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1、第十一讲第十一讲非关税措施非关税措施1非关税措施非关税措施第一部分第一部分 非关税措施概述非关税措施概述第二部分第二部分 非关税壁垒的主要种类非关税壁垒的主要种类2 第一部分第一部分 非关税措施概述非关税措施概述（一）非关税壁垒的含义（一）非关税壁垒的含义（二）非关税措施特点（二）非关税措施特点3（一）非关税壁垒的含义（一）非关税壁垒的含义一国政府实施的关税以外的一切限制进口一国政府实施的关税以外的一切限制进口的各种措施。的各种措施。4 （二）非关税措施特点（二）非关税措施特点1.1.非关税壁垒比关税壁垒具有更大的灵活性非关税壁垒比关税壁垒具有更大的灵活性和针对性和针对性2.2.非关税壁垒比关
2、税壁垒更能直接达到限制非关税壁垒比关税壁垒更能直接达到限制进口的目的进口的目的3.3.非关税壁垒比关税壁垒更具有隐蔽性和歧非关税壁垒比关税壁垒更具有隐蔽性和歧视性（例如，出于生态环境和国民健康保视性（例如，出于生态环境和国民健康保护的需要而进行保护）护的需要而进行保护）5 4.4.非关税措施加强，成为竞争的一种重要手段。而非关税措施加强，成为竞争的一种重要手段。而发展中国家在其中居于不利地位。发展中国家在其中居于不利地位。（多边贸易体制允许采取正当的非关税措施）（多边贸易体制允许采取正当的非关税措施）例如，例如，措施日益繁杂措施日益繁杂 使用的商品范围不断扩大使用的商品范围不断扩大 歧视加深歧
3、视加深 受其影响的国家和地区增多受其影响的国家和地区增多6第二部分第二部分 非关税壁垒的主要种类非关税壁垒的主要种类与进口有关的非关与进口有关的非关税税费税税费关税附加费；额外收费；对进口产品征收的国内税收关税附加费；额外收费；对进口产品征收的国内税收价格控制措施价格控制措施管理定价；最低限价；海关估价制；反倾销；反补贴管理定价；最低限价；海关估价制；反倾销；反补贴财政金融措施财政金融措施进口押金制；提前支付要求；多重汇率；支付延迟；外进口押金制；提前支付要求；多重汇率；支付延迟；外汇管制等汇管制等自动许可措施自动许可措施自动许可证；提前监管自动许可证；提前监管数量控制措施数量控制措施非自动许
4、可证包括提前授权；配额；禁令；出口限制安非自动许可证包括提前授权；配额；禁令；出口限制安排；企业特别具体限制排；企业特别具体限制垄断措施垄断措施专营；指定进口；强迫性国内服务；歧视性政府采购专营；指定进口；强迫性国内服务；歧视性政府采购技术性措施技术性措施技术法规、装运前检验；技术标准；合格评定程序；特技术法规、装运前检验；技术标准；合格评定程序；特别海关程序；使用过的产品返回义务；循环利用的义务；别海关程序；使用过的产品返回义务；循环利用的义务；包装标签要求；绿色壁垒；动植物检验检疫措施包装标签要求；绿色壁垒；动植物检验检疫措施UNCTAD列出的列出的7类非关税壁垒类非关税壁垒7一、进口配额
5、制一、进口配额制二、二、“自动自动”出口配额制出口配额制三、进口许可证三、进口许可证四、外汇管制四、外汇管制五、进口和出口国家垄断五、进口和出口国家垄断六、歧视性政府采购政策六、歧视性政府采购政策七、国内税七、国内税八、进口最低限价制和禁止进口八、进口最低限价制和禁止进口九、进口押金制九、进口押金制十、专断的海关估价制十、专断的海关估价制十一、进口商品征税的分类十一、进口商品征税的分类十二、技术性贸易壁垒十二、技术性贸易壁垒十三、专断的原产地规则十三、专断的原产地规则8一、进口配额制一、进口配额制（一）定义（一）定义 是一国政府在一定时期内，对某种是一国政府在一定时期内，对某种商品的进口数量或
6、金额加以直接的限制，商品的进口数量或金额加以直接的限制，在规定的期限内，配额以内的货物可以在规定的期限内，配额以内的货物可以进口，超过配额不准进口，或征收更高进口，超过配额不准进口，或征收更高的关税或罚款后才能进口。的关税或罚款后才能进口。9 （二）种类（二）种类1 1、绝对配额：一国政府在一定时期内，对某、绝对配额：一国政府在一定时期内，对某种商品的进口数量或金额规定一个最高数种商品的进口数量或金额规定一个最高数额，达到这个数额后，便不准进口。额，达到这个数额后，便不准进口。v全球配额全球配额v国别配额国别配额 自主配额自主配额 、协议配额、协议配额102 2、关税配额：对商品进口的绝对数额
7、不、关税配额：对商品进口的绝对数额不加限制，而对在一定时期内，在规定加限制，而对在一定时期内，在规定配额以内的进口商品，给予低税、减配额以内的进口商品，给予低税、减税或免税待遇；对超过配额的进口商税或免税待遇；对超过配额的进口商品则征收较高的关税。品则征收较高的关税。11二、二、“自动自动”出口配额制出口配额制（一）定义（一）定义 是指出口国或地区在进口国的要求是指出口国或地区在进口国的要求或压力下，自动规定某一时期基本些商品或压力下，自动规定某一时期基本些商品对该国的出口限制，配额内可以出口，超对该国的出口限制，配额内可以出口，超过配额的禁止出口。过配额的禁止出口。12（二）种类（二）种类
8、1 1、非协定的自动出口配额、非协定的自动出口配额 2 2、协定的自动出口配额、协定的自动出口配额13（三）协定的主要内容（三）协定的主要内容 1 1、配额水平、配额水平 2 2、自限商品的分类、自限商品的分类 3 3、限额的融通、限额的融通 水平融通、垂直融通水平融通、垂直融通 4 4、保护条款、保护条款 5 5、出口管理规定、出口管理规定 6 6、协定的有效期、协定的有效期14三、进口许可证三、进口许可证（一）定义（一）定义 指进口国家规定某些商品进口必须事先领指进口国家规定某些商品进口必须事先领取许可证，才可进口。取许可证，才可进口。（二）分类（二）分类1 1、有定额的进口许可证、无定额
9、的进口许可证、有定额的进口许可证、无定额的进口许可证2 2、公开一般的许可证、特种许可证、公开一般的许可证、特种许可证15（三）（三）WTOWTO进口许可证程序协议的内容进口许可证程序协议的内容1 1、进口许可证的管理和发放手续、进口许可证的管理和发放手续2 2、进口许可证的种类、进口许可证的种类3 3、设立进口许可证委员会、设立进口许可证委员会4 4、有关发展中国家优惠待遇规定、有关发展中国家优惠待遇规定16四、外汇管制四、外汇管制1 1、定义、定义 是指一国政府通过法令对国际结算和外是指一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖实行限制来平衡国际收支和维持本汇买卖实行限制来平衡国际收支和维持本国
10、货币的汇价的一种制度。国货币的汇价的一种制度。17 2 2、种类、种类数量性外汇管制数量性外汇管制 是指国家外汇管理局机构对外汇买卖的数量是指国家外汇管理局机构对外汇买卖的数量直接进行限制和分配。直接进行限制和分配。成本性外汇管制（即实行复汇率制）成本性外汇管制（即实行复汇率制）是指国家外汇管理局机构对外汇买卖实行复是指国家外汇管理局机构对外汇买卖实行复汇率制，利用外汇买卖成本的差异，间接影响不汇率制，利用外汇买卖成本的差异，间接影响不同商品的进出口。同商品的进出口。18 复汇率制是指一国的汇率不只有一个，复汇率制是指一国的汇率不只有一个，而是有两个以上的汇率。而是有两个以上的汇率。混合性外汇
11、管制混合性外汇管制 是指同时采用数量和成本性的外汇管是指同时采用数量和成本性的外汇管制。制。19五、进口和出口国家垄断五、进口和出口国家垄断是指在对外贸易中，对一些商品的进、出是指在对外贸易中，对一些商品的进、出口规定由国家机构直接经营，或者是把某口规定由国家机构直接经营，或者是把某些商品的进口或出口的专营权给予某些垄些商品的进口或出口的专营权给予某些垄断组织。断组织。主要集中在：主要集中在：烟和酒、农产品、武器等烟和酒、农产品、武器等20六、歧视性政府采购政策六、歧视性政府采购政策 是指国家制定法令，规定政府机构在是指国家制定法令，规定政府机构在采购时要优先购买本国产品的做法。采购时要优先购
12、买本国产品的做法。许多国家都有这种制度。许多国家都有这种制度。21七、国内税七、国内税 是指一国的国境内，对生产、销售、使是指一国的国境内，对生产、销售、使用或消费的商品所支付的捐税。用或消费的商品所支付的捐税。国内税通常不受贸易条约或多边协定国内税通常不受贸易条约或多边协定限制的，比关税更灵活。限制的，比关税更灵活。一些国家对进口产品征收消费税等。一些国家对进口产品征收消费税等。对货物贸易歧视性的国内税违反了关贸对货物贸易歧视性的国内税违反了关贸总协定的国民待遇原则。总协定的国民待遇原则。22八、八、进口最低限价制和禁止进口进口最低限价制和禁止进口1 1、进口最低限价制、进口最低限价制 是指
13、一国政府规定某种进口商品的最是指一国政府规定某种进口商品的最低价格，凡进口货价低于此最低价格的要低价格，凡进口货价低于此最低价格的要征收进口附加税或禁止进口。征收进口附加税或禁止进口。举例：美国的举例：美国的“启动价格制启动价格制”。23 2 2、禁止进口、禁止进口 当一国感到实行进口数量限制已不能走当一国感到实行进口数量限制已不能走出经济与贸易困境时，往往颁布法令，公出经济与贸易困境时，往往颁布法令，公布禁止进口的货单禁止这些货物的进口。布禁止进口的货单禁止这些货物的进口。24九、进口押金制九、进口押金制 又称进口存款制。进口商在进口商品又称进口存款制。进口商在进口商品时，必须预先按进口金额
14、的一定比率和规时，必须预先按进口金额的一定比率和规定的时间，在指定的银行无息存入一笔现定的时间，在指定的银行无息存入一笔现金，才能进口。金，才能进口。这样增加了进口商的资金负担，影响这样增加了进口商的资金负担，影响了资金的流转，起到限制进口的作用。了资金的流转，起到限制进口的作用。25十、专断的海关估价制十、专断的海关估价制1 1、含义、含义海关为了征收关税，确定进口商品价格的海关为了征收关税，确定进口商品价格的制度为海关估价制。制度为海关估价制。有些国家根据某些特殊规定，提高某些进有些国家根据某些特殊规定，提高某些进口货的海关估价，来增加进口货的关税负口货的海关估价，来增加进口货的关税负担，
15、阻碍商品的进口，称为专断的海关估担，阻碍商品的进口，称为专断的海关估价制度。价制度。举例：美国售价制。举例：美国售价制。262 2、GATTGATT中海关估价协议中海关估价协议关于海关估价的规定关于海关估价的规定GATTGATT中海关估价协议规定的依次使用中海关估价协议规定的依次使用的估价方法：的估价方法：（1 1）以进口货物的成交价格确定完税价格）以进口货物的成交价格确定完税价格运用这一方法确定的完税价格，是指出口运用这一方法确定的完税价格，是指出口成员方的货物到达进口成员方关境后，进成员方的货物到达进口成员方关境后，进口成员方海关根据成交情况对进口商实付口成员方海关根据成交情况对进口商实付
16、或应付成交价格进行调整后的价格。或应付成交价格进行调整后的价格。27（2 2）以相同货物的成交价格）以相同货物的成交价格确定完税价格确定完税价格在无法采用进口货物成交价格方法确定进口货物在无法采用进口货物成交价格方法确定进口货物的完税价格时，进口成员方海关可采用相同货物的完税价格时，进口成员方海关可采用相同货物的成交价格确定完税价格。的成交价格确定完税价格。相同货物指与进口货物原产国或地区、原生产者相同货物指与进口货物原产国或地区、原生产者生产的货物各方面完全相同的货物。相同货物是生产的货物各方面完全相同的货物。相同货物是指货物物理特性、质量和声誉等方面均相同。如指货物物理特性、质量和声誉等方
17、面均相同。如果该进口货物原生产者不再生产相同货物，可使果该进口货物原生产者不再生产相同货物，可使用同一生产国其他生产者生产的货物作为相同货用同一生产国其他生产者生产的货物作为相同货物，货物外形的细小差别可忽略不计。物，货物外形的细小差别可忽略不计。28（3 3）类似商品的成交价格）类似商品的成交价格在不能依次采用上述两种估价方法时，进在不能依次采用上述两种估价方法时，进口成员方海关可采用类似货物的成交价格口成员方海关可采用类似货物的成交价格确定完税价格。确定完税价格。类似货物指在材料组成及特性上与进口货类似货物指在材料组成及特性上与进口货物原产国、原生产者生产的货物相似，具物原产国、原生产者生
18、产的货物相似，具备同样功能且商业上可互换的货物。如果备同样功能且商业上可互换的货物。如果该进口货物原生产者不再生产类似货物时，该进口货物原生产者不再生产类似货物时，可使用同一生产国其他生产者生产的货物可使用同一生产国其他生产者生产的货物作为类似货物。作为类似货物。29（4 4）倒扣法）倒扣法 在不能依次采用上述三种估价方法时，进在不能依次采用上述三种估价方法时，进口成员方海关可采用倒扣价格方法确定完口成员方海关可采用倒扣价格方法确定完税价格。倒扣价格指根据进口货物或相同税价格。倒扣价格指根据进口货物或相同货物或类似货物在进口方的销售价格，扣货物或类似货物在进口方的销售价格，扣减货物进口及销售时
19、产生的某些特定费用。减货物进口及销售时产生的某些特定费用。特定费用具体包括在进口方发生的佣金、特定费用具体包括在进口方发生的佣金、利润、为推销和销售货物直接和间接产生利润、为推销和销售货物直接和间接产生的一般费用、运费、保险费及有关费用，的一般费用、运费、保险费及有关费用，关税及其他费用和增值税等国内税。关税及其他费用和增值税等国内税。30（5 5）计算价格法）计算价格法进口成员方海关可采用计算价格方法确定进口成员方海关可采用计算价格方法确定完税价格。计算价格是指进口货物的生产完税价格。计算价格是指进口货物的生产成本，加上从出口方向进口方销售同级别成本，加上从出口方向进口方销售同级别或同种类货
20、物通常所获得的利润，以及为或同种类货物通常所获得的利润，以及为推销和销售货物直接和间接产生的一般费推销和销售货物直接和间接产生的一般费用等。用等。31（6 6）以）以“回顾回顾”方法确定完税价格方法确定完税价格 在无法完全按照上述五种估价方法确在无法完全按照上述五种估价方法确定完税价格时，进口成员方海关可采用定完税价格时，进口成员方海关可采用“回顾回顾”方法确定完税价格。方法确定完税价格。“回顾回顾”方法是指海关可采用其他合方法是指海关可采用其他合理的方法来估价，包括对上述各种估价方理的方法来估价，包括对上述各种估价方法进行灵活处理，以其中最容易计算的方法进行灵活处理，以其中最容易计算的方式确
21、定完税价格。式确定完税价格。32十一、进口商品征税的分类十一、进口商品征税的分类 海关征税时，进口商品分类在税率上海关征税时，进口商品分类在税率上一般就高征收关税，增加了进口商品的税一般就高征收关税，增加了进口商品的税收负担和不确定性。收负担和不确定性。33十二、技术性贸易壁垒十二、技术性贸易壁垒1 1、含义、含义技术性贸易壁垒（技术性贸易壁垒（Technical Barriers to Technical Barriers to Trade-TBTTrade-TBT）是是那些超越公认的不合理和非科学的强那些超越公认的不合理和非科学的强制性或非强制性确定商品的某些特性的规定、标准和制性或非强制
22、性确定商品的某些特性的规定、标准和法规，以及旨在检验商品是否符合这些技术法规和确法规，以及旨在检验商品是否符合这些技术法规和确定商品质量及其适应性能的认证、审批和试验程序所定商品质量及其适应性能的认证、审批和试验程序所形成的贸易障碍。形成的贸易障碍。即指为了限制进口所规定的复杂苛刻的技术标即指为了限制进口所规定的复杂苛刻的技术标准、卫生检疫规定以及商品包装和标签规定等。准、卫生检疫规定以及商品包装和标签规定等。34 TBTTBT有狭义和广义之分。狭义的有狭义和广义之分。狭义的TBTTBT主要指主要指WTOWTOTBTTBT协议规定的技术法规、标准和协议规定的技术法规、标准和合格评定程序；广义的
23、合格评定程序；广义的TBTTBT还包括动植物及还包括动植物及其产品的检验和检疫措施（其产品的检验和检疫措施（SPSSPS）、）、包装和包装和标签及标志要求、绿色壁垒等。标签及标志要求、绿色壁垒等。“乌拉圭回合乌拉圭回合”的的TBTTBT协议和实施卫生与植物协议和实施卫生与植物卫生措施协议（卫生措施协议（Agreement on Application of Agreement on Application of Sanitary and Sanitary and PhytosanitaryPhytosanitary Measures-SPS Measures-SPS协议）协议）35362 2、
24、主要形式、主要形式 技术法规、技术标准和合格评定程技术法规、技术标准和合格评定程序序技术法规：强制性执行的有关产品技术法规：强制性执行的有关产品特性或相关工艺和生产方法的规定。特性或相关工艺和生产方法的规定。主要包括国家政府部门或经授权的主要包括国家政府部门或经授权的非政府机构制定技术法规非政府机构制定技术法规 。37 技术标准：技术标准：技术标准指经公认机构批准供通用或技术标准指经公认机构批准供通用或重复使用的、非强制执行的关于产品重复使用的、非强制执行的关于产品特性或相关工艺和生产方法的规则或特性或相关工艺和生产方法的规则或指南，可包括有关专门术语、符号、指南，可包括有关专门术语、符号、包
25、装、标志或标签要求。包装、标志或标签要求。38合格评定程序（合格评定程序（Conformity Conformity Assessment Procedures)Assessment Procedures)：指任何指任何直接或间接用以确定是否满足技术直接或间接用以确定是否满足技术规定或技术标准中相关要求的程序。规定或技术标准中相关要求的程序。主要包括：抽样、检验和检查；评主要包括：抽样、检验和检查；评估、验证和合格保证；注册、认可估、验证和合格保证；注册、认可和批准；以及上述各项程序的组合。和批准；以及上述各项程序的组合。39 合格评定程序一般包含认证、认可、合格评定程序一般包含认证、认可、互
26、认三种基本形态。互认三种基本形态。认证：第三方认证。自愿性认认证：第三方认证。自愿性认证（管理体系认证证（管理体系认证ISO9000ISO9000质量管理体系认证；质量管理体系认证；SA8000SA8000社会社会责任管理体系认证；产品质量认责任管理体系认证；产品质量认证）、强制性认证（产品安全认证）、强制性认证（产品安全认证）。证）。40认可：如产品认证机构的认可、认可：如产品认证机构的认可、管理体系认证机构的认可、实验管理体系认证机构的认可、实验室认可、审查机构认可、培训机室认可、审查机构认可、培训机构等的注册。构等的注册。41 相互认证：相互认证指认证或认可机相互认证：相互认证指认证或认
27、可机构之间通过签署相互承认协议，彼此构之间通过签署相互承认协议，彼此承认认证或认可结果。承认认证或认可结果。42卫生与植物卫生措施：卫生与植物卫生措施：成员方为保护人类、动植物的生命或健康，实现成员方为保护人类、动植物的生命或健康，实现下列具体目的而采取的任何措施。下列具体目的而采取的任何措施。这些目的包括：保护成员方领土内人的生命免受这些目的包括：保护成员方领土内人的生命免受食品和饮料的添加剂、污染物、毒素及外来动植食品和饮料的添加剂、污染物、毒素及外来动植物病虫害传入危害；保护成员方领上内动物的生物病虫害传入危害；保护成员方领上内动物的生命免受饲料中的添加剂、污染物、毒素及外来病命免受饲料
28、中的添加剂、污染物、毒素及外来病虫害传入危害；保护成员方领上内植物的生命免虫害传入危害；保护成员方领上内植物的生命免受外来病虫传入危害；防止外来病虫害传入成员受外来病虫传入危害；防止外来病虫害传入成员方领土内造成危害。方领土内造成危害。43 卫生与植物卫生措施包括：所有相关的法卫生与植物卫生措施包括：所有相关的法律、法规、要求和程序，特别是最终产品律、法规、要求和程序，特别是最终产品标准；工序和生产方法；检测、检验、出标准；工序和生产方法；检测、检验、出证和审批程序；各种检疫处理；有关统计证和审批程序；各种检疫处理；有关统计方法、抽样程序和风险评估方法的规定；方法、抽样程序和风险评估方法的规定
29、；与食品安全直接有关的包装和标签要求等。与食品安全直接有关的包装和标签要求等。44绿色壁垒绿色壁垒含义：含义：所谓绿色贸易壁垒是指各国为了保护所谓绿色贸易壁垒是指各国为了保护本国市场，借口为保护环境和国民健康，本国市场，借口为保护环境和国民健康，对进口商品提出带有歧视性、针对性的技对进口商品提出带有歧视性、针对性的技术、安全和卫生标准，如达不到这些标准，术、安全和卫生标准，如达不到这些标准，进口国有权扣留、退回、销毁、索赔等；进口国有权扣留、退回、销毁、索赔等；或不规范地使用国际公认的标准。或不规范地使用国际公认的标准。45形式：形式：（1 1）环境许可证制度）环境许可证制度（2 2）禁止进口
30、与环境贸易制裁）禁止进口与环境贸易制裁（3 3）绿色补贴制度）绿色补贴制度（4 4）繁杂苛刻的环保技术标准）繁杂苛刻的环保技术标准 （5 5）产品技术标准增多）产品技术标准增多（6 6）苛刻的绿色检验检疫措施）苛刻的绿色检验检疫措施（7 7）绿色包装和标签制度）绿色包装和标签制度（8 8）绿色环境标志和认证制度）绿色环境标志和认证制度 46讨论：如何看待国际贸易中的绿色讨论：如何看待国际贸易中的绿色贸易壁垒？贸易壁垒？47十三、专断的原产地规则十三、专断的原产地规则1 1、原产地、原产地货物的货物的“国籍国籍”2 2、原产地规则：、原产地规则：确定货物确定货物“国籍国籍”的原则和规定。的原则和规定。“实质性改变实质性改变”的原则，包括税号改变的原则，包括税号改变标准，增值标准和加工工序标准。标准，增值标准和加工工序标准。483 3、专断的原产地规则、专断的原产地规则一国政府通过专断地确定原产地以限制商一国政府通过专断地确定原产地以限制商品进口的做法。品进口的做法。4 4、WTOWTO原产地规则协议原产地规则协议原产地规则应以一致、统一、公正和合理原产地规则应以一致、统一、公正和合理的方式进行管理。的方式进行管理。49