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1、公司年度经营计划和预算精心整理培训目录第一单元公司预算控制系统(2)第二单元公司预算的编制程序(12)第三单元公司年度经营计划(20)第四单元公司业务预算的编制(36)第五单元第六单元第一单元计划与预算规则1：不去计划，不做预算，无异于等待失败一、经营计划与公司预算1、控制2、资源配置心得笔记?2、年度经营计划时间跨度一年1规划年度活动2确定年度目的3确定措施等。心得笔记?3、公司预算时间跨度一年1基本观点A.年度公司预算包括年度经营计划，年度经营计划是公司预算的重要组成部分。一公司业务预算公司业务预算是反映公司在预算期间各项业务活动的预算，是公司量化的经营目的、投资目的和筹资目的，是公司经营
2、决策、投资决策和筹资决策的结果。经营预算主要包括：从资本运营的整个经过看，公司的各项业务活动能够划分为经营活动、投资活动和筹资活动三类，与之相对应的公司业务预算就能够划分为经营预算、投资预算也称资本预算和筹资预算。1经营预算。包括：?销售预算?生产预算?直接材料预算?直接人工预算?制造费用预算?销售成本预算?营业费用预算?管理费用预算2投资预算(资本预算)。包括：?固定资产投资预算?权益性资本投资预算?3?12?估计利润表?估计资产负债表1确定公司年度利润目的与经营计划心得笔记?2编制公司预算心得笔记?3执行与调整公司预算1预算施行计划的调整，包括：期限调整；措施调整；构造调整。2预算目的的调
3、整，包括：经营目的调整；投资目的调整；筹资目的调整。?4评价与考核公司预算评价与考核是公司预算管理的一个重要环节，主要工作包括：1对差异的分析2对业绩评估3对责任考核4兑现赏罚5优化人员构造心得笔记?四、预算管理的作用1、建立目的?2、沟通和传达?3、?4?123、七、你所在的公司编预算吗？为什么？借口或理由公司预算的编制程序一、公司预算编制的基本原则1、全面性?2、真实性?3、可行性?4、可控性?5、严肃性?6、可调性?7、保密性?二、公司预算编制的程序公司预算的编制一般应根据“自上而下、1、下达目的自上而下程序?2?3?4?5?三、编制公司预算所需要的资料清单假如你能立即获取所需要的信息，
4、那就能更为有效地编制公司计划和预算。资料清单1、人事部门?2、财务部门?3、销售部门?4、预算管理部门?5、公司高层管理方面?6、向你汇报的人?7、同行?重要的。公司预算委员会1、公司预算委员会的构成?公司总经理、副总经理；解决在公司预算编制经过中出现的?提出修订和调整公司预算的建议。?为保证公司预算委员会正常开展工作，可在公司财务部门设公司预算秘书一名，负责公司预算委员会的日常事务。五、工作研讨你以为公司的预算组织怎样设置更有利于公司的运作？公司年度经营计划一、知己知彼-SWOT分析一SWOT分析的目的SWOT分析就是对企业的内部优势Strengths与劣势Weaknesses及对外部的时机
5、Opportunities与威胁Threats四个方面做具体深化的解析，以了解企业所处的外部环境与内部体质，并将其作为制订公司经营目的的根据。SWOT分析的内容1、内部环境-优势S与劣势(W)1组织：2生产：3营销：4人事：5研发：6财务：7资讯：2、外部环境-时机O1社会：2经济：3法律：4环保：二公司成功必不可少的。二怎样编制战略计划1、时间跨度。战略计划的期间一般为5年，期间太短对公司的发展没有过多的指导意义，期间太长会存在过多的不确定因素。战略计划由谁来编。公司的战略发展方向是由公司高级管理人员决定的，因而，公司战略计划应该由最高级别的管理者制定。1他们每周应安排1-2天研究战略计划。
6、2参加编制战略计划的人员应该精简，在10人以内，或更少；3战略思想可以以来自公司的最底层，不要仅限于高级管理人员。必备一份任务表战略计划应该从任务表着手。简言之列出部门的工作及存在的意义。任务表同时应该表明所在的行业、地理位置以及独特的竞争优势或行业中所处的位置。一个目的明确的任务表能够强有力地推动公司的发展，进而保持独特的竞争优势。课堂训练：贵公司的任务表。请在此处写出贵公司的任务表4、外部环境分析。典型的分析要素有：1市场分析?2行?3技?4政?5文?6经济与人口因素?课堂练习A、请你在下面空白处列示对贵公司有影响的各种因素：5、内部能力分析。这一步是对公司进行检查分析。它的实力在哪里？有
7、何弱点？按重要性程度对这些因素进行排序。按类别分析的内容有：1市场2财务3产品4信息5管理6人事课堂训练：生产部门本部门将降低每辆自行车的生产成本，为12元；提高生产能量每年10,000单元。行销部门至少要获得500个新的廉价自行车的零售销路。发起广告运动，使我们自行车成本的低廉为群众所知。人事部门裁减人事费用10%生产部门行销部门撤除现有地方性的销售气力。集中所有的售货员人事部门撤除五位内部徵选员，多依靠外界用人机构代为三、公司年度经营计划一年度经营计划是公司的年度行动方案，是预算的重要组成部分注意：年度经营计划并非从数据的计算开场，而是从所叙述的主要决策问题着手。二勾画年度目的在计划数据之
8、前，先回答3个关于新的一年的问题：1、公司必须做什么？你要编制一份清单，列举公司新一年优先安排的工作，最好不超过10项。2、谁将对这些目的负责？3、这些工作在什么时候完成？工作研究：年度经营目的确定的一般方法：1财2战三编1、部门年度经营计划纲要一、二、三、生产单位：生产进度、制程规划行政单位：工作重点、目的列举式四、营运计划五、组织及人力计划六、教育训练七、费用预算八、管理革新九、所须支援事项十、年度执行进度表营销部门年度计划纲要一、本年度经营状况总检讨二、现况分析一外在因素：人力市场、资金市场等时机：威胁：二内在因素：强势：弱势：三、经营目的：产品别：四、五、组织及人力计划六、教育训练七、费用预算八、管理重点创新、革新九、所需支援纵向、横向的协调十、年度执行进度表行事历2、公司年度经营整体计划纲要计划书