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1、河北省河北省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关考试题库带答案解析人胜任能力通关考试题库带答案解析单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】D2、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。2015 年 11 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】D3、甲企业是生产企业。因生产线老旧对该生产线进行更新改造，重新安装新的空调设备替换原生产线中的陈旧的空调设备；新安装的空调设备预计使用寿命与原生产线剩余使用年限不同。下述说法正确的是（）。A.
2、、B.、C.、D.、E.、【答案】C4、根据证券经营机构及其工作人员廉洁从业实施细则，下列关于证券经营机构工作人员落实廉洁从业要求并承担相应廉洁从业责任的说法，正确的有（）。A.、B.、VC.、D.、E.、【答案】A5、上市公司可以公开发行优先股的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D6、甲公司拟 2015 年 6 月申报创业板上市，下列符合条件的是（）A.2014 年甲公司净利润 400 万，非经常性损益 500 万B.2012 年甲公司净利润为-100 万，2013 年净利润为-150 万，2014 年净利润为100 万，且 2013 年和 2014 年营业收入增长率超过 30C
3、.2012 年甲公司亏损，2013 年和 2014 年净利润分别为 100 万和 150 万，持续增长D.2015 年 3 月甲公司净资产为 3000 万【答案】D7、甲公司 2016 年末的净资产为 40 亿元，近三年平均可供分配的利润为 7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为 20 亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为 5，请问甲公司发行企业债券的金额为（）亿元。A.10B.12C.14D.16【答案】C8、关于网上、网下投资者的要求，下列说法正确的是（）。A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行，网下和网上投资者在申购时需缴付申购资金B.投资者应当自行选择参与网下或网
4、上发行，不得同时参与C.网下和网上投资者获得配售后，无需缴付认购资金D.网上投资者连续 12 个月内累计出现 3 次中签后未足额缴款的情形时，3 个月内不得参与新股申购【答案】B9、以下有关优先股的发行符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B10、关于政府补助，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D11、当发生临时报告所涉及的重大事项时，上市公司应当在最先触及的下列（）时点及时进行披露。A.、B.、C.、D.、【答案】A12、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C13、根据关于试行全面加强企业债券
5、风险防范的若干意见的函，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察发债规模时按担保额的（）该企业已发债余额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】A14、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（）。甲以证券支付收购价款，并提供该证券的发行人最近 3 年未经审计的财务会计报告甲以其控股的一家在上海证券交易所上市交易的公司的股份作为支付收购价款，在作出要约收购提示性公告的同时，将用于支付的90%证券交由证券登记结算机构保管A.、B.、C.、D.、【答案】C15、以下哪些可以作为股份有限公司的发起人？()A.,B.,C.,D.,【答案】B16、创业板上市公司发
6、行可转换公司债券，持续督导时间是（）。A.证券上市当年及其以后的 1 个会计年度B.证券上市当年及其以后的 2 个会计年度C.证券上市当年及其以后的 3 个会计年度D.证券上市当年及其以后的 4 个会计年度【答案】B17、下列选项中，应当缴纳增值税的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】D18、下列有关审计证据的说法中，正确的是（）。A.外部证据与内部证据矛盾时，注册会计师应当采用外部证据B.审计证据不包括会计师事务所接受与保持客户或业务时实施质量控制程序获取的信息C.注册会计师可以考虑获取审计证据的成本与所获取信息的有用性之间的关系D.注册会计师无需鉴定作为审计证据的文件记录的真伪【答
7、案】C19、以下关于审计证据的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B20、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 29 号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D21、下列各项中，通常不属于分析性程序用途的是（）。A.在审计结束时对财务报表进行总体复核B.在审计临近结束时对财务报表进行总体复核C.用作风险评估程序，了解被审计单位内部控制D.用作实质性程序，将认定层次的检查风险降至可接受的水平【答案】C22、税收管理体制的核心内容是（）A.税权的划分B.事权的划分C.财权的划分D.收入的
8、划分【答案】A23、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B24、甲公司 2013 年净资产为 40 亿元，近三年平均可分配利润为 6500 万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为 20亿元，假设本次债券票面利率为 5，则发行规模最高为（）A.12 亿元B.13 亿元C.14 亿元D.16 亿元【答案】B25、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法的相关规定，下列关于首次公开发行股票并在创业板上市的监督管理和法律责任的说法正确的是（）。A.发行人披露盈利预测，利润实现数未达到盈利预测的 50%的，除因不可抗
9、力外，证监会可以自确认之日起 36 个月内不受理该公司的公开发行证券申请B.证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，证监会将自确认之日起 12 个月内不接受相关签名人员出具的证券发行专项文件C.发行人的发行申请文件和信息披露文件存在自相矛盾或者同一事实表述不一致的，中国证监会将中止审核并自确认之日起 12 个月内不受理相关保荐代表人推荐的发行申请D.发行人披露盈利预测，利润实现数如未达到盈利预测的 80%，除因不可抗力外，其法定代表人、注册会计师应当在股东大会及证监会指定网站、报刊上公开作出解释并道歉【答案】A26、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，
10、下列情形中将导致发行人被中止审查的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B27、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（）A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25E.15：25【答案】C28、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C29、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上
11、市公司董事应履行义务的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D30、K 公司于 2011 年 6 月 2 日在深圳证券交易所主板上市，近日，公司拟委托理财机构进行投资理财。根据规定，该公司选择理财机构时，应当以()作为标准。A.,B.,C.,D.,【答案】C31、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B32、下列关于首次公开发行股票信息披露的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B33、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、
12、E.、【答案】B34、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。2015 年 9 月真题A.、B.C.D.、【答案】C35、A 公司是一家上市公司，根据公司股权激励计划，拟将公司 0.5%的股权奖励给公司的员工，根据规定，下列人员可能获得该股份的是（）。A.公司的独立董事甲B.去年因为违法行为被中国证监会予以行政警告处分的乙C.四年前曾经被宣布为不适当人选的丙D.去年被证券交易所公开谴责的丁【答案】C36、李某想购买 A 公司发行的一种优先股，预计每股每年分得股息 1.5 元。假定年利率为 6%，下列说法不正确的是（）。A.该优先股应按永续年金计算现值B.该优先股的现值为 25 元C.该
13、优先股没有终值D.若股票市价为 30 元，李某应立即购买【答案】D37、关于在上交所科创板首次公开发行股票的注册责任，下列说法错误的是（）。A.注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾，证监会可以 1 年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件B.证券服务机构未及时报告或者未及时披露重大事项的，证监会可以采取 3 个月到 1 年内不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施C.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的 70%，除因不可抗力外，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告D
14、.利润实现数未达到盈利预测的 50%的，除因不可抗力外，中国证监会在 3 年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为利润实现数为盈利预测的 45%的发行人出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话等监管措施，记入诚信档案并公布；情节严重的，给予警告等行政处罚【答案】C38、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B39、（）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】B40、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公
15、司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.请求法院认定该决议无效D.请求法院撤销该决议【答案】A41、有关投资性房地产的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D42、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B43、地方政府一般债券的发行期限为（）年。A.、B.、C.、D.、【答案】D44、甲公司近年来资不抵债，向人民法院申请破产，人民法院经过审查同意其破产，并成立了清算组。对于清算组的义务和责任，下列说法正确的有()。A.,B.,C.,D.,
16、【答案】C45、甲公司系深交所主板上市公司，拟于 2015 年 10 月申请配股，公司合并报表 2012 年至 2014 年 3 年累计实现的可分配利润为 9000 万元，母公司 2012 年至 2014 年 3 年累计实现的可分配利润为 7500 万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A46、创业板上市公司进行投资者关系活动应建立完备的档案制度，投资者关系活动档案至少应包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】C47、下列股份转让系统挂牌公司重大资产重组相关事项的说法，正确的是（）。A.挂牌公司在 12 个月内连续对同一或者相关资产进行购买
17、的，在计算相应指标时，应当以第一次交易时挂牌公司以及交易标的期末资产总额、资产净额作为分子和分母B.挂牌公司出售生产设备的资产总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的 30%以上的，构成重大资产重组C.挂牌公司计算相关交易是否达到重大资产重组标准时，其净资产额应当包括少数股东权益D.挂牌公司购买用于生产经营的土地使用权的资产总额占其最近一个会计年度审计的合并财务会计报表期末资产总额的 60%，不构成重大资产重组E.挂牌公司向控股子公司增资，出资额占挂牌公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例为 35%，占净资产额的比例为 65%，不构成重大资产重组【
18、答案】D48、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法（2017 年修订），公众投资者可以认购及交易在上交所上市的下列（）债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B49、以下关于上市公司分红的说法错误的是（）。A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件
19、，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的 23 以上通过【答案】B50、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由 20降为 5C.将发出存货的计价方法由移动加权平局法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由 5 年改为 8 年E.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁F.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入【答案】A多选题（共多选题（共 2020 题）
20、题）1、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）A.保荐代表人尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题B.发行人公开发行股票并在主板上市当年净利润比上年下滑 50以上C.发行人在持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.保荐代表人参与组织编制的发行保荐书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏E.保荐代表人唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作【答案】A2、监事可以通过以下会议选举产生（）A.创立大会B.股东大会C.职工代表大会D.
21、董事会【答案】ABC3、以下资产中企业计提的资产减值损失，以后期间可以转回的有（）A.高速公路收费权B.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产C.可供出售金融资产(股票投资)D.可供出售金融资产(债券投资)【答案】CD4、以下事项产生暂时性差异的有（）A.可供出售金融资产公允价值变动B.符合资本化条件的开发支出，税法规定可按照形成无形资产的 150摊销C.交易性金融资产公允价值变动D.会计折旧年限小于税法规定的折 1 日年限【答案】ABCD5、下列各项中，属于所有者权益的有（）。A.盈余公积B.实收资本C.直接计入所有者权益的利得D.坏账准备E.直接计入所有者权益的损失【答案】ABC6、假
22、定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾 3 年；B.公司技术副经理 17 岁，为发明天才，已经拥有 4 项发明专利，并从 15 岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过 3 年D.张某在担任甲公司法定代表人期问，因公司输油管道发生爆炸，导致 5 人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾 5 年【答案】BD7、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要
23、信息的披露说法正确的有（）A.在招股说明书中简要披露审计截止日后的主要经营状况。相关情况披露的截止时点应尽量接近招股说明书签署日B.发行人还应结合自身所处行业在过去若干年内出现的波动情况，分析披露该行业是否具备较强的周期性特征C.发行人如果预计年初至发行上市后第一个报告期期末的累计净利润以及扣除非经常性损益后孰低的净利润可能较上年同期发生重大变动的，应分析可能出现的情况及主要原因，无需披露D.行人提供季度未经审计的财务报表的，应在招股说明书中以列表方式披露该季度末和上年末的主要财务信息，并注明相关财务信息未经审计，但已经会计师事务所审阅【答案】ABD8、下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A
24、.上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的 20纳入基金B.发行股票、可转债等申购冻结资金的利息收入C.依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入D.经国务院批准，基金公司可以通过发行债券等方式获得特别融资【答案】ABCD9、某有限责任公司有四个股东甲、乙、丙、丁，持股比例为 4：3：2：1，丁欲将其股权作价 10 万元对外转让，则以下行为符合法律规定的是（）A.乙、丙均不同意转让但同意购买，协商不成时，乙最多可认购 5 万元B.乙、丙均不同意转让但同意购买，协商不成时，乙最多可认购 6 万元C.乙、丙均不同意转让也不同意购买，丁可以转让D.甲、乙、丙均不同意转让
25、也不同意购买，丁可以转让【答案】BCD10、以下应纳入 A 上市公司 2013 年度合并报表范围的有（）A.甲公司由自然人李某向 A 公司借款出资设立，李某持有全部股权，A 公司与李某约定，甲公司全部经营管理决策由 A 公司决定，A 公司享有全部经营收益并承担风险B.乙公司由 A 公司与自然人张某出资设立，A 公司、张某分别持股 60、40，双方约定，乙公司由张某负责主要生产经营决策，每年向 A 公司提供200 万元投资回报C.丙公司为 A 公司持股 51并控制的境外公司，由于受到所在国外汇管制，丙公司向 A 公司支付分红及其他资金调度均受到限制D.丁公司为 A 公司的全资子公司，由于资不抵债
26、，在 2013 年 5 月被法院宣告进入破产程序【答案】AC11、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）A.主承销商可以对参与网下配售的机构投资者进行分类，对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例B.主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致C.可以部分向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露D.可以全部向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露【答案】ABCD12、以下是发行保荐书的必备内容的有（）A.发行人存在的主要风险B.保荐机构内部审核程序简介及内核意见C.保荐机构与发行人的关联关系D.对发行人发
27、展前景的评价E.申请上市的股票的发行情况【答案】ABCD13、以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（）A.挂牌公司董、监、高B.基金管理公司C.注册资本 600 万、实收资本 400 万的合伙企业D.注册资本 500 万的 1 人有限公司【答案】ABD14、以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（）A.固定资产B.使用寿命不确定的无形资产C.因企业合并形成的商誉D.投资性房地产产E.长期股权投资【答案】BC15、以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（）A.挂牌公司董、监、高B.基金管理公司C.注册资本 600 万、实收资本 400 万的合伙企业D.注册资本 500 万的 1 人有限公司【答
28、案】ABD16、下列关于编制 2008 年第二季度财务报告的说法正确的是（）A.附注以 2008 年 4 月初至 2008 年 6 月末为基础编制B.重要性判断以 2008 年全年预计的财务数据为基础C.中期会计计量以 2008 年年初至 2008 年 6 月末为基础D.可以不编制所有者权益变动表【答案】CD17、甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为 120 万元，己提折旧 20 万元，公允价值 110 万元，乙公司专利账面价值 10 万元，无公允价值，甲另向乙支付 30 万元。假设不考虑资产交换过程中产
29、生的相关税费，问下列会计处理正确的是（）A.甲公司确认营业外收入 10 万元B.甲公司换入的专利的入账价值为 130 万元C.甲公司换入的专利的入账价值为 140 万元D.乙公司确认营业外收入 130 万元E.乙公司换入的房屋入账价值为 120 万元【答案】CD18、以下关于 1 人有限公司的说法正确的有（）A.一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，该一人有限责任公司不能投资设立新的有限责任公司B.一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计C.一个一人有限公司不能投资设立新的一人有限责任公司D.一人有限公司不设股东会，一人有限公司的公司章程由该一人股东
30、制定E.不管是一个自然人投资设立的一人有限公司还是一个法人投资设立的一人有限公司，该一人有限公司股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，均应当对公司债务承担连带责任【答案】BD19、具有以下情形之一，不得收购上市公司的是（）A.收购人为法人，负有数额较大债务，该债务尚未到期B.收购人为法人，最近 2 年有严重的证券市场失信行为C.收购人为自然入，担任破产清算公司的经理，对该公司的破产负有个人责任的，自该公司破产清算完结之日起未逾 3 年D.收购人为法人，最近 3 年涉嫌有重大违法行为【答案】BCD20、甲上市公司所属企业乙公司拟于 2014 年 4 月申请分拆境外上市，以下对乙分拆境外上市构成障碍的有（）A.甲公司董事、高管合计持有乙公司股份 15B.甲公司 2013 年度合并报表中按权益享有的乙公司的净利润占甲公司合并报表净利润的 30C.甲公司 2010 年发行股份募集资金的项目作为对乙公司的出资由乙公司实施，申请境外上市D.甲公司 2011 年亏损，2012 年、2013 年盈利【答案】AD