定情况下一定情况下可以弥可以弥补银行亏损。补银行亏损。中国人民银行在中国人民银行在19971997年根据年根据巴塞尔协议巴塞尔协议的精神，结合的精神，结合我国商业银行的实际，对商业银行的资本作如下规定：我国商业银行的实际，对商业银行的资本作如下规定：资本总额占风险资产的比率不低于资本总额占风险资产的比率不低于8%8%，其中核心资本最少为，其中核心资本最少为6%6%。Page 18二、商业银行的负债业务二、商业银行的负债业务/存款存款支票存款支票存款非交易存款非交易
9、存款不付息的活期存款不付息的活期存款付息的可转让提款单存款（付息的可转让提款单存款（NOWsNOWs）自动转账账户（自动转账账户（ATSATS）货币市场存款帐户货币市场存款帐户(MMDA)(MMDA)储蓄存款储蓄存款定期存款小额定期存款（小额定期存款（1010万美元以下）万美元以下）大额可转让存单（大额可转让存单（CDsCDs）存款是商业银行外来资金的主要来源，占存款是商业银行外来资金的主要来源，占70%70%以上。以上。Page 19二、商业银行的负债业务二、商业银行的负债业务/借款借款 商业银行通过借款业务吸收外来资金，并成为一种持久的增加资金商业银行通过借款业务吸收外来资金，并成为一种持
10、久的增加资金来源的手段。借款业务相对于存款业务是一种来源的手段。借款业务相对于存款业务是一种主动型负债。主动型负债。n1 1、银行同业拆借（转贴现、转抵押）、银行同业拆借（转贴现、转抵押）n2 2、向中央银行借款（再贴现、再贷款）、向中央银行借款（再贴现、再贷款）n3 3、证券回购协议借入资金、证券回购协议借入资金n4 4、欧洲美元与国际货币市场借款、欧洲美元与国际货币市场借款n5 5、在资本市场发行长期债券、在资本市场发行长期债券Page 20三、商业银行的资产业务三、商业银行的资产业务 资产业务是指银行如何运用资金的业务，是银行资产业务是指银行如何运用资金的业务，是银行获得获得利润的主要途
11、径利润的主要途径。现金资产现金资产业务业务票据业务票据业务证券投资业务证券投资业务贷款业务贷款业务Page 21 现金资产现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。时用于支付的银行资产。(流动性最高流动性最高)一般情况下，现金资产占全部资产的比率是一般情况下，现金资产占全部资产的比率是12%12%左右。左右。1 1、库存现金、库存现金2 2、在中央银行的存款、在中央银行的存款3 3、存放同业、存放同业 4 4、在途资金、在途资金三、商业银行的资产业务三、商业银行的资产业务/现金资产业务现金资产业务准备金准备金Page 22三、
12、商业银行的资产业务三、商业银行的资产业务/贷款业务贷款业务按照贷款有无担按照贷款有无担保划分：保划分：信用贷款信用贷款 担保贷款担保贷款 保证担保保证担保 抵押担保抵押担保 质押担保质押担保按按贷贷款款期期限限划划分分：短短期期（1 1年年）中中期期（1 1-5 5年年）长长期期（5年年）单击此处添加段落文字内容贷款的种类按贷款对象划分按贷款对象划分：工商业贷款工商业贷款 不动产贷款不动产贷款 同业贷款同业贷款 消费贷款消费贷款 其他贷款其他贷款按贷款定价划分：按贷款定价划分：固定利率贷款固定利率贷款浮动利率贷款浮动利率贷款Page 23三、商业银行的资产业务三、商业银行的资产业务/贷款业务贷
13、款业务 贷款风险分类法：贷款风险分类法：正常、关注、次级、可疑、损失正常、关注、次级、可疑、损失。风险度分类的意义在于：风险度分类的意义在于：据所能获得的全部信息，判断据所能获得的全部信息，判断扣除风险损失后的贷款当前价值，扣除风险损失后的贷款当前价值，该价值和原帐面价值的差额，就是该价值和原帐面价值的差额，就是对贷款所面对的信用风险的度量。对贷款所面对的信用风险的度量。n正常：能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息正常：能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息n关注：有能力还，但存在可能对偿还产生不利影响的因素关注：有能力还，但存在可能对偿还产生不利影响的因素n次级：还款能力有明显问题，依
14、靠其正常收入已无法保证足额偿还本息次级：还款能力有明显问题，依靠其正常收入已无法保证足额偿还本息n可疑类：贷款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要有可疑类：贷款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要有部分损失部分损失n损失类：采取所有的可能措施和法律程序后，本息仍无法收回损失类：采取所有的可能措施和法律程序后，本息仍无法收回正常正常正常正常关注关注关注关注次级次级次级次级可疑可疑可疑可疑损失损失损失损失Page 24三、商业银行的资产业务三、商业银行的资产业务/证券投资业务证券投资业务 商业银行在金融市场上运用其资金购买有价证券商业银行在金融市场上运用其资金购买有价证券的
15、经济活动。的经济活动。谋取收益（利息收入和证券增值的收益）谋取收益（利息收入和证券增值的收益）资产多样化，以分散风险资产多样化，以分散风险 提高资产的流动性商业银行的第二准备提高资产的流动性商业银行的第二准备标准：标准：可流通转让，具有流动性；可流通转让，具有流动性；必须是必须是债权债务凭证债权债务凭证对象：股票（禁止或限制）对象：股票（禁止或限制）企业债券（主要是大企业）企业债券（主要是大企业）政府债券（鼓励）政府债券（鼓励）Page 25三、商业银行的资产业务三、商业银行的资产业务/票据业务票据业务 票据业务实际上是商业银行的一种贷款业务，有其自票据业务实际上是商业银行的一种贷款业务，有其
16、自身的特性。包括票据贴现与票据抵押放款两种。身的特性。包括票据贴现与票据抵押放款两种。1 1、票据贴现、票据贴现 2 2、票据抵押放款、票据抵押放款 票据抵押放款与票据贴现的区别：票据抵押放款与票据贴现的区别：所用权所用权是否转移是否转移放款数量放款数量不同不同利息支付利息支付时间不同时间不同票据贴现票据贴现转移转移面额扣除贴现面额扣除贴现息的余额息的余额利息支付在前利息支付在前票据抵押放款票据抵押放款没有没有面额的一部分面额的一部分（60-80%60-80%）贷款到期后付息贷款到期后付息Page 26课后思考题：课后思考题：n1、商业银行的负债项目主要包括哪些？商业银行如何扩大自身的负债能力？n2、什么是商业银行的投资业务？商业银行为什么要进行投资业务？进行投资业务应当注意哪些问题？