《2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力强化训练试卷B卷附答案.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力强化训练试卷B卷附答案.doc（25页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力强化训练试卷能力强化训练试卷 B B 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。2015 年真题A.、B.、C.、D.、【答案】D2、可转换公司债券，面值为 100 元，转换价格为 5 元，标的股票的市场价格为4.8 元，可转换公司债券的市场价格为 120 元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B3、对于在经营租赁中发生的初始直接费用，承租人应借记()科目。A.销售费用B.财务费用C.管理费
2、用D.营业外支出【答案】C4、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之的，应及时提出回避（）A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】D5、创业板上市公司最近 1 年末净资产 4 亿元，最近 1 期末净资产 6 亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（）。A.本次非公开发行股票融资额 5000 万元B.本次非公开发行股票融资额 6000 万元C.本次非公开发行股票融资 2000 万元，最近 12 个月内非公开发行股票融资
3、总额 5000 万元D.本次非公开发行股票融资 2000 万元，最近 12 个月内非公开发行股票融资总额 4000 万元【答案】D6、根据公司债券受托管理人执业行为准则，公司债券受托管理事务报告必须涵盖的内容不包括（）。A.债券信用评级发生变化B.发行人年度股东大会召开的情况C.发行人募集资金使用及专项账户运作D.发行人偿债保障措施的执行情况以及公司债券的本息偿付情况【答案】B7、下列说法正确的有()。A.某看涨期权价格为 5 元，行权价为 10 元，市场价为 12 元，则该期权的时问价值为 7 元B.期权的剩余有效时问越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下
4、，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】C8、某建筑公司签订了一项总金额为 120 万元的固定造价合同，最初预计总成本为 100 万元。第 1 年实际发生成本 70 万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加 25 万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D9、下列选项中，不属于借款费用的是()。A.因借款而发生的利息B.因外币借款而发生的汇兑差额C.企业发生的权益性融资费用D.承租人根据租赁会计准则所确认的融资租赁发生的融资费用【答案】C10、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，证券
5、公司应当从组织架构，权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门，各内部控制部门之间相互制约，相互监督，上述说法体现证券公司投行业务内部控制的（）原则。A.合理性B.独立性C.健全性D.制衡性【答案】D11、下列关于现金流量折现模型的说法中，不正确的是（）。A.现金流量折现模型的基本思想是增量现金流量原则和时间价值原则B.该模型有三个参数：现金流量、资本成本和时间序列C.实体现金流量的折现率为股权资本成本D.预测的时间可以分为两个阶段：“详细预测期”和“后续期”【答案】C12、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法，正确的是（）。A.具备证券经纪业务资格的可以申请开展做
6、市业务B.开展业务前，主办券商应当向中国证券业协会提出申请C.具备证券投资顾问业务资格的可以申请开展推荐业务D.做市商开展做市业务，应通过专用证券账户进行；做市专用证券账户应向中国证券登记结算有限责任公司和全国股转系统公司报备【答案】D13、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A14、证券公司公开发行债券的，应明确披露发行人、担保人、持有本期债券且持有发行人()以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。A.10%B.20%C.30%D.50%【答案】A15、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（
7、）。A.B.C.D.【答案】A16、某企业年初的流动资产合计为 20 万元，流动负债为 50 万元，存货为 80 万元。下列据此所作出的判断，正确的是（）。A.该企业的净营运资本为 40 万元B.该企业的财务状况非常稳定C.该企业偿债所需现金不足，必须另行筹资D.该企业没有任何偿债压力【答案】C17、甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前 1 个交易日均价为6 元每股、前 20 个交易日均价为 8 元每股，则以下公开发行定价符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】A18、创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披
8、露义务的是（）。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】A19、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去 6 个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司D.持有主承销商 7%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】A20、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.、B.、C.、
9、D.、【答案】D21、某债券为一年付息一次的息票债券，票面面值为 1000 元，息票利率为8%，期限为 10 年，当市场利率为 7%时，该债券的发行价格近似为（）元。A.1000B.1070.24C.1076D.7080【答案】B22、甲公司现有某种存货 1000 件，成本为 0.8 万元/件，其中 600 件有合同，合同价格为 500 万元；400 件没有合同，市场价格为 1 万元/件，预计销售每件产品销售费用约为 0.1 万元，变现相关税费约为 0.1 万元/件，该存货应计提多少存货跌价准备（）A.100 万元B.0 万元C.166.67D.-100【答案】A23、下列各项中，属于会计政策
10、变更的是（）。A.将一项固定资产的净残值由 20 万元变更为 5 万元B.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法C.将产品保修费用的计提比例由收入的 2%变更为 1.5%D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法【答案】D24、证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足()，视为发行失败。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】C25、甲公司持有乙公司 70%股权并控制乙公司。甲公司 2018 年度合并财务报表中少数股东权益为 950 万元。2019 年度，乙公司发生净亏损 3500 万元，无其他所有者权益变动
11、。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制 2019 年度合并财务报表的处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D26、上市公司拟公开发行股票的，最近 3 年以现金方式累计分配的利润不少于最近 3 年实现的()的 30%。A.净利润B.税后利润C.经营利润D.年均可分配利润【答案】D27、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D28、C 公司无优先股，2011 年每股收益为 4 元，每股发放股利 2 元，留存收益在 2011 年中增加了 500 万元。年底每股净资产为 30 元，负债总额为 5000 万
12、元，则该公司的资产负债率为（）。A.30B.33C.40D.44【答案】C29、某上市公司拟实施配股，前 3 年合并报表实现的归属于母公司的可分配利润分别为 2000 万、3000 万、4000 万。则公司最近 3 年累计现金分红最低为（）。A.900 万B.3000 万C.2700 万D.1000 万【答案】A30、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D31、某公司 2015 年初对外发行 200 万份认股权证，行权价格 3.5 元，2015 年度净利润 210 万元，发行在外普通股加权平均数 500 万股，普通股平均市场价格 4 元，不考虑其他
13、因素，该公司 2015 年稀释的每股收益为（）元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.50【答案】B32、2015 年 1 月 1 日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价 2000 万元。甲公司每年年末支付 400 万元，5 年付清，假定银行同期贷款年利率为 5%，（P/A，5%，5）4.33。不考虑税费等其他因素，下列说法正确的有（结果保留两位小数）（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B33、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A34、下列发行人拟于 2017 年 5 月申请首次公开发行股票
14、并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B35、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告。A.4B.6C.5D.7【答案】A36、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D37、公开发行公司债应在主承销商核查意见上签字的人员为（）。A.B.C.D.【答案】C38、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。2015 年 11 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】D39、经过多种方式，甲公司获得了 B 境外上市公司 55%的股权，甲公司派遣其总经理张某进入乙公司作为股权代表，根据规定，张某进入
15、乙公司后，不得担任下列（）职务。A.、B.、C.、D.、【答案】B40、下列方式，能够降低企业经营风险的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】A41、甲企业为增值税一般纳税人，2016 年 4 月外购一批木材，取得的增值税专用发票注明价款 50 万元、税额 85 万元；将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次性筷子，取得税务局代开的小规模纳税人运输业专用发票注明运费 1万元、税额 003 万元，支付不含税委托加工费 5 万元。假定乙企业无同类产品对外销售，木制一次性筷子消费税税率为 5。乙企业当月应代收代缴的消费税为（）。A.2.62 万元B.2.67 万元C.2.89 万元D.2.95 万元
16、【答案】D42、甲公司为在纽交所上市的有百年历史的美国老牌服装设计、加工企业。甲公司拟收购在中国注册、主管青少年服装设计加工业务的乙公司 100%股权（非A 股上市公司）。甲公司最近一个会计年度在全球范围内营业额为 150 亿元人民币，尚无来自于中国境内的营业额。乙公司股东为境内非外商投资企业丙公司，乙公司最近一个会计年度在境外尚无营业额，在中国境内的营业额为 10 亿元人民币。不考虑其他因素，以下关于甲公司的本次收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B43、下列选项中，不属于借款费用的是()。A.因借款而发生的利息B.因外币借款而发生的汇兑差额C.企业发生的权益性融资
17、费用D.承租人根据租赁会计准则所确认的融资租赁发生的融资费用【答案】C44、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】B45、以下情形中，投资者应自事实发生之日起 3 日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B46、以下关于上交所上市公司重新上市的规范，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D47、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B48、下列行为符合规定的有
18、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C49、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.B.C.D.【答案】D50、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、以下符合保荐代表人注册条件的有（）A.具备 3 年以上保荐相关业务经历B.最近 3 年内担任过上交所一家上市公司非公开发行股票项目协办人，已成功发行C.未负有重大到期未偿债务D.最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚【答案】ABCD2、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的有（）A.董事
19、会B.独立董事C.符合有关条件的股东D.监事会E.经理【答案】ABC3、拟上市公司董事会构成符合规定的有（）A.一名独立董事担任合伙人的律师事务所曾担任公司常年法律顾问，现已解除服务合同B.一名独立董事为会计专业人士，同时兼任 4 家上市公司独立董事；C.董事会由 9 人构成，其中独立董事 4 名、董事长兼总经理 1 名、副董事长兼副总经理 1 名、另三名董事分别由职工代表、财务总监、董事会秘书兼任：D.董事会由 9 人构成，其中独立董事 4 名，董事长 1 名，副董事长 1 名。【答案】ABD4、上市公司应及时披露重大事件的时点有（）A.董事会就相关重大事件形成决议时B.监事会就相关重大事件
20、形成决议时C.董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时D.有关各方就相关重大事件签署意向书或协议时E.相关重大事件已经泄露或者市场出现传闻时【答案】ABCD5、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）A.发行人发行证券时，可以聘任两个主承销商B.同次发行的证券，保荐人必须是主承销商C.证券发行规模达到一定数量的，可以采用两个以上保荐机构联合保荐的方式D.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担【答案】AD6、投资价格研究报告包括的内容有（）A.发行人的行业分类、行业政策，发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位B.发行人经营状况和发展前景分析C.发行
21、人盈利能力和财务状况分析D.发行人募集资金投资项目分析【答案】ABCD7、以下属于深交所中小板上市公司应实行 ST 的情形有（）A.公司向控股股东提供资金，金额较大，提出解决方案，但预计无法在一个月内解决B.最近一年被出具了无法表示意见的审计报告C.向控股股东违规担保，金额较大，且预计无法在一个月内解决D.最近一年经审计的净资产为-1000 万元E.没有按照规定披露年报且停牌 2 个月【答案】AC8、以下哪些人员应当在发行保荐书上签字（）A.保荐机构法定代表人B.保荐业务负责人C.保荐代表人D.保荐业务部门负责人E.内核负责人F.项目协办人【答案】ABC9、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份
22、购买资产的董事会决议公告目前20 个交易日、60 个交易日、120 个交易日的公司股票交易均价分别为 6 元每股、7 元每股和 8 元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）A.8 元B.7.2C.6 元D.5.4E.5【答案】ABCD10、“长期应付款”科目核算的内容主要有（）。A.应付经营租入固定资产的租赁费B.以分期付款方式购入固定资产发生的应付款项C.因辞退职工给予职工的补偿款D.应付融资租入固定资产的租赁费E.发行长期债券收款【答案】BD11、下列项目中，应计入存货成本的有（）。A.商品流通企业在采购商品过程中发生的运输费B.非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用C.在生产过
23、程中为达到下一个生产阶段所必需的仓储费用D.存货的加工成本E.企业采购用于广告营销活动的特定商品【答案】ACD12、下列属于存货的是（）A.房地产开发企业购入的用于建造商品房的土地使用权B.房地产开发企业建造完工的用于对外出租的商铺C.建筑施工企业工程施工大于工程结算的金额D.公司销售了一批负有安装义务的电梯，电梯已运抵客户工地但未安装，货款已收到E.公司销售一批商品，约定 3 个月后在售价基础上加价 15回购【答案】ACD13、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）A.上交所上市公司的控股股东在年报披露前 15 日购入 0.2股份B.中小板上市公司控股股东在业绩快报披露前 1
24、2 日增持公司股份C.上交所上市公司控股股东在年报披露前 10 日内购入 0.2股份D.上交所上市公司控股股东在业绩快报前 10 日内增持公司股份【答案】AB14、创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票的有（）A.选举总经理时B.选举一名董事时C.选举两名以上监事时D.选举两名以上董事时【答案】CD15、以下情形中，投资者应自事实发生之日起 3 日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）A.通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的 5B.投资者及其一致行动人通过证券交易所的证券交易拥有权益的股份
25、达到一个上市公司己发行股份的 5之后又继续增持 5C.通过协议转让方式，投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至 7D.投资者及其一致行动人通过行政划转的方式在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至 6E.因上市公司减少股本导致投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至 8【答案】ABCD16、以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的是（）A.可转换公司债券可以提供担保，符合一定条件的也可以不提供担保，可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物：B.可交换公司债券交换的是上市公司已发行的股票，可转换公司债券转换的是公司新发
26、行的股票C.可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款，可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款D.可交换公司债券的发行人是上市公司的股东，可转换公司债券的发行人是上市公司【答案】ABD17、以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）A.市场预期理论认为，利率期限结构完全取决于对未来即期利率的市场预期，如果预期未来即期利率上升，则利率期限结构呈上升趋势，反之成下降趋势，利率期限结构与债券期限长短没有关系B.流动性偏好理论认为，债券的期限越长，流动性溢价越大，利率曲线的形状是由对未来利率的预期和延长偿还期所必须的流动性溢价共同决定的C.流动性偏好理论认为，如果预期利率上升，其利率期限结构是向上
27、倾斜的；如果预期利率下降，其其利率期限结构是向下倾斜的D.市场分割理论认为，利率期限结构取决于短期资金市场的供求状况与长期资金市场供求状况的比较，如果短期资金市场供需曲线交叉点利率高于长期资金市场供需曲线交叉点利率，利率期限结构呈向下倾斜趋势【答案】ABD18、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾 3 年；B.公司技术副经理 17 岁，为发明天才，已经拥有 4 项发明专利，并从 15 岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不
28、善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过 3 年D.张某在担任甲公司法定代表人期问，因公司输油管道发生爆炸，导致 5 人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾 5 年【答案】BD19、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）A.上市公司以要约方式回购股份的，要约价格不得低于回购报告书公告前 30 个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值。B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购股份的价格不得为公司股票当日交易涨幅限制的价格。C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前 6 个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.上市公司以要约方式回购股份的，要约价格不得低于回购报告书公告前 20 个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值【答案】ABC20、甲公司拟于 2015 年 6 月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（）A.甲公司 2012 年 4 月将公司的主营业务变更成绿色照明B.甲公司的一栋厂房尚未取得所有权证，律师发表意见取得权证不存在障碍C.甲公司在 2013 年 4 月更换了监事D.发行人的总经理在其实际控制人处兼任董事并领取薪酬【答案】ABD