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1、公司年度经营计划和预算_公司年度经营计划和预算公司年度经营计划和预算培训目录第一单元公司预算控制系统(2)第二单元公司预算的编制程序(12)第三单元公司年度经营计划(20)第四单元公司业务预算的编制(36)第五单元公司财务预算的编制(47)第六单元工作研究(51)第一单元公司预算控制系统计划与预算规则1：不去计划，不做预算，无异于等待失败一、经营计划与公司预算一计划是对将来行为的规划；预算是用货币形式表示的计划。公司编制经营计划与公司预算的主要原因有：1、控制2、资源配置3、外部责任4、效率1、战略计划时间跨度通常5年最具代表性的问题是：1公司真正的责任是什么2最终的目的是什么3将来的前景怎样
2、4为到达公司的目的我们应该做什么心得笔记2、年度经营计划时间跨度一年1规划年度活动2确定年度目的3确定措施等。心得笔记3、公司预算时间跨度一年1基本观点A.年度公司预算包括年度经营计划，年度经营计划是公司预算的重要组成部分。B.年度经营计划与年度公司预算两个概念同时使用心得笔记公司年度经营计划和预算公司年度经营计划和预算营预算、投资预算也称资本预算和筹资预算。1经营预算。包括：销售预算生产预算直接材料预算直接人工预算制造费用预算销售成本预算营业费用预算管理费用预算2投资预算(资本预算)。包括：固定资产投资预算权益性资本投资预算债券投资预算3筹资预算。包括：长短期借款预算债券发行预算股票发行预算
3、二公司财务预算公司财务预算是反映公司在预算期内有关现金收支、经营成果和财务状况的预算，是公司量化的财务目的，是公司财务决策的结果。财务预算主要包括：1现金预算2估计财务报表估计现金流量表也称现金预算估计利润表估计资产负债表心得笔记三、预算管理的基本环节1确定公司年度利润目的与经营计划心得笔记2编制公司预算心得笔记3执行与调整公司预算1预算施行计划的调整，包括：期限调整；措施调整；构造调整。2预算目的的调整，包括：经营目的调整；投资目的调整；筹资目的调整。4评价与考核公司预算评价与考核是公司预算管理的一个重要环节，主要工作包括：1对差异的分析2对业绩评估3对责任考核公司年度经营计划和预算公司年度
4、经营计划和预算4兑现赏罚5优化人员构造心得笔记四、预算管理的作用公司实行预算管理是公司经营运作的重要手段，具有下面几点作用：1、建立目的2、沟通和传达3、审批和受权4、评价和鼓励五、相关法律和规定1、公司法2、国家经贸委通知3、关于企业实行财务预算管理的指导意见六、公司预算管理的地位(讨论)七、你所在的公司编预算吗为什么借口或理由公司预算的编制程序一、公司预算编制的基本原则1、全面性2、真实性3、可行性4、可控性5、严肃性6、可调性7、保密性二、公司预算编制的程序公司预算的编制一般应根据“自上而下、自下而上、上下结合、分级编制、逐级汇总的程序。1、下达目的自上而下程序2、编制上报自下而上程序公
5、司年度经营计划和预算公司年度经营计划和预算3、审查平衡自上而下程序4审议批准5下达执行三、编制公司预算所需要的资料清单假如你能立即获取所需要的信息，那就能更为有效地编制公司计划和预算。资料清单1、人事部门2、财务部门3、销售部门4、预算管理部门5、公司高层管理方面6、向你汇报的人7、同行在编制公司经营计划与预算前，编制一份资料核对清单，采集必要的资料是很重要的。心得笔记四、公司预算委员会为了确保公司与编制的权威性，公司可考虑成立公司预算委员会。1、公司预算委员会的构成公司总经理、副总经理；公司财务总监公司各部门经理2、公司预算委员会的职责提出公司在预算年度的生产经营总目的和对公司各职能部门的工
6、作要求；制订公司预算的编制规则；审核并协调公司各部门编制的预算，解决在公司预算编制经过中出现的矛盾；平衡、协调公司各部门报送的部门预算，最后汇总成公司全面预算，并报公司管理当局审批；检查、监督、分析公司预算的执行情况；提出修订和调整公司预算的建议。公司年度经营计划和预算公司年度经营计划和预算为保证公司预算委员会正常开展工作，可在公司财务部门设公司预算秘书一名，负责公司预算委员会的日常事务。五、工作研讨你以为公司的预算组织怎样设置更有利于公司的运作心得笔记第三单元公司年度经营计划一、知己知彼-SWOT分析一SWOT分析的目的SWOT分析就是对企业的内部优势Strengths与劣势Weakness
7、es及对外部的时机Opportunities与威胁Threats四个方面做具体深化的解析，以了解企业所处的外部环境与内部体质，并将其作为制订公司经营目的的根据。心得笔记二SWOT分析的内容内部环境-优势S与劣势(W)1组织：2生产：3营销：4人事：5研发：6财务：7资讯：2、外部环境-时机O与威胁T1社会：2经济：3法律：4环保：5市场：6劳工：二、公司战略计划公司战略计划是编制公司年度经营计划的重要根据之一。一什么是公司战略计划战略计划是有关一个公司长期发展的规划：在将来的年度里公司将到达什么目的、需要做哪些工作、以及应怎样发展。所有的公司都需要一份战略计划。即便你仅管理一个部门，即便你的部
8、门对战略计划不做要求，你也应根据本人的职能编制。这有利于你所在的部门或公司保持正确的发展方向。使年度经营计划、预算与最终的目的保持一致，总之战略计划能促进公司的长期发展，是公司成功必不可少的。二怎样编制战略计划1、时间跨度。战略计划的期间一般为5年，期间太短对公司的发展没有过多的指导意义，期间太长会存在过多的不确定因素。心得笔记公司年度经营计划和预算公司年度经营计划和预算2、战略计划由谁来编。公司的战略发展方向是由公司高级管理人员决定的，因而，公司战略计划应该由最高级别的管理者制定。1他们每周应安排1-2天研究战略计划。2参加编制战略计划的人员应该精简，在10人以内，或更少；3战略思想可以以来
9、自公司的最底层，不要仅限于高级管理人员。必备一份任务表战略计划应该从任务表着手。简言之列出部门的工作及存在的意义。任务表同时应该表明所在的行业、地理位置以及独特的竞争优势或行业中所处的位置。一个目的明确的任务表能够强有力地推动公司的发展，进而保持独特的竞争优势。例如：甲公司为大都市急需优质服务的公司提供临时的记账服务。课堂训练：贵公司的任务表。请在此处写出贵公司的任务表4、外部环境分析。典型的分析要素有：1市场分析2行业分析3技术分析4政府因素5文化因素6经济与人口因素课堂练习A、请你在下面空白处列示对贵公司有影响的各种因素：这一步是对公司进行检查分析。它的实力在哪里有何弱点按重要性程度对这些因素进行排序。按类别分析的内容有：1市场2财务