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1、(1)实收资本是商业银行投资者实际投入到商业银行经营活动中的各种财产物资，即商业银行所有者对商业银行的原始投入。(2)资本公积是商业银行在非经营业务中发生的资产增值。(3)盈余公积是商业银行按照有关规定，从税后利润中提取的公积金，它既可以用于弥补亏损，又可转增银行资本。自有资本是商业银行可独立运用的最可靠、最稳定的资金来源。虽然自有资本一般只占银行资金来源的极小比重，但它却起着极为重要的作用。 (2)(2)贷款业务的一般过程贷款业务的一般过程 贷款申请 对借款客户的信用等级评估 贷款调查 贷款审批 签订借款合同 贷款发放 贷后检查 贷款归还 (3)(3)贷款的原则贷款的原则西方国家的商业银行，
2、为了确保贷款的安全与盈利，非常重视对借款客户信用状况的审查，并在多年的实际操作中逐渐形成了系统的衡量标准，这就是通常所说的贷款审查“6C”原则v品德品德 v才能才能 v资本资本 v担保品担保品 v经营环境经营环境 v事业的连续性事业的连续性 当然，就我国目前银行贷款的实际情况来看，还存在很多人为的干扰因素 。针对这种情况，中国人民银行颁布的贷款通则明确规定：“借款人与贷款人的业务往来应当遵循自愿、平等、诚实和守信的原则。”3)证券投资业务投资与贷款相比，具有较强的主动性、独立性，不像贷款那样有时迫于客观因素或人为的影响。而且由于投资证券的流动性较强，即变现能力较强，加上购买证券时，银行不是唯一
3、债权人，风险较小。 按我国商业银行法的规定，商业银行不得从事境内信托投资和股票业务。因此，目前它们的证券投资业务对象主要是政府债券和中央银行、政策性银行发行的金融债券等，且规模都不大。 5.1.3 5.1.3 中间业务中间业务中间业务是指银行不需动用自己的资金，代理客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务。中间业务主要有以下内容： 1)1)结算业务结算业务结算业务是各经济单位之间因商品交易、劳务供应、资金转移等原因所引起的货币收付行为。按结算方式的不同，可以分为同城结算与异地结算两种。 2)2)代理业务代理业务代理业务是指商业银行在客户指定的委托范围内代客户办理某些特定业务的一种中间业务。
4、 3)3)信用卡业务信用卡业务信用卡是银行发放消费信贷的一种工具。 此外，商业银行还开办租赁、信托、咨询等中间业务。5.1.4 5.1.4 表外业务表外业务 表外业务是指未列入银行资产负债表内且不影响资产负债总额的业务。广义的表外业务包括中间业务 。目前商业银行主要的表外业务有以下几类：1)1)贸易融通类业务贸易融通类业务贸易融通类业务主要有银行承兑业务与商业信用证业务。 2)2)金融保证业务金融保证业务金融保证类业务主要由备用信用证、贷款承诺、保函业务以及贷款销售等构成。 此外，金融衍生工具交易业务近年来越来越成为重要的表外业务 。5.2 5.2 商业银行的经营管理商业银行的经营管理5.2.
5、1 5.2.1 商业银行的经营管理原则商业银行的经营管理原则 1)1)盈利性原则盈利性原则盈利性原则，是指商业银行要以实现利润最大化为经营目标。 2)2)安全性原则安全性原则安全性原则，是指商业银行要避免经营风险，保证资金安全。 3)3)流动性原则流动性原则流动性原则，是指商业银行要保证能够满足客户随时提取存款的需求。 5.2.2 5.2.2 资产负债管理理论及方法资产负债管理理论及方法商业银行自产生以来，其经营管理理论随着经济、金融环境的变化而不断演变，大致经历了资产管理理论、负债管理理论和资产负债综合管理理论三个阶段资产管理理论是最早出现的系统指导银行管理的重要理论 ，认为银行经营管理的重
6、点是资产业务，要致力于通过资产结构的合理安排，求得安全性、流动性和收益性的协调统一。 负债管理理论认为，银行对于负债并非完全被动，无能为力，而是完全能够也应该采取主动，可以主动到市场争取资金，扩大负债，有了更多的负债，才能有更多的资产的获利。 资产负债综合管理兼顾银行的资产与负债结构，强调资产与负债两者之间的整体规划与搭配协调，通过资产结构与负债结构的共同调整和资产、负债两方面的统一协调管理，保持资金的高度流动性，从而在市场利率波动的情况下，实现利润最大化的经营目标。 1)资产负债综合管理理论实践的要点 (1)资产与负债的期限结构状况对银行资金的流动性有直接影响 (2)资产与负债的总量结构状况
7、对银行的利率管理效果有直接影响 (3)资产与负债的内部结构是否合理，对银行的资本管理效率有重要影响 (4)资产收益与负债成本是否协调，直接影响银行的利润最大化目标能否实现 2)2)资产负债综合管理的主要方法资产负债综合管理的主要方法(1)(1)缺口管理法缺口管理法缺口指的是一家银行所持有的可变利率资产超过可变利率负债的额度。对缺口的决策有三种模型，如图5-1所示。根据利率的变化调整资产负债结构，这是采用缺口管理的积极方式。缺口的正负、大小与准确的利率预测紧密相关，因此预测利率一定要力求准确。在一个完整的利率周期里，如能准确把握利率的动态过程并不失时机地制订战略，将会使银行的利差收益放大。 图5
8、-1 缺口管理法浮动利率资产浮动利率资产 浮动利率负债浮动利率负债 固定利率资产固定利率资产 固定利率负债固定利率负债 浮动利率负债浮动利率负债固定利率负债固定利率负债浮动利率资产浮动利率资产固定利率资产固定利率资产浮动利率负债浮动利率负债固定利率负债固定利率负债浮动利率资产浮动利率资产固定利率资产固定利率资产A A 零缺口零缺口B B 正缺口正缺口C C 负缺口负缺口(2)(2)比例管理法比例管理法资产负债比例管理，是指通过一系列指标体系约束银行的资金运用，以确保银行资金的安全性、流动性、盈利性三者均衡与协调，从而使银行能够做到稳健经营的一种管理方法。在上述两种资产负债管理方法中，资产负债比
9、例管理方法有鲜明的量的限度和结构规定，因而具有较强的可操作性。 我国商业银行资产负债比例管理主要由以下指标组成：资本充足率指标存贷比例指标 中长期贷款的比例控制 资产流动指标 单个贷款比例指标 拆借资金比例指标 对股东贷款比例 贷款质量 5.2.3 5.2.3 商业银行的其他管理商业银行的其他管理1)1)资本管理资本管理 (1)资本及构成 (2)风险资产权数的规定 (3)标准化比率 2)2)财务管理财务管理 财务管理作为现代商业银行经营管理的核心，是对银行资金筹集、运作、分配及与之相关的成本、费用、质量、收益等指标进行计划、组织、调节和控制等工作的总称。 3)内部控制商业银行的内部控制对内部机
10、构、职能部门及工作人员的经营活动和业务行为进行规范、控制、牵制而采取的相应方法、措施和手段。 4)风险管理 风险管理的内容包括资产负债风险管理、信贷风险管理、投资风险管理和外汇交易风险管理，此外，风险管理还包括防范银行欺诈、盗窃、洗黑钱以及各类计算机犯罪等。 5)5)人力资源管理人力资源管理商业银行人力资源的管理，是对商业银行人力资源的取得、培训、保持和利用等方面所进行的计划、组织、指挥和控制的活动。 6)6)信息管理信息管理 银行信息，是指与银行经营活动有关的，反映客观经济事物特征的经过加工整理的消息、数据、知识的总称。银行信息的交流功能、预测功能和咨询功能决定了它在现代银行管理的重要地位。