华宝兴业收益增长混合型证券投资基金2010年半年度报告.pdf

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1、 华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 2010 年半年度报告 第 1 页 共 44 页 华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 2010 年半年度报告 华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 2010 年半年度报告 2010 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日 基金管理人:华宝兴业基金管理有限公司 基金托管人:中国建设银行股份有限公司 报告送出日期:二一年八月二十五日基金管理人:华宝兴业基金管理有限公司 基金托管人:中国建设银行股份有限公司 报告送出日期:二一年八月二十五日 华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 2010 年半年度报告 21 1 重要提示及目录重要提示及目录 1.11.

2、1 重要提示重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2010 年 8 月 18 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应

3、仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告中财务资料未经审计。本报告期自 2010 年 1 月 1 日起至 2010 年 6 月 30 日止。华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 2010 年半年度报告 31.2 目录1.2 目录 1 1 重要提示及目录重要提示及目录.2 1.1 重要提示.2 2 2 基金简介基金简介.5 2.1 基金基本情况.5 2.2 基金产品说明.5 2.3 基金管理人和基金托管人.5 2.4 信息披露方式.6 2.5 其他相关资料.6 3 3 主要财务指标和基金净值表现主要财务指标和基金净值表现.6 3.1 主要会计数据和财务指标.6 3.2 基金净值表现.7 4 4

4、管理人报告管理人报告.8 4.1 基金管理人及基金经理情况.8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明.10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.10 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.11 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.11 5 5 托管人报告托管人报告.11 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.11 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.11 5.3 托管人对本半

5、年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.12 6 6 半年度财务会计报告(未经审计)半年度财务会计报告(未经审计).12 6.1 资产负债表.12 6.2 利润表.13 6.3 所有者权益(基金净值)变动表.14 6.4 报表附注.15 7 7 投资组合报告投资组合报告.30 7.1 期末基金资产组合情况.31 7.2 期末按行业分类的股票投资组合.31 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.32 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动.35 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.37 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投

6、资明细.37 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.37 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细.37 7.9 投资组合报告附注.37 8 8 基金份额持有人信息基金份额持有人信息.38 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.38 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.38 9 9 开放式基金份额变动开放式基金份额变动.39 1010 重大事件揭示重大事件揭示.39 华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 2010 年半年度报告 410.1 基金份额持有人大会决议.39 10.2 基金管理人、基金托管人的专

7、门基金托管部门的重大人事变动.39 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.39 10.4 基金投资策略的改变.39 10.5 报告期内改聘会计师事务所情况.39 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况.39 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.39 10.8 其他重大事件.40 1111 影响投资者决策的其他重要信息影响投资者决策的其他重要信息.43 1212 备查文件目录备查文件目录.43 12.1 备查文件目录.43 12.2 存放地点.43 12.3 查阅方式.44 华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 2010 年半年度报告 52

8、2 基金简介基金简介 2.12.1 基金基本情况基金基本情况 基金名称 华宝兴业收益增长混合型证券投资基金基金简称 华宝兴业收益增长混合基金主代码 240008交易代码 240008基金运作方式 契约型开放式基金合同生效日 2006年6月15日基金管理人 华宝兴业基金管理有限公司基金托管人 中国建设银行股份有限公司报告期末基金份额总额 2,118,650,966.24份基金合同存续期 不定期 2.22.2 基金产品说明基金产品说明 投资目标 投资稳定分红和有分红潜力的价值被低估上市公司,以分享该类上市公司的长期稳定的股息收入及资本增值。投资策略 本基金采取积极的资产配置策略,通过公司自行开发的

9、数量化辅助模型,结合宏观策略研究,对相关资产类别的预期收益进行动态跟踪,决定大类资产配置比例。股票投资部分采用定量与定性分析相结合,行业配置与定期调整策略;债券投资部分通过大资产配置、分类资产配置和个券选择三个层次自上而下进行债券投资管理。业绩比较基准 65%上证红利指数收益率+35%上证国债指数收益率 风险收益特征 本基金是混合型基金,风险高于债券基金,低于股票型基金,属于证券投资基金中的中等风险品种。2.32.3 基金管理人和基金托管人基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华宝兴业基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司姓名 刘月华 尹东 联系电话 021-38505

10、888 010-67595003 信息披露负责人 电子邮箱 客户服务电话 400-700-5588、01067595096 华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 2010 年半年度报告 6021-38924558 传真 021-38505777 010-66275853 注册地址 上海浦东世纪大道88号金茂大厦 48F 北京市西城区金融大街25号办公地址 上海浦东世纪大道88号金茂大厦 48F 北京市西城区闹市口大街 1号院 1 号楼 邮政编码 200121 100033 法定代表人 郑安国 郭树清 2.42.4 信息披露方式信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证

11、券时报 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 基金半年度报告备置地点 本基金半年报置备地点包括基金管理人办公场所和基金托管人办公场所。2.52.5 其他相关资料其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 基金管理人 上海浦东世纪大道 88 号金茂大厦48F 3 3 主要财务指标和基金净值表现主要财务指标和基金净值表现 3.13.1 主要会计数据和财务指标主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日)3.1.1 期间数据和指标 报告期(2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6

12、月 30 日)本期已实现收益 66,995,006.18本期利润-1,809,159,153.01加权平均基金份额本期利润-0.7729本期加权平均净值利润率-24.76%本期基金份额净值增长率-22.55%3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2010 年 6 月 30 日)3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2010 年 6 月 30 日)期末可供分配利润 3,134,775,770.19期末可供分配基金份额利润 1.4796期末基金资产净值 5,689,497,086.59期末基金份额净值 2.6854 华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 2010 年半年度报告 73.1.3 累计期末

13、指标 报告期末(2010 年 6 月 30 日)3.1.3 累计期末指标 报告期末(2010 年 6 月 30 日)基金份额累计净值增长率 168.54%注:1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。3、期末可供分配利润采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。4、净值相关数据计算中涉及天数的,包括所有交易日以及季末最后一自然日(如非交易日)。3.23.2 基金净值表现基金

14、净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差 过去一个月-5.68%1.33%-5.23%0.93%-0.45%0.40%过去三个月-18.14%1.48%-15.70%1.07%-2.44%0.41%过去六个月-22.55%1.35%-19.70%0.96%-2.85%0.39%过去一年-6.73%1.62%-8.75%1.26%2.02%0.36%过去三年-1.59%2.03%-18.63%1.65%17.04%0.38%

15、自基金成立起至今 168.54%1.95%64.78%1.61%103.76%0.34%注:1、本基金比较基准为:65%上证红利指数收益率+35%上证国债指数收益率 2、净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的,包括所有交易日以及季末最后一自然日(如非交易日)。3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图(2006 年 6 月 15 日至 2010 年 6 月 30 日)华宝

16、兴业收益增长混合型证券投资基金 2010 年半年度报告 8 注:按照基金合同的约定,自基金成立日期的6个月内达到规定的资产组合,截至2006年12月15日,本基金已达到合同规定的资产配置比例。4 4 管理人报告管理人报告 4.14.1 基金管理人及基金经理情况基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人是 2003 年 3 月 7 日正式成立的合资基金管理公司,截至本报告期末(2010 年 6 月30 日),所管理的开放式证券投资基金包括宝康系列基金、多策略基金、现金宝货币市场基金、动力组合基金、收益增长基金、先进成长基金、行业精选

17、基金、海外中国成长基金、大盘精选基金、增强收益基金、中证 100 基金、180ETF 以及 180ETF 联接基金,所管理的开放式证券投资基金资产净值合计 42,353,268,602.03 元。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介 任本基金的基金经理期限 姓名 职务 任职日期 离任日期 证券从业年限 说明 冯刚 国内投资部总经理、本基金基金经理、华宝兴业大盘精选股票基金经理 2006-06-15-10 年 硕士,曾在联合证券有限公司、华安基金管理公司、长城证券从事投资、研究、投资银行等工作。2004 年 3 月加入华宝兴业基

18、金管理有限 华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 2010 年半年度报告 9公司,任高级分析师、基金经理助理,2006 年6 月起任华宝兴业收益增长混合型证券投资基金基金经理,2008 年 10月至今任华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金基金经理,2009 年 5月起任国内投资部总经理。邵喆阳 本基金基金经理、华宝兴业大盘精选股票基金经理助理 2010-06-26-4 年 硕士,拥有 CFA 资格。2005 年 7 月至 2006 年12 月任安永会计师事务所审计员。2006 年 12月加入华宝兴业基金管里有限公司任行业分析师,2008 年 5 月起任华宝兴业收益增长混合型证券投资基金基金经理助理

19、,2008 年 9 月起兼任华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金基金经理助理,2010 年 6 月任华宝兴业收益增长混合型证券投资基金基金经理。注:1、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。2、证券从业含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。4.24.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人遵守中华人民共和国证券法、中华人民共和国证券投资基金法及其各项实施细则、华宝兴业收益增长混合型证券投资基金基金合同和其他相关法律法规的规定、监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制投资

20、风险的基础上,为基金份额持有人谋取最大利益,没有损害基金份额持有人利益的行为。4.34.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况公平交易制度的执行情况 华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 2010 年半年度报告 10本报告期内,基金管理人通过交易决策与交易执行相分离、交易部相对投资部门独立、每日交易日结报告等机制,确保所管理的各基金在交易中被公平对待。本报告期内,基金管理人严格实施公平交易制度;加强了对所管理的不同投资组合同向交易价差的分析;分析结果没有发现交易价差异常。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组

21、合之间的业绩比较本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本报告期内,基金管理人管理的其他基金没有与本基金的投资风格相似的投资组合。4.3.3 异常交易行为的专项说明异常交易行为的专项说明 本报告期内,本基金没有发现异常交易行为。4.44.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析报告期内基金投资策略和运作分析 本基金在 2010 年上半年始终坚持在经济复苏中寻找机会,在政府扩大内需和调整经济结构中寻找投资标的。但是对于年初以来中央政府对于宏观经济的调控,特别是对房地产行业的调控始料未及,

22、2010 年 2 季度以来,政府进一步加大宏观调控力度,尤其收紧货币供应,使得以房地产,金融,煤炭,有色,钢铁为代表的大市值板块下跌较多,并进一步带动家电,建材等房地产产业链相关行业的公司股价下跌。进入二季度末期后,上半年涨幅较大的中小市值公司开始分化,与 2009 年不同,A 股的行业之间的分化不明显,取而代之的是大小盘公司之间走势分化严重,对基金管理提出了更高的要求。进入 2010 年 2 季度后,本基金及时调整组合结构并适度减少仓位,考虑到经济全面复苏后,政府前期刺激计划有逐步退出的可能,同时政府更多的政策会作用在扩大内需,调整经济结构,平衡区域发展等方面,通过精选个股,所以不断为组合中

23、加入符合上述投资逻辑的投资标的。4.4.2 报告期内基金的业绩表现报告期内基金的业绩表现 2010 年上半年基金净值增长率-22.55%,基金业绩比较基准为-19.70%,2010 年上半年本基金净值收益率落后业绩基准 2.85%。4.54.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2010 年下半年,我们认为影响股指走势的因素将更为复杂,有利与不利的因素兼而有之。我们对市场的总体判断是:除非出现外力,市场将维持震荡向下的格局,但其中不乏机会,个股选择的重要性会进一步得到体现。从风格上看,从 09 年四季度开始,中小市值股票相对于大

24、市值个股超额收益明显,虽然我们之前判断 2010 年 1 季度存在风格转换的可能,但是我们也判断过程将是缓慢和曲折的。实际来看,1 季度中小市值股票仍然具有较大的超额收益。但进入 2010 年 2 季度末,风格转换已经悄然开始。前期涨幅较大的小市值公司在估值与解禁双重压力下,必然会有价值回归的过程。总体而言,世界是平的,中国经济的潜力还巨大,在新经济出现之前,其实经济不平衡是发展的最大瓶颈,如果不平衡的状况得到缓解:外贸依赖下降,东西部更加平衡,社会保障制度更加充 华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 2010 年半年度报告 11分,各种要素价格、资源配置更加合理,那么,从人均福利的角度看,传统

25、经济在内需方面,无论投资和消费结构性升级仍有很大空间。我们的投资策略将充分考虑上述因素对市场的影响,重点关注业绩明显改善的行业和个股。行业中的领先公司或者具有较高管理水平的公司,有可能在经济震荡中进一步增强竞争力,这类公司是我们重点关注的对象。同时,09 下半年年以来累积的大量新上市的公司,其中不乏成长性突出,行业空间巨大的好的投资标的,我们也会在其中挖掘。具体投资策略而言,估值很低的金融,业绩持续增长的医药,低端劳动力的重大拐点长期利好机械装备,节能减排,化工新材料,铁路设备,3G 应用,文化传媒等都是我们将密切关注行业或者投资主题。在此基础上,我们将继续精选具有自主创新能力的制造业龙头、需

26、求增长稳定的消费类公司和估值更低的股票,同时关注被错杀的板块。4.64.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 基金管理人在报告期内对旗下基金估值中,各部门参与如下:(一)基金会计:根据基金会计核算业务指引对基金日常交易进行记账核算,并对基金投资品种进行估值。(二)金融工程部:对特殊品种或由于特殊原因导致投资品种不存在活跃市场的情况下,为估值提供相关模型。(三)估值委员会:定期评价现行估值政策和程序,在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。基金在采用新投资策略或投资新品种时,评价现有估值政策和程序的适用性。(四)必要时基

27、金经理参与制定估值政策制定、估值模型及估值方法的确定工作。4.74.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期末可供分配基金份额利润为人民币 1.4796 元,本报告期内未进行利润分配。5 5 托管人报告托管人报告 5.15.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了 证券投资基金法、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.25.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵

28、规守信、净值计算、利润分配等情况的说明托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。报告期内,本基金未实施利润分配。华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 2010 年半年度报告 12 5.35.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标

29、、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。6 6 半年度财务会计报告(未经审计)半年度财务会计报告(未经审计)6.16.1 资产负债表资产负债表 会计主体:华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 报告截止日:2010 年 6 月 30 日 单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 2010 年 6 月 30 日 上年度末 2009 年 12 月 31 日 资 产 附注号 本期末 2010 年 6 月 30 日 上年度末 2009 年 12 月 31 日 资 产:银行存款 6.4.7.1 1,090,387,697.181,097,

30、264,373.48结算备付金 14,582,609.1619,692,535.95存出保证金 4,353,736.705,568,817.59交易性金融资产 6.4.7.2 4,482,069,675.237,834,619,031.99其中:股票投资 4,138,111,675.237,336,269,031.99基金投资 -债券投资 343,958,000.00498,350,000.00资产支持证券投资 -衍生金融资产 6.4.7.3-买入返售金融资产 6.4.7.4-应收证券清算款 119,539,622.9614,308,134.38应收利息 6.4.7.5 4,387,336.9

31、31,039,602.00应收股利 922,081.14-应收申购款 518,702.0214,741,004.79递延所得税资产 -其他资产 6.4.7.6-资产总计 5,716,761,461.328,987,233,500.18负债和所有者权益 附注号负债和所有者权益 附注号 本期末本期末 2010 年年 6 月月 30 日日 上年度末上年度末 2009 年年 12 月月 31 日日 负 债:短期借款 -华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 2010 年半年度报告 13交易性金融负债 -衍生金融负债 6.4.7.3-卖出回购金融资产款 -应付证券清算款 -16,571,554.94应付赎回

32、款 2,526,133.4511,885,353.63应付管理人报酬 7,369,819.3910,781,648.55应付托管费 1,228,303.211,796,941.45应付销售服务费 -应付交易费用 6.4.7.7 15,416,510.5216,039,415.90应交税费 -应付利息 -应付利润 -递延所得税负债 -其他负债 6.4.7.8 723,608.16670,834.00负债合计 27,264,374.7357,745,748.47所有者权益:所有者权益:实收基金 6.4.7.9 2,118,650,966.242,575,297,714.74未分配利润 6.4.7.

33、10 3,570,846,120.356,354,190,036.97所有者权益合计 5,689,497,086.598,929,487,751.71负债和所有者权益总计 5,716,761,461.328,987,233,500.18注:报告截止2010年6月30日,基金份额净值2.6854元,基金份额总额份2,118,650,966.24。6.26.2 利润表利润表 会计主体:华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 本报告期:2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2010年1月1日 至2010 年 6 月 30 日上年度可比期间

34、 2009 年 1 月 1 日 至 2009 年 6 月 30 日 项 目 附注号 本期 2010年1月1日 至2010 年 6 月 30 日上年度可比期间 2009 年 1 月 1 日 至 2009 年 6 月 30 日 一、收入 一、收入 -1,721,106,979.522,450,934,185.351.利息收入 5,323,903.8612,635,049.76其中:存款利息收入 6.4.7.11 3,081,913.452,676,828.92债券利息收入 2,088,455.639,958,220.84资产支持证券利息收入 -买入返售金融资产收入 153,534.78-其他利息收

35、入 -华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 2010 年半年度报告 142.投资收益(损失以“-”填列)147,668,510.57-61,900,211.43其中:股票投资收益 6.4.7.12 116,660,521.72-95,700,828.75基金投资收益 -债券投资收益 6.4.7.13-14,800.00-1,396,772.36资产支持证券投资收益 -衍生工具收益 6.4.7.14-股利收益 6.4.7.15 31,022,788.8535,197,389.683.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)6.4.7.16-1,876,154,159.192,496,247,634.

36、194.汇兑收益(损失以“”号填列)-5.其他收入(损失以“-”号填列)6.4.7.17 2,054,765.243,951,712.83减:二、费用 减:二、费用 88,052,173.4975,379,810.451管理人报酬 6.4.10.2.154,388,531.4439,526,106.352托管费 6.4.10.2.29,064,755.186,587,684.383销售服务费 -4交易费用 6.4.7.18 24,364,652.0729,030,135.285利息支出 -其中:卖出回购金融资产支出 -6其他费用 6.4.7.19 234,234.80235,884.44三、利

37、润总额(亏损总额以“-”号填列)三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-1,809,159,153.012,375,554,374.90减:所得税费用 -四、净利润(净亏损以“-”号填列)四、净利润(净亏损以“-”号填列)-1,809,159,153.012,375,554,374.90 6.36.3 所有者权益(基金净值)变动表所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 本报告期:2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 单位:人民币元 本期 2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 本期 2010 年 1 月

38、1 日 至 2010 年 6 月 30 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值)2,575,297,714.746,354,190,036.978,929,487,751.71二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)-1,809,159,153.01-1,809,159,153.01 华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 2010 年半年度报告 15三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)-456,646,748.50-974,184,763.61-1,430,831,512.11其

39、中:1.基金申购款 154,659,755.40343,074,965.28497,734,720.682.基金赎回款-611,306,503.90-1,317,259,728.89-1,928,566,232.79四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)-五、期末所有者权益(基金净值)2,118,650,966.243,570,846,120.355,689,497,086.59上年度可比期间 2009 年 1 月 1 日 至 2009 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2009 年 1 月 1 日 至 2009 年 6 月 30 日 项目项目 实收基

40、金实收基金 未分配利润未分配利润 所有者权益合计 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值)2,263,182,938.071,836,934,938.764,100,117,876.83二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)-2,375,554,374.902,375,554,374.90三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)-101,129,791.01-149,453,773.62-250,583,564.63其中:1.基金申购款 1,251,193,811.951,764,135,911.093,015,329,723.042.基金赎回款-1,

41、352,323,602.96-1,913,589,684.71-3,265,913,287.67四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)-五、期末所有者权益(基金净值)2,162,053,147.064,063,035,540.046,225,088,687.10 报表附注为财务报表的组成部分。本报告 6.1 至 6.4,财务报表由下列负责人签署:基金管理公司负责人:裴长江,主管会计工作负责人:黄小薏,会计机构负责人:向辉 6.46.4 报表附注报表附注 6.4.1 基金基本情况基金基本情况 华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 2010 年半年度报告 16华

42、宝兴业收益增长混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字2006第 86 号关于同意华宝兴业收益增长混合型证券投资基金募集的批复核准,由华宝兴业基金管理有限公司依照中华人民共和国证券投资基金法和华宝兴业收益增长混合型证券投资基金基金合同负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 2,339,342,609.46 元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2006)第 70 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,华宝兴业收益增长混合型证券投资基金基金合同于 2006 年

43、6 月 15 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 2,339,809,854.34 份基金份额,其中认购资金利息折合 467,244.88 份基金份额。本基金的基金管理人为华宝兴业基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。根据中华人民共和国证券投资基金法和华宝兴业收益增长混合型证券投资基金基金合同的有关规定,本基金的投资范围为国内依法公开发行、上市的股票、债券及中国证监会批准的允许基金投资的其他金融工具。在正常的市场情况下,本基金的投资比例范围为:股票占基金资产净值的 30%-95%,权证占 0%-3%,债券占 0%-70%,现金或者到期日在一年内的政府债券比例在 5%以

44、上;投资于稳定分红股票的比例不低于股票资产的80%(稳定分红指过去三年内至少两次实施现金红利分配)。本基金的业绩比较基准为:65%上证红利指数收益率+35%上证国债指数收益率。6.4.2 会计报表的编制基础会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告20105 号证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的 证券投资基金会计核算业务指引、华宝兴

45、业收益增长混合型证券投资基金基金合同和中国证监会允许的基金行业实务操作的有关规定编制。6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2010 年上半年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2010年 6 月 30 日的财务状况以及 2010 年上半年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告一致。6.4.5 差错更正的说明差错更

46、正的说明 本基金本报告期无重大会计差错。6.4.6 税项税项 根据财政部、国家税务总局财税2002128 号 关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知、财税200478 号关于证券投资基金税收政策的通知、财税2005102 号关于股息红利个人所得税有关政策的通知、财税2005107 号关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知、财税 华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 2010 年半年度报告 1720081 号关于企业所得税若干优惠政策的通知及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。(2)基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业

47、税和企业所得税。(3)对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%的个人所得税,暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定即 20%代扣代缴个人所得税,暂不征收企业所得税。(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。6.4.7 重要财务报表项目的说明重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2010 年 6 月 30 日 活期存款 1,090,387,697.18定期存款-其

48、他存款-合计 1,090,387,697.18 6.4.7.2 交易性金融资产交易性金融资产 单位:人民币元 本期末 2010年6月30日 项目 成本 公允价值 公允价值变动 股票 4,994,532,196.794,138,111,675.23-856,420,521.56交易所市场-银行间市场 344,381,310.00343,958,000.00-423,310.00债券 合计 344,381,310.00343,958,000.00-423,310.00资产支持证券-基金-其他-合计 5,338,913,506.794,482,069,675.23-856,843,831.56 6.

49、4.7.3 衍生金融资产衍生金融资产/负债负债 本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 2010 年半年度报告 18 6.4.7.4 买入返售金融资产买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。6.4.7.5 应收利息应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2010 年 6 月 30 日 应收活期存款利息 191,630.29应收

50、定期存款利息-应收其他存款利息-应收结算备付金利息 5,103.90应收债券利息 4,190,602.74应收买入返售证券利息-应收申购款利息-其他-合计 4,387,336.93 6.4.7.6 其他资产其他资产 本基金本报告期末未持有其他资产。6.4.7.7 应付交易费用应付交易费用 单位:人民币元 项目 本期末 2010 年 6 月 30 日 交易所市场应付交易费用 15,416,110.52银行间市场应付交易费用 400.00合计 15,416,510.52 6.4.7.8 其他负债其他负债 单位:人民币元 项目 本期末 华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 2010 年半年度报告 19

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