二重集团(德阳)重型装备股份有限公司2011年审计报告.pdf

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1、 二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2011 年度 审计报告 二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2011 年度 审计报告 索引 页码 索引 页码 审计报告 公司财务报告 合并资产负债表 1-2 母公司资产负债表 3-4 合并利润表 5 母公司利润表 6 合并现金流量表 7 母公司现金流量表 8 合并股权益变动表 9-10 母公司股东权益变动表 11-12 财务报表附注 13-103 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦A座9层 联系电话:telephone:+86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288 ShineWing certified public a

2、ccountants 9/F,Block A,Fu Hua Mansion,No.8,Chaoyangmen Beidajie,Dongcheng District,Beijing,100027,P.R.China 传真:facsimile:+86(010)6554 7190 +86(010)6554 7190 信永中和会计师事务所 审计报告审计报告 XYZH/2011CDA1055-1 二重集团（德阳）重型装备股份二重集团（德阳）重型装备股份有限公司董事会：有限公司董事会：我们审计了后附的二重集团（德阳）重型装备股份有限公司（以下简称二重重装）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日

3、的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。一、一、管理层对财务报表的责任管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是二重重装管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、二、注册会计师的责任注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执

4、行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为,二重重装财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了

5、二重重装 11年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 11年度的合并及母公司经营成果和现金流量。信永中中国注册会计师:中国注册会计师:中国北 厉 芡二一二年四月十重“二、旮萨合井资产负债表zO11年12月 31日有限公司单位:人民币元3,757,477,159,132,725,766,519 41o601_91,508,765,380.841,514,50,380 592,605,939,569,753,708,470,002 40541,277,674 85应收分保合同准备金37,688,756,38买入返售金融资产5,333,885,373 855,043,501,593 0813,

6、968,067,383,91 13,497,231,757 523,870,527.162,284,317,97可供出售金融资产3,963,228,854 605,699,997,904 852,784,353,685 382,547,656,642.93固定资产清理542,56p 900 50514,706,313,25长期待摊费用89,307,018,1643,650,210 70递延所得税资产7,338,433,583 208,860,721,002 8222,828,788,386 73资产总计,1忄 0l卩持有至到期投资漱 代 表 人J口声会计机构负责人:J一合并资产负债表 1 1

7、年 1 2 月3 1 日(续)型装备股份有限公司单位:人民币元然r J 项 目附注年末金额年初金额流 偾:、.短 期 借 款 。/、152,546,500,000001,609,000,00000同业存放拆入资金交易性金融负债699,930,84809应付票据1,374,977,61684l,780,019,331 16应付账款3,033,854,949822,409,428,36796预收款项、1,271,093,359032,155,436,21964卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬丿、2057,633,9632165,072,90165应交税费丿 k、2120,070,85

8、79582,344,54477应付利息丿、2221,996,2568312,600,00000应付股利其他应付款390,780,87909305,737,69233应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债丿、24l,579,000,00000803,281,29000其他流动负债、254,936,536633,995,311 11流动负债合计10,960,633,551599,227,515,65862非流动负偾:长期借款丿、264,610,059,728664,165,742,46000应付债券丿、27795,867,20000793,505,60000长

9、期应付款、28262,980,00000262,980,00000专项应付款丿、29651,785,49000621,537,10000预计负债递延所得税负债丿、13260,35844885,53333其他非流动负债丿、30127,451,96556115,619,41143非流动负债合计6,448,404,742665,960,270,10476负 债 合 计17,409,038,29425 15,187,785,76338股东权益:股 本丿、31l,690,000,000001,690,000,00000资本公积丿、322,888,185,014312,893,683,52338减:库存股

10、专项储备盈余公积丿、33118,216,94669118,216,94669一股风险准备未分配利润、34663,743,07142888,360,17843外币报表折算差额归属于母公司股东杈益合计5,360,145,032425,590,260,64850少数股东权益、3559,605,0600657,618,92884股东杈益合计5,419,750,092485,647,879,57734负偾和股东权益葸计 22,828,788,3867320,835,665,34072法定代表人。Fc声捆 主管会计工作负责人:嘭Pf 会计机构负责凡炜砬屈 编制单钮二重集团(德 阳冫 重型装备股份有限公司母

11、公司资产负债表2011年12月 31日单位:人民币元项目附注年末金额年初金额流动资 产:货币资金2,236,749,634 93 3,134,848,824.52交易性金融资产应收票据、r i .1,441,098,921,64 1,473,688,067.57应收账款十五、13,746,384,521.67 2,626,007,4?8.27预付款项511,143,204 37433,989,543.78应收利息应收股利其他应收款十五、2l,078,399,699.89603,078,190.75存 货4,314,710,683,43 4,193,399,287.67一年内到期的非流动资产其他

12、流动资产流动资产合计13,328,486,665 93 12,465,011,392 56非流动资产:可供出售金融资产2,284,317,973,870,527,16持有至到期投资长期应收款长期股权投资十五、3l,320,088,913.43 1,158,586,512.63投资性房地产固定资产3,755,577,196 91 3,372,752,359.10在建工程l,229,393,486.60 1,256,151,760.61工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产391,929,340.29417,828,637,66开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产47,721,042

13、 7827,349,329,54其他日 0流 动资产非流动资产合计6,746,994,297,98 6,236,539,126,70资产总计 垴20,075,480,963 91L8,701,550,519 26主管会计工作负责人:刂彳I|漱代表儿c 7。声丬f i会计机构负责人:冫:滩母公司资产负债表(续)11年 12月 31日编刳单位:二重集团 德阳)重犁装各股份有限公司单位:人民币元项目附注年末金额年初金额卿冬 孑 讯 i短期借款2,242,500,000 001,440,000,000,00幸 眇 t严697,758,469 95应付票据哂刂灬1,158,856,021 211,675

14、,335,738 36应付账款2 377,978,737 471,956,236,423 0预收款项1,193,537,884 792,166,361,159,01应付职工薪酬50,141,748 3957,838,112,19应交税费163,850,819 35195,332,044 89应付利息21,996,256 8312,600,000 00应付股利其他应付款705,916,98894654,662,492 80一年内到期的非流动负债1,560,000,000,00779,281,290 00其他流动负债3,791,651 682,76,774 06流动负偾合计10,176,328,5

15、78 618,940,39刂 034 40非流动负偾:长期借款2,886,000,000 002,634,902,460 00应付债券795,867,200 00793,505,s00 00长期应付款262,980,000 00z62,980.000 00专项应付款651,785,490 00621,537,100 00预计负债递延所得税负债260,358 44498,289 8】其他非流动负债59,590,288 1551,021,834 51非流动负债合计4,656,483,336 594,364,445,284 32负 债 合 计14,832,811,915 2013,304,839,3

16、18 72股东杈益:股本1,690,000,000 001,690,000,000 00资本公积2,888,218,141 092,893,716,650,16减:库存股专项储备盈余公积99,469,869,9799,469,869 97一般风险准备未分配利润564,981,037 65713,524,680 41股东权益合计5,242,669,048 715,396,711,200 54负债和股东杈益总计20,075,480,963 91I8,701,550,519 26冫潍蚩主管会计工作负责人:会计机构负责人:合并利润表11年度-编制单 拉二熏集团(德阳)重型装备股份有限公司单位:人民币元

17、一F 扳 j钅多圪 项目附 注本年金额上年金额r 1Vh宀7,220,342,143136,724,976,23920其|玉忑=丿、3(7,220,342,143136,724,976,23920、利慝收入 曳冫 J 已赚保费 。r二、营业总成本7,519,764,437836,485,883,45543其中:营业成本丿、3(6,104,582,504225,444,914,68521利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出狰额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加丿 k、3巧44,915,0790733,660,96051销售费用、3(157,509,00708129,006

18、,52456管理费用k、3.772,905,37568582,277,21028财务费用丿、4C344,124,64569225,336,79050资产减值损失丿 k、4195,727,8260970,687,28437加:公允价值变动收益(损 失以“-”号填列丿、4丬,754,001632,581,62349投资收益(损 失以“-”号填列)、4彐8,260,002241,055,96009其中:对联营企业和合营企业的投资收益28,13528汇兑收益(损 失以“”号填列)三、营业利润(亏 损以“-”号填列-295,916,29409242,730,36735加:营业外收入丿、44136,385

19、,6715446,549,17443减:营业外支出丿、457,899,8666313,l12,71589其中:非流动资产处置损失6,900,7585411,575,80732四、利润总额(亏 损总额以“-”号填列)-167,430,48918276,166,82589减:所得税费用、4(-28,699,51339-3,630,IO585五、净利润(净 亏损以“”号填列)138,730,97579279,796,93174归属于母公司股东的净利润140,117,lO701279,787,49292少数股东损益1,386,131229,43882六、每股收益:(-)基本每股收益、47017(二)稀

20、释每股收益、47008o17七、其他综合收益丿、481,348,27782950,17907八、综合收益总额140,079,25361278,846,75267归属于母公司股东的综合收益总额141,465,38483278,837,31385归属于少数股东的综合收益总额1,386,131229,43882本年发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为会计机构负责人:母公司利润表11年度编制单位:三 团(德 阳)重 型装备股份有限公司项 目l _ .附注本年金额上年金额大;=1十五、6,990,649,540037,339,828,41645十五、6,039,219,315866,

21、406,061,63809妓 厶尸营业税金及附加24,341,9529821,546,41867销售费用92,323,8636271,563,07607管理费用707,663,52302519,609,38435财务费用273,863,62527132,138,26580资产减值损失77,646,8935264,961,22672加:公允价值变动收益(损 失以“”号填列)投资收益(损 失以“”号填列)十五、23,36260487,043,08689其中:对联营企业和合菅企业的投资收益2,4008028,13528二、营业利润(亏 损以“”号填列)224,386,27164610,991,493

22、64加:营业外收入146,777,6948143,774,30984减:营业外支出6,806,779175,669,24130其中:非流动资产处置损失6,002,754844,637,10800三、利润总额(亏 损总额以“-”号填列)-84,415,35600649,096,56218减:所得税费用-20,371,71324429,16465四、净利润(净 亏损以“”号填列)64,043,64276648,667,39753五、每股收益:(-基本每股收益(二)稀释每股收益六、其他综合收益1,348,27782950,17907七、综合收益总额-65,391,92058647,717,21846

23、主管会计工作负责人 t 漩代表几J 口J J 沔会计机构负责人:氵订0|穆扌:i;,;*,*-,r,合并现金流量表20I1年度编制单位:辶 扌二重集团(德阳)重型笨备股份有限公司单位:人民币元项 目附 注本年金额上年金额5.550,883.843727,279,167,34801他金融机构拆入资 口 额收到保户储金及投资款诤增加额处置交易性金融资产挣增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还48,206,64172lO4.860.01795收到其他与经营活动有关的现金丿、49113,663,13072166,192,45785经营活动现金流入小计5,7

24、12,753,616167,550,219,82381购买商品、接受劳务支付的现金6,056,043,060126,263,350,42829客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金l,064,lO1,100281,155,915,79351支付的各项税费390,209.16485346,495,79269支付其他与经营活动有关的现金、49107,855.02955190,347,81143经营活动现金流出小计7,618,208,354807,956,109,82592经菅活动产

25、生的现金流量净额-1,905,454,73864005,890,00211二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金23,043,23280取得投资收益收到的现金8,257,6014454,56180处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额l,549,08431l,253,56980处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金丿 k、4918,462.00000134,337,70000投资活动现金流入小计51,311,91855135,645,83160购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,449,167,47538l,745,278,1587

26、6投资支付的现金29,043,23280质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计l,478,210,70818l,745,278,15876投资活动产生的现金流量净额-1,426,898,78963-1,609,632.32716三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金600,000002,502、863,72154其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金600,00000取得借款所收到的现金4,798,619,728664,606,540,00000发行债券收到的现金700,000,00000收到其他与筹资活动有关的现金丿、4

27、9260,110,05002381,480,00000筹资活动现金流入小计5,759,329,778687,490,883,72154偿还债务所支付的现金2,740,611,250004,521,560,IO624分配股利、利润或偿付利息所支付的现金497,304,94543386,472,91637其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金、4919,357,4911920,723,13236筹资活动现金流出小计3,257,273,686624,928,756,15497筹资活动产生的现金流童净额2、502.056.092062,562,127,56657四、汇率变动

28、对现金及现金等价物的影叻3,643,209124,496,60990五、现金及现金等价物净增加额833,940,64533542,lO8,62740加:期初现金及现金等价物余额 、冖3,461,964.612672,919,855,98527六、期末现金及现金等价物余额 争 卩l2,628,023,96734I 3,46f郯4,-126747F法定代表人:,P口 呐 主管会计工作负责人:囗IIII:IIIIIIl丨丨丨丨丨丨母公司现金流量表、编 瞅11年度备股份有限公司单位:人民币元餍、目附注本年金额上年金额应收至4,582,978,510066,005,630,20611121,401,70

29、67096,078,34671动现金流入小计4,704,380,216766,101,708,55282购买商品、接受劳务支付的现金5,277,518,925755,277,023,41379支付给职工以及为职工支付的现金845,145,94606881,281,22423支付的各项税费291,095,70706215,403,65304支付其他与经营活动有关的现金178,299,35396157,642,47148经营活动现金流出小计6,592,059,932836,531,350,76254经营活动产生的现金流童诤颌-1,887,679,71607丬29,642,20972二、投资活动产生

30、的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金20,9618054,56180处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额47,338,78733507,27480处置子公司及其他营业单位收到的现金净额3,431,08147收到其他与投资活动有关的现金13,740,0000075,417,50000投资活动现金流入小计61,099,7491379,410,41807购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金930,516,88681854,398,34630投资支付的现金161,500,00000246,640,00000取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资

31、活动有关的现金733,70000投资活动现金流出小计I,092,016,88681l,101,772,04630投资活动产生的现金流童净颌-1,030,917,137681,022,361,62823三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金2,502,863,72154取得借款收到的现金4,232,500,000003,641,600,00000发行债券收到的现金700,000,00000收到其他与筹资活动有关的现金260,110,05002353,250,00000筹资活动现金流入小计5,192,610,050026,497,713,72154偿还债务支付的现金2,497,711,25

32、0004,218,326,40000分配股利、利润或偿付利息支付的现金462,802,33580344,851,93466支付其他与筹资活动有关的现金4,467,1636116,453,61981筹资活动现金流出小计2,964,980,749414,579,631,95447筹资活动产生的现金流童净额2,227,629,30061l,918,081,76707四、汇率变动对现金及现金等价物的影响146,92357339,96017五、现金及现金等价物净增加额-690,820,62957466,417,88929加:期初现金及现金等价物余额2,875,385,581972,408,967,692

33、68六、期末现金及现金等价物佘额勰 0 I 0 s2,184,564,95240197主管会计I作负责人:臼 0口会计机构负责人:pR法定代表人。7J扌冫污冒j 糍 以 噬 退 芯 i:寸卜卜卜卜寸00寸寸冖卜卜0卜冖冖0卜00寸冖冖0J丬濠碉廿长寸卜卜卜卜寸0L一一一一冖一一。粕崧妖甾蟋令寸冖0卜冖H6冖冖H0冖冖冖0冖娟崧巛圉卩巛酎+咝兵冖0卜0门卜冖冖0寸寸卜H.00.寸卜冖00冖0卜0冖卜0寸q冖0卜0冖卜冖冖0寸冖t00寸0冖冖00寸0冖冖一冖寸冖0冖0冖J冖0冖J丬将圉髀抉崧巛长粼冖长督觐抉癸巛巛删鄄焘总崧巛巛崩蜘颦督抄枨濠巛伥廿廿长、目濠巛枣廿廿长、H忌郦眇8慰濠剞瘀槲走秤廿长川

34、娟壑姐脎犁拭门卡(门畏瑕爿长弑令矮畏督长壑叫苌粼鞘长獒一濠碉逭娟崧巛串卡拟察姿留乐婴展目郴掣塑羟瞪骒崧巛巛龆瞪骒一留东岳朕甾丧抉粼箭涩粕綮巛睽H眼/h【歹0氓亡吆罩腓r.柩巛窠卡巛柩g世H卡邸狈H趔廿R柒帘创涠毕长望抹姐而笨蚀丶腮芒桊靼腓幂嫘娟崧妖舆旧巛眇+咝贝冖0冖寸0d冖卜寸o00冖0寸冖6冖dH寸0d0冖00000寸冖冖d0冖卜寸o00长黛缨擗崧巛长粼一将甾罂抉癸巛巛唰鄄巾焘总崧巛巛涠邸翠督抄匪掣廿长N卡(H畏l钼爿长粼念焦畏鞘朕督叫濠碉逮娟崧妖串卞以憩甾d长弑郯长塾冖癸巛巛朗瞪骒一蚺奘鲤区鞘瞪骒灞东足妖祭夜敬恕箭涩娟崧巛睽H忌鄄眇lu念矮矮碉瘀槲必秤廿长川霉展延粕壑如脎犁斌叫H似押棚鼷

35、愠嘿卩吆追斟柩心皂萎卡郁柩“芈H卡粼舢川冖上丶一一0群礻吊刳涠苎长望抹姐蓟旧瞅焦R怪醒羽斟濠碉廿将燃廿R详帘引羽率长叠F巛聍巾丶饺丶群垠巛璺抨憩串谗鄂副拱胝“芈H卞邸狮州氓怪吆罩斛柩g黑晏卡巛柩巛芈H卡邸狮川呷烛丶蕊篓聂碉廿爿V骐孱|鞍铡廿R苷吊日划毕揆望F巛审二重集团（德阳）重型装备股份有限公司财务报表附注 二重集团（德阳）重型装备股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）13一、公司的基本情况一、公司的基本情况 二重集团（德阳）重型装备股份有限公司是根据二重集团（德阳）重型装备有限责任公司（以下

36、简称本公司，在包括子公司时简称本集团）2007 年第四次股东会决议通过的关于整体变更设立股份公司的议案及中国第二重型机械集团公司（以下简称二重集团公司）、中国华融资产管理公司（以下简称华融公司）、中国信达资产管理公司（以下简称信达公司）签订的二重集团（德阳）重型装备股份有限公司发起人协议和国务院国有资产监督管理委员会关于二重集团（德阳）重型装备股份有限公司国有股权管理有关问题的批复（国资产权20071106 号），将二重集团（德阳）重型装备有限责任公司截至 2007 年 7 月 31 日经审计后的净资产折合 1,390,000,000 股（每股面值1 元）整体变更为二重集团（德阳）重型装备股份

37、有限公司，于 2007年 9 月 25日取得四川省德阳市工商行政管理局核发的 510600000001048 号企业法人营业执照，注册资本为人民币 13.90 亿元，法定代表人：孙德润，公司住所：四川省德阳市珠江西路 460 号。经中国证券监督管理委员会证监许可201064 号文批准，二重集团（德阳）重型装备股份有限公司于 2010 年 1 月公开发行人民币普通股 300,000,000 股，并于 2010 年 2 月2 日在上海证券交易所上市交易，公开发行后股本总额为 1,690,000,000 股，证券代码：601268。本集团属机械加工行业，经营范围主要包括：普通机械及成套设备；金属制品

38、设计、制造、安装、修理；金属冶炼加工；计算机软硬件产品开发、销售；多媒体数字软硬件产品开发、销售；技术咨询服务；金属材料销售；计算机系统集成；计算机网络设计、安装、调试；氧、氮、氩气体产品生产、销售；工程勘察设计；进出口贸易；管道安装。本集团的主要产品包括：清洁能源发电设备、冶金成套设备及备件、重型石油化工容器等。本公司之母公司为二重集团公司，本公司最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项

39、，主持企业的生产经营管理工作。本公司的职能管理部门包括党政办公室、人力资源部、资产管理部、运行管理部、财务部、审计部、采购部等部门，下设铸锻钢事业部、重型装备事业部、核电石化事业部、动能等生产经营分部，子公司如下表：二重集团（德阳）重型装备股份有限公司财务报表附注 二重集团（德阳）重型装备股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）14序号序号 公司全称公司全称 公司简称公司简称 子公司级次子公司级次 1 中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 万路运业公司 一级 2 二重集团德阳进出口有限责任公司

40、 进出口公司 一级 3 中国第二重型机械集团（德阳）万信工程设备有限责任公司 万信工程公司 一级 4 二重集团(德阳)精衡传动设备有限公司 精衡传动公司 一级 5 德阳万力重型机械有限公司 万力重机公司 一级 6 二重集团（镇江）重型装备厂有限责任公司 镇江重机公司 一级 7 德阳重诚锻造有限责任公司 重诚锻造公司 一级 8 二重集团（成都）技术中心有限责任公司 技术中心公司 一级 9 二重集团（成都）国际贸易有限责任公司 国际贸易公司 一级 10 德阳万路旅行社有限责任公司 万路旅行社 二级 11 德阳万路众悦汽车销售服务有限公司 万路众悦 二级 12 中国第二重型机械集团宜兴万路运业有限公

41、司 宜兴万路公司 二级 二、财务报表的编制基础二、财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。三、遵循企业会计准则的声明三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1.会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31

42、日。2.记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。3.记账基础和计价原则 二重集团（德阳）重型装备股份有限公司财务报表附注 二重集团（德阳）重型装备股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）15本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。4.现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。5.外币

43、业务和外币财务报表折算（1）外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。（2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算

44、；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。6.金融资产和金融负债（1）金融资产 1）金融资产分类 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列

45、示。二重集团（德阳）重型装备股份有限公司财务报表附注 二重集团（德阳）重型装备股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）16持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。2）金融资产确认与计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价

46、值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止

47、确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。3）金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转

48、回，计入当期损益。二重集团（德阳）重型装备股份有限公司财务报表附注 二重集团（德阳）重型装备股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）17当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。4）金融资产转移 金融

49、资产满足下列条件之一的，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其

50、他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。（2）金融负债 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成