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1、江苏省江苏省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力强化训练试卷人胜任能力强化训练试卷 A A 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 37 号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】D2、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，持有上市公司特别表决权股份的股东进行表决时，可以行使特别表决权的事项是()。A.对公司章程作出修改B.选举非职工代表监事C.聘请为上市公司定期报告出具审计
2、意见的会计师事务所D.聘请独立董事【答案】B3、（）应同时在发行保荐书以及证券发行募集文件上签字。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D4、2012 年，甲企业在筹办期间发生了开办费 900 万元，经税务机关认定，可以分 3 年在以后年度抵扣，2013 年，甲企业开始运营，当年抵扣了 300 万元。问，该项费用在 2013 年年末的计税基础为（）A.150B.600C.900D.400E.0【答案】B5、关于上市公司间接收购，下列说法正确的是（）。A.甲公司拥有权益的股份超过该上市公司已发行股股票 30%的，应当向该上市公司所有股东发出全面要约B.对收购人的间接收购行为，上市公司实际控制人及
3、受其支配的股东未履行报告、公告义务的，上市公司应当自知悉之日起 2 个工作日内作出实际控制人发生变化情况的报告和公告C.对该上市公司的间接收购，如果收购比例未超过该上市公司已发行股份的30%的，该上市公司无报告和公告义务D.拥有权益的股份超过该上市公司已发行股份 30%的，若甲公司无法在事实发生之日起 30 日内发出全面要约的，应当终止本次收购，其控制的股东不得减持上市公司的股份【答案】A6、原材料账面价 12 万元/套，市价为 10 万元/套。每套原材料加工成产品要花15 万元，每件成品估计的销售税费为 1.2 万元，产品售价 30 元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。A.0B.2C.
4、1.8D.3.8【答案】A7、某上市公司拟以募集资金置换预先已投入筹集资金投资项目的自筹资金，根据深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引，下列关于置换距募集资金到账时间的说法，正确的是（）。A.不得超过 3 个月B.不得超过 12 个月C.不得超过 6 个月D.不得超过 24 个月【答案】C8、以下事项中，构成同一控制下企业合并的有（）。A.甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼B.乙公司系甲公司子公司，甲公司购买乙公司的少数股权C.甲公司 2009 年 1 月 1 日投资设立 A 公司，为全资子公司，2009 年 2 月 1 日从独立第三方购入 B 公司，持有 B 公司 100股权，能够决定
5、 B 公司的财务及生产经营决策，2010 年 1 月 1 日，A 公司支付现金从甲公司处购入 B 公司100股权，购人后 A 公司可对 B 公司实施控制D.A 公司和 B 公司均为甲公司直接投资的全资子公司，成立均 1 年以上，2011年 4 月 1 日 A 公司以直接支付现金方式从甲公司处取得 B 公司全部股权，B 公司仍持续经营【答案】D9、下列对于上市公司定期报告内容审议过程中的要求，符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C10、关于独立董事的说法正确的是（）。A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计 3 次未亲自出席董
6、事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的 1/2 以上同意D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】D11、下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.B.C.D.【答案】D12、下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合上市公司收购管理办法等规定的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C13、甲公司 2015 年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为 2016 年 4 月 5日，实际报出日为 4 月 7 日。2016 年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B14、下列关于可转换公司债券定价的方法，正
7、确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B15、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D16、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A17、某创业板上市公司 2017 年末经审计净资产为 3 亿元，根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，2018 年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是（）。A.诉讼的涉案金额 500 万元以上B.诉讼的涉案金额 2000 万元以上C.诉讼的涉案金额 3000 万元以上D.诉讼的涉案金额 1500 万元
8、以上E.诉讼的涉案金额 1000 万元以上【答案】C18、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D19、企业因在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系给予职工补偿而发生的职工薪酬，应借记（）科目。A.营业外支出B.管理费用C.生产成本D.销售费用【答案】B20、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D21、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）。A.、
9、B.、C.、D.、E.、【答案】C22、企业通过主承销商将注册文件送达办公室，注册文件包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】B23、下列不征或免征增值税的项目有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B24、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形？（）A.、B.、C.、D.、【答案】B25、某发行人首次公开发行 5 亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B26、Y 上市公司为申请非公开发行股票的再融资公司，在发审会后至发
10、行前期间，其发行人顾某公布了新的定期报告，应在()个工作日内向中国证监会报送会后重大事项说明。A.5B.10C.15D.30【答案】A27、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A28、下列关于 BOT 会计处理的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】B29、下列关于境内企业境外投资的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】B30、规模较小的一人有限公司可以不设（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D31、某期间市场无风险报酬率为 10，市场平均风险股票必要报酬率为 16，股票的值为 11，则股票的成本为（）。A.10B.16C.1
11、6.6D.26【答案】C32、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C33、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可以认购在上交所上市或挂牌的债券有（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】A34、根据企业会计准则第 36 号一关联方披露的规定，下列表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C35、甲公司 2013 年 1 月购入乙公司 30的股份并可对乙公司施加重大影响，2013 年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.B.C.D.【答案】C36、下
12、列各项中，有关租赁期的相关表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A37、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C38、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）A.、B.、C.D.、【答案】C39、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C40、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施()。A.,B.,C.,D.,【答案】D41、A 公司作为科创板上
13、市公司，A 公司出现的下列情形，会导致上交所决定 A公司股票的停牌和复牌的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B42、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（）事项。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D43、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）。A.B.C.D.【答案】B44、某公司首次公开发行新股 5000 万股，发行后总股本超过 4 亿股，网上网下初始发行比例为 37，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购 160000 万股，公募社保类申购 50000 万股，其他网下投资者申购 80000 万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.
14、、B.、C.、D.、E.、【答案】C45、发行人在招股说明书中应从（）方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A46、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B47、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B48、下列各项中，同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A49、以下哪些可列入资产支持证券的基础资产负面清单（）。A.B.C.D.【答案】A50、以下属于间接法编制现金流量表应调整的
15、项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（）A.可以公开发行或非公开发行B.期限1 年C.强制评级D.强制担保E.在中央结算公司托管结算【答案】C2、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（）A.采用成本模式后续计量的投资性房地产B.商誉C.存货D.可供出售金融资产【答案】AB3、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）A.李某可以兼任乙公司总经理B.李某可以兼任乙公司和丙公司董事长C.李某可以兼任乙公司监事会主
16、席D.李某可以兼任甲公司董事会秘书【答案】BCD4、IPO 老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）A.本次公开发行前 24 个月担任公司监事，12 个月前离职B.持股 15的股东C.公司控股股东D.本次公开发行前 36 个月至发行时一直担任公司核心技术人员【答案】ABCD5、某公司首次公开发行新股 5000 万股，发行后总股本超过 4 亿股，网上网下初始发行比例为 3：7，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购 160000 万股，公募社保类申购 50000 万股，其他网下投资者申购 80000 万股，下列关于投资
17、者获配情况的说法正确的有（）A.回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于 1.2B.回拨后其他网下投资者的配售率不高于 1.125C.回拨后网上投资者的中签率为 2.1875D.回拨后向网下投资者发行 1500 万股【答案】ABCD6、以下属于政府补助的是（）A.无偿划拨土地使用权B.出口退税C.财政贴息D.职工安置奖励【答案】ACD7、关于创业板首次公开发行股票，下列说法正确的有（）A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务没发生变更C.发行人最近两年董事、高管没发生重大变化D.发行人最近两年实际控制人没发生变更【答案】CD8、以下资产减值中，适用资产减值准则的有（）A.采用成本模式
18、后续计量的投资性房地产B.商誉C.存货D.可供出售金融资产E.采用公允价值模式后续计量的投资性房地产F.不具有重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的金融资产【答案】AB9、证券公司资产证券化的资产的托管机构可以是（）A.具有相关业务资格的商业银行B.中国证券登记结算有限责任公司C.具有托管业务资格的证券公司D.中国证监会认可的其他资产托管机构托管【答案】ABCD10、A 公司是一家在上交所上市的公司，甲持有 A 公司 5的股份，乙系 A 公司的董事，丙某是 A 公司的董事会秘书，丁系 A 公司的监事，以下说法正确的有（）A.甲于 2015 年 2 月 10 日出售了 500 万
19、股 A 公司股票，2015 年 7 月 9 日甲通过证券公司定向资产管理方式购买 A 公司股票 800 万股违反了证券法关于短线交易的规定B.乙于 2015 年 2 月 10 日出售了 300 万股 A 公司股票，2015 年 7 月 9 日乙通过基金管理公司定向资产管理方式购买 A 公司股票 500 万股符合相关规定C.丙于 2015 年 2 月 10 日出售了 300 万股 A 公司股票，2015 年 7 月 9 日丙通过基金管理公司定向资产管理方式购买 A 公司股票 500 万股不违反证券法的短线交易的规定，但其购买的该 500 万股 A 公司股票在 2016 年 1 月 8 日之前不得
20、出售D.丁于 2015 年 2 月 10 日出售了 300 万股 A 公司股票，2015 年 7 月 9 日丁通过基金管理公司定向资产管理方式购买 A 公司股票 500 万股，该方式购买的 A 公司 500 万股丁可在 2016 年 1 月 8 日前出售，不违反相关规定【答案】BC11、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）A.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30B.因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股
21、份的 30，且标的股份的表决权在协议期间未发生转移C.转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的 30E.因上市公司向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30【答案】ABD12、保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）A.监管谈话B.警告C.重点关注D.罚款E.责令进行业务学习【答案】AC13、关于保荐机构的保荐业务以下说法正确的
22、有（）A.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由不同的保荐机构承担B.证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过 2 家，应当由参与联合保荐其他保荐机构担任第一保荐机构；C.证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但该证券发行的主承销商只能由该保荐机构担任，不得由参与联合保荐的其他保荐机构担任。D.保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过 7%，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过 7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合 1 家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。E.需要保荐机
23、构保荐的业务中，发行证券的主承销商一定要具备保荐资格【答案】D14、甲公司系报告主体，X 公司系甲公司的子公司，乙公司系甲公司的母公司，丙公司系乙公司的母公司，丁公司系丙公司的母公司，自然人张某为丁公司的实际控制人，乙公司不对外提供财务报表，丙公司、丁公司均对外提供财务报表，则根据企业会计准则的规定，应在附注中披露的关联方信息有（）A.X 公司的相关信息B.乙公司的相关信息C.丙公司的名称D.丁公司的名称E.自然人张某的姓名【答案】ABC15、以下哪些可以作为股份有限公司的发起人（）A.股份合作制企业B.有境外永久居留权的中国公民C.村委会D.连续亏损的外商投资企业【答案】ABC16、首发 A
24、 股配售对象（）A.证券公司证券自营账户B.证券公司集合资产管理计划C.财务公司证券自营账户D.主承销商自主推荐机构投资者管理的证券投资账户E.主承销商自主推荐个人投资者的证券投资账户【答案】ABCD17、上市公司 2009 年 7 月 20 日公告某项信息，董秘 15 日透露给张三、张三18 日买入获利，张三 21 目透露给李四，李四均买入获利，以下关于是否构成内幕交易的说法正确的有（）A.张三构成，李四不构成B.张三不构成，李四构成C.张三李四都构成D.张三李四都不构成E.董秘构成【答案】A18、具有以下情形之一，不得收购上市公司的是（）A.收购人为法人，负有数额较大债务，该债务尚未到期B
25、.收购人为法人，最近 2 年有严重的证券市场失信行为C.收购人为自然人，担任破产清算公司的经理，对该公司的破产负有个人责任的，自该公司破产清算完结之 A 起未逾 3 年D.收购人为法人，最近 3 年涉嫌有重大违法行为【答案】BCD19、A 公司控制 B 公司 60股权，2012 年 A 公司向 B 出售一批商品，成本为800 万元，售价为 1000 万元。截至年末，B 公司已经对外出售 20，销售收入为 250 万元，成本为 200 万元，剩余 80的存货尚未发生减值，B 公司 2012 年为高新技术企业，所得税率为 15，但是预计明年不能取得该资格，明年的所得税率预计为 25，则年底 A 合并报表中应确认（）A.递延所得税资产 40 万元B.营业收入 250 万元C.递延所得税资产 24 万元D.存货 160 万元E.存货 640 万元【答案】AB20、证监会对甲上市公司高管采取市场禁入措施，则该高管在禁入期不得担任以下职务（）A.甲上市公司的财务总监B.为上市公司出具审计报告的注册会计师C.投行人员D.非上市股份公司的财务总监E.上市公司控股股东【答案】ABC