《2023年路桥有限公司财务管理制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年路桥有限公司财务管理制度.docx（48页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2023年路桥有限公司财务管理制度 第一篇：路桥有限公司财务管理制度 路桥有限公司财务管理制度 X路桥有限公司 财务管理制度 编号ZTLQZD007 第一章 总则 第一条 为了加强公司的财务管理规范各级责任人员的经济行为做好财务管理工作提高企业经济效益特制订本制度 其次条 本制度的适用范围为公司机关和全部内部独立核算单位 其次章 财务机构和人员 第三条 公司设财务部负责实施公司具体的财务管理工作认真贯彻执行国家有关的财务管理制度进行会计核算和会计监督建立健全财务管理的各种规章制度编制财务支配加强经营核算管理反映分析财务支配的执行状况检查监督财务纪律做好资金融通工作办理保证业务对各独立核算单位财
2、务工作进行监督指导对有关机构及财政税务部门了解检查财务工作供应有关资料照实反映状况 第四条 公司对各独立核算单位财务人员实行委派会计制由财务部对各单位派出财务人员同一区域内的不同项目在区域中心设立财务核算中心会计人员由公司委派各项目部设出纳一名到区域中心报账集中核算 第五条 委派会计应严格遵守国家有关财经法规制度搞好财务会计工作刚好向公司及各独立核算单位负责人供应真实牢靠的财务信息完成单位负责人交办的各项任务对公司负责为各单位供应服务 第六条 财务人员的任用实行回避制度单位负责人的近亲属不得在其所在单位任职财务机构负责人和工作人员的近亲属不得在同一单位任职 第七条 财务人员的任免调动换岗首先由
3、财务总监提出看法或建议由人事部审核报总经理确定人员调动或离职必需办理交接手续一般财务人员办理交接手续由会计负责人或主管会计监交主管会计办理交接手续由单位财务负责人监交 第八条 财务人员应具有必要的会计专业学问和技能并取得会计从业资格证书还应具备工作必需的税务工程及计算机相关学问财务人员应争取参加各种业务培训包括国家规定的法规培训和公司内部组织的业务学习和培训公司原则上应保证财务人员每年有不少于两周的脱产学习培训或进修的时间 第九条 公司财务部对项目部财务人员拥有考核权根据公司规定执行工作表现工作质量报表质量及账簿凭证质量进行初核各单位出纳人员由委派会计进行初核 第三章 财务管理职责和权限 第十
4、条 股东会职权 1确定公司投资支配 2批准公司年度财务预算方案决算方案 3批准公司利润支配方案和弥补亏损方案 4对公司增加或削减注册资本做出决议 5对发行公司债券做出决议 6对股东向股东以外的人转让出资做出决议 第十一条 董事会职权 1制定公司年度财务预算方案决算方案利润支配方案弥补亏损方案增减注册资本方案并向股东会提请审议批准 2确定年度投资方案 3批准年度费用预算 4对总额在50万元以上的固定资产购置的审批 5对外单位100万元以上的借款的审批 6对总经理的权限进行授权 第十二条 公司总经理职权 1根据通过的年度费用和资金预算总经理拥有物品选购等各项费用支出和项目部垫资融资的审批决策权并对
5、决策事项负责 2在董事会赋与权限内有公司向金融机构融资借款所需供应的担保单位确实定权有公司为项目经理个人或有关企业供应担保确实定权 3负责审批公司对外宣扬费用业务款待费用项目部向公司报销费用和超过公司规定标准申请报销的费用开支 4负责审定对工程项目的收费率 5确定财务机构的设置及财务人员的任用调动 第十三条 财务总监权责 1组织制定公司的各项财务会计制度并催促贯彻执行 2监督公司全部经济活动是否符合各级规章制度 3负责年度资金收支预算平衡资金收支对项目部垫资内部贷款投资方案资金预算方案有审核的权力对公司内部100万元含以下贷款有审批权 4根据公司运作状况利用各种融资手段主动筹措资金支持公司经营
6、活动 5负责审查公司对外供应的会计资料 6分管公司机关的财务管理工作对公司机关标准范围内开支有审批权 7参与工程项目部收费率确实定参与生产经营管理睬议参与经营决策及投资决策审查或参与拟定经济合同协议及其他经济文件 8组织公司内财务人员的业务培训对公司财务人员的考核调动有提议的权力 第十四条 公司财务部经理权责 1组织并规范公司的会计核算工作推动会计电算化工作 2收集整理各种财务管理信息加强经济活动分析刚好向领导汇报 3负责财务预算工作的具体实施加强机关各部门费用限制 4组织对各项目部的年终结算和项目竣工决算与财务考核 5制订管理费的收缴支配按时足额完成资金收缴工作 6参与制订项目部经济责任承包
7、对外业务承接完成产值质量平安债权债务风险责任等考核指标对工程项目承包经营结算涉及的财务数据有鉴定权 7完善财务内部监督机制有效防止各种错弊 8严格债权债务管理加强防范财务风险 9负责检查公司各项目部财务会计工作参与对财务人员的考核对财务人员的任用调动有建议的权力 第十五条 下属单位负责人权责 1对本单位各项费用开支有签批的权力 2有参与本单位管理费率商定的权力 3负责本单位管理费刚好上交工作应收款项的回收工作债权债务的清理工作 4对本单位会计资料的真实性完好性负责 5负责与项目有关税费的缴纳 第十六条 委派会计权责 1按施工企业会计制度和公司会计核算方法组织各单位会计核算工作 2执行公司财务管
8、理制度对违背制度的开支应提议推翻负有监督报告责任 3催促项目部按时上交公司管理费和各项费用负责项目部会计报表编制加强项目部本钱费用核算限制 4根据公司的制度方法建立有效的财务内部监督机制严格支付手续维护资金平安 5参与项目部合同管理 第四章 财务工作规范 第十七条 会计核算管理 一公司执行会计法企业会计制度及其它法律法规关于会计核算一般原则会计凭证和账簿和财产清查等事项的规定以下事项必需办理睬计手续进行会计核算 1有价证券的收付 2财物的收发增减和运用 3债权债务的发生和结算 4资本基金的增减 5收入本钱费用的计算 6财务成果的计算和处理等 二记账方法一律实行借贷记账法记账原则实行权责发生制
9、三会计年度自一月一日起至十二月三十一日止 三企业实行的会计处理方法前后各期必需一样非经公司董事会同意任何人不得随便变更会计凭证会计账簿会计报表和其他会计资料必需真实精确完好并符合会计制度的规定 四财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证加强对原始凭证的审核必需区分收据和发票除税务部门答应的行政事业性收据外收据一般不得作为本钱费用凭证入账并根据审核的原始凭证编制记账凭证凭证经复核后才能记账会计出纳员记账都必需在记账凭证上签字 五财务工作人员应当会同相关部门定期进行财务清查保证账簿记录与实物款项相符 六财务工作人员应每月根据账簿记录编制会计报表上报公司总经理及财务总监并报送有关部门会计报表须
10、会计及单位财务负责人签名及盖章 第十八条 财务监督管理 一财务人员对本公司实行会计监督对不真实不合法的原始凭证不予受理对记载不精确不完好的原始凭证予以退回要求更正补充 二财务人员觉察账簿记录与实物款项不符时应刚好向总经理或财务总监书面报告并请求查明缘由做出处理 财务人员对上述事项无权自行做出处理 第十九条 财务工作应当建立内部限制制度 一建立财务人员分工制度 1一般要求 记账人员与经济业务的审批人员经办人员财物保管人员职权分别制证以及各种账簿的登记应予以必要的分工 2具体要求 银行票据的签发登记及银行印鉴必需分开管理不得由一人兼管 出纳人员不得兼记收入费用账往来明细账和兼管财务档案 会计总账与
11、现金银行存款日记账分别 二规范出纳收付业务 1收入现金必需开具收据或发票办理银行转账收入除开具收据或发票外还应取得银行收款通知单或缴款单回单联或其他说明银行收账的单据 2付出现金必需开具现金付款凭单凭单上应有领款人签字该凭单应与相应的发票附在一起 3严格遵守国家结算纪律不得出现超范围的大额现金支出 三建立财务对帐制度 1帐实相符 现金日记账上的当日结存数与现金实存数核对若有过失刚好查找缘由公私现金严格区分不得混用 银行存款应每月或每周取得银行对账单会计由与银行日记账进行核对若有未达款项必需编制银存款余额调整表银行对账单及余额调整表必需按时间依次装订保存 物资仓库每年定期进行实物盘点核对账目觉察
12、帐实不符的应查明缘由刚好处理 2账账核对 总账与明细账核对总账与日记账核对保持账账相符 第五章 项目财务管理 其次十条 工程项目内部经济承包合同的管理 1工程项目必需签订内部经济承包责任合同经济承包责任合同接受公司统一文本对合同双方的权利义务及项目收费率收费方式作明确的商定 2项目经济承包责任合同必需在工程施工合同签订后60天内签订完成 其次十一条 项目核算管理 1公司对于在一个区域内的几个不同项目在区域中心设立财务核算中心核算中心会计人员对公司负责为项目供应服务各项目部设出纳一名出纳从会计处借部分备用金及限定金额的空白支票定期拿合法单据及相关附件到核算中心报账 2工程的本钱费用支出必需由项目
13、经理签字公司列支费用按公司有关制度计算由相关人员及公司总经理签字会计人员告知项目经理后可干脆计入本钱 3项目全部工料机其他干脆费及间接费用都必需反映在项目本钱账中不得出现分包工程本钱不允许以工程结算单代替工料机发票 4项目人员工资包括临时用工要限制在确定的比例内比例由公司测算在承包合同中明确项目人均月工资额以800元为标准超出标准的按超出总额的33调增项目应上缴利润 5项目部及分公司账面款待费开支按当年工程结算收入的3为限超过部分须按33计交所得税 6运用项目部资金购置固定资产必需先将资产购置支配报公司相关管理部门由相关管理部门审核后签署看法属公司已有可调配运用的由设备物资部统一支配调配以提高
14、资产运用效率节省项目资金属公司急需购置的大型设备可由项目部垫支后转为对公司的上缴款其他固定资产可按发票计入项目部固定资产账按公司规定计提折旧项目责任账中同时将购置资产的资金从项目部可用资金中削减对于未经公司签署同意的财务不能付款购置 其次十二条 项目资金管理 1工程项目资金属公司财产业主单位拨付的工程款必需汇入项目部开户银行账户项目部合同计量部门应定期将项目部及各工区完成的货币工程量供应给财务部门作为对资金运用进行总额限制的根据 2项目部应确立全公司一盘棋思想正确处理好全局与局部的关系规范管理费等费用上缴工作应交公司资金占用费机械设备租赁费周转材料运用费等费用按实际发生时间刚好组织上交公司 3
15、项目部应上交公司各项资金会计人员应在项目资金到帐后列出资金支配交项目经理批阅若项目经理无正值理由拒缴或未在规定期限内向公司办理相关手续会计人员可干脆划转资金 4各单位资金上缴时间承包合同中有规定的按合同条款执行合同中未作明确规定或尚未签订合同的按以下规定 项目部收到预付款后在5日内上缴预付款金额的20以后在每次收到计量款5日内上缴当期计量款的5业主扣回预付款的按抵扣后的金额计工程竣工决算后按承包合同规定结算多退少补 分公司按承包合同签订的应上缴金额于当年第一季度上缴总金额的10其次季度上缴总金额的25第三季度上缴30第四季度缴清上缴期限为每季度结束后5日内 各单位应按合同或上述规定支配资金上缴
16、对于资金周转确有困难不能按时上缴的应在规定期限前写出书面报告向公司说明状况经总经理批准后将应缴款转为借款按月息12计收利息未刚好上缴也未提交报告获批的除将应上缴款转为借款按月息12计收利息外另外公司将赐予相应惩处 5各单位之间 资金往来必需通过公司不允许下属各单位之间自行互相融通资金如确需在项目之间融通资金时须事先提出申请经公司领导批准 6各单位与公司资金往来费用上缴实行收支两条线资金实行有偿占用存款有息向公司的借款欠交公司管理费及其他费用的按实际占用金额和时间收取月息12的资金占用费多缴部分公司按同期银行活期存款利率计息 其次十三条 项目部借款管理 一申请程序 项目经理因承接工程施工资金周转
17、困难要求公司解决部分资金时应提出书面借款申请在申请报告中说明借款用处借款金额还款支配和期限以及担保抵押的说明 二内部借款审批 由工程管理部提出工程进展状况工程施工质量对资金运用的合理性做出评估财务部提出项目部管理费上缴状况过去项目经理借款归还状况做出信誉评估报总经理审核批准特殊状况可以请示先放款后补办手续但放款中的担保抵押等相关手续确定要严格按公司制度执行谁办理谁负责 三内部借款的具体操作细则 项目部借款时项目经理出具借条借款人必需是项目经理个人格式应遵从公司统一文本格式借款实行担保或抵押办理担保的担保人应是具有相应经济实力的法人单位或公司其他项目经理办理抵押的抵押物的实际价值必需相当于借款额
18、的12倍抵押物交给公司或办理财产的他项权证交公司保管 四项目经理借款操作程序 1项目经理提出书面借款申请 书面申请报告应包括的内容项目经理个人和家庭状况工程项目概况借款理由借款金额期限担保人或抵押物状况等 填制借款申请表 见附件一 填制借款借条 见附件三 2公司财务部对借款资料进行审查符合要求的呈送总经理审批 3总经理审批同意在借条上批示后办理担保或抵押手续签订担保借款合同借款利率为月息12 借款合同见附件二 4公司财务部将借款划入项目部银行账户 5借款到期前10天公司财务部向借款人发出催款通知见附件四催促借款人按时还款付息 五项目经理借款到期后确因特殊状况款项不能如期归还的必需在借款到期前提
19、出续借申请经总经理批准后重新办理借款手续 其次十四条 银行保证业务工作制度 一银行保证业务包括信贷证明投标保函履约保函和预付款保函是根据业务需要由公司申请银行出具的向业主供应保证的承诺书是企业融资的一种手段为避开损失削减风险应视同货币资金管理 二严格银行保函审批程序根据业务需要信贷证明及投标保函由市场经营部根据项目资审需要填写申请表经公司领导签批后交财务办理履约保函及预付款保函由市场经营部和项目经理提出申请总经理签字后财务负责办理 三项目经理向公司提出办理保函申请应供应相应担保 四银行保函收费标准公司为中标项目办理的保证业务费用由该项目担当公司一次性向项目收取其中信贷证明手续费按信贷证明总额的
20、1收取投标保函手续费按保函金额的2计收履约保函及预付款保函按保函金额的3收取对于需要现金担保的项目公司投出保证金视同项目经理借款按保证金金额及占用时间计收利息 五为中标开具的各类保函原件由该项目经理负责收回未中标项目由市场经营部负责收回投标保函原件 其次十五条 项目债权债务管理制度 债权债务管理是公司财务管理的重点着重做到债权债务防范管理中的程序性工作 一解决债权债务问题的第一责任人是项目部经理担当清理债权债务的全部费用和损失 二各项目部财务人员负责工程应收款的日常催收工作必需定期与业主进行对账核实资金支付状况认真填报有关债权债务的报表并对债权债务的风险程度做出意料分析 三公司财务部对各项目部
21、的报表汇总后确定重点风险债权债务刚好报告总经理总经理和有关领导进行状况分析刚好实行有效措施 四为防范和化解风险各项目部应设立坏账准备金和经营风险基金坏账准备金按国家财务制度执行经营风险基金按项目部年度剩余盈利和公司相关要求执行 五项目部财务人员漏报或瞒报重要债权债务或因债权管理不当失去追诉时效的应担当责任 六完工项目在竣工验收三个月内将帐并入公司并帐时必需将全部债权债务全部确认其中债权仅指工程质保金其余债权在并帐时必需全部收回若项目并帐后产生新的债务由项目经理个人担当 七因执行风险防范制度不严而产生的债权债务风险应视具体状况追究有关当事人的责任 第六章 费用预算管理 其次十六条 费用预算制度
22、一资金收支预算 资金收支预算是公司资金整体收支的预算支配和预算执行考核也是企业理财的主要手段可以挖掘资金潜力平衡收支 据年度经营支配意料资金来源和资金运用量 2根据资金结余或短缺状况支配资金银行筹措支配 二费用预算及其执行考核 为了加强公司各部门费用支出的限制节支增效公司财务部应制订年度有关经营费用的预算指标并进行限制考核 1公司财务部于年初根据上年费用发生状况和本年工作任务提出各部室初步的费用预算表再与各部室商定合理的费用预算指标在此基础上制订年度支出总预算最终报公司总经理核定 2各部室在特殊状况下可申请追加费用预算报总经理核准 3年终根据公司完成产值及有关指标确定经营费用允许支出的限额与实
23、际支出数进行比照 4费用超支或节省状况进行考核并在公司内部进行通报指责或表扬嘉奖 第七章 固定资产管理 其次十七条 公司固定资产包括运用期限在一年以上单位价值在2000元以上的房屋及建筑物机器机械运输工具及其他与生产经营有关的设备器具工具不属于生产经营主要设备单位价值在2000元以上并且运用期限超过两年的也应当作为固定资产 其次十八条 大型固定资产的购置由董事会确定公司各相关管理部门依据分工统一管理调度各运用单位按月向公司上交运用费单位价值在10万元以下的机械设备检测试验仪器以及办公设备等经公司批准后由项目部自行购置自行提取折旧计入工程本钱 其次十九条 计提折旧的固定资产包括房屋建筑物在用的机
24、械设备仪器运输车辆工具器具季节性停用和大修理停用的设备以经营租赁方式租出的固定资产以融资租赁方式租入的固定资产等 第三十条 固定资产折旧从起先运用的次月提取折旧停止运用的固定资产当月仍应提取折旧已提足折旧的固定资产不管能否运用均不再提取折旧提前报废的固定资产也不再提取折旧公司固定资产除董事会特别指定的资产外均接受平均年限法折旧率为 序号 固定资产类别 意料运用年限 意料残值率 年折旧率 月折旧率 房屋建筑物 30 10 3 025 运输设备 8 5 11875检测及试验仪器 其他 3 5099 3 施工机械 8 5 11875 099 19 158 5 办公设备 5 3 194 162 194
25、 162 第三十一条 固定资产清理报废须经董事会或由董事会授权公司总经理确定并将处理收入交至公司财务部任何单位部门无权自行处理和收款 第三十二条 每个固定资产都应建立固定资产卡片一式三份资产运用单位一份会计部门一份资产管理单位一份并定期或不定期进行清查盘点年度终了必需由三个部门联合进行一次全面清查 第八章 财务档案管理制度 第三十三 各单位必需加强对财务会计档案管理工作的领导建立财务会计档案的立卷归档保管查阅和销毁等管理制度保证财务会计档案妥当保管有序存放便利查阅严防毁损丢失和泄密 第三十四 财务会计档案是指会计凭证会计账簿财务报告财务支配及重要的经济合同等财务核算专业资料是记录和反映企业经济
26、业务的重要史料和证据具体包括 1会计凭证类原始凭证记账凭证汇兑凭证收发料凭证各种调拨单及其他凭证 2会计账簿类总账明细账日记账固定资产卡片帮助账簿其他会计账簿 3财务报告类月度季度年度财务报告包括会计报表附表附注以及文字说明材料报表产值和工资报表中介机构的财务审计报告验资报告其他财务报告 4合同类工程承包合同购货合同公司与项目部经济承包责任合同其他合同 5工程结算类工程项目结算书工程竣工财务结算资料等 6其他类银行存款余额调整表银行对账单其他应当保存的财务核算专业资料财务会计档案移交清册财务会计档案保管清册财务会计档案销毁清册及财税文件银行文件公司文件和业务技术资料等 第三十五条 财务人员工作
27、调动或因故离职必需将本人所经营的财务会计档案全部移交给接替人员交接双方和监交人员要在移交清册签名盖章没有办理交接手续的不得调动或离职 第三十六条 公司机关和项目部每年形成的财务会计档案应当由公司财务部依据档案归档要求负责整理立卷装订成册由财务部编制财务会计档案保管清册当年形成的财务会计档案在会计年度终了后可暂由财务部门保管一年出纳人员不得兼管财务会计档案期满之后应当由财务部编制财务会计档案移交清册移交公司档案室统一保管移交公司档案室保管的财务会计档案原则上应当保持原卷册的封装个别需要拆刲重新整理的档案室应当会同公司财务部和经办人共同拆封整理以分清责任 第三十七条 财务会计档案不得随便调阅如外部
28、有权机构经合法程序进行检查或公司内部有特殊需要经公司总经理或财务总监批准办理登记手续可以供应查阅或复制查阅或复制财务会计档案的人员严禁在财务会计档案上涂画拆封和抽换调阅人员一律不得将财务会计档案携带外出特殊状况需携带外出的必需由公司财务部人员陪伴并随人带回 第三十八条 财务会计档案保管期限分为永久定期两种定期保管期限分为三年五年十年十五年二十五年按公司档案管理方法执行期满需要销毁时应报告公司财务部对销毁档案做出鉴定由公司组织人员办理销毁工作的有关事宜 第九章 附则 第三十九条 本制度自发布之日起施行原财务管理方法及资金上缴方法同时废止 第四十条 本制度由公司财务部说明 附件一 中天路桥有限公司
29、借款申请表 编号 年第 号 申请人 资质 身份证号码 证号码 借款金额大写 月利率12 担保人 资质 身份借款期限 年 月 申请人已累计日至 *年*月*日 申请理由 理由 借款 万元其中向公司借 款 万元其他借款 万元 单位开户银行账户账号 借款申请人签名盖章 部 总经理审批看法 有关部门看法 部 备注 财 务 声明本借款请汇入 附件二 保证担保借款合同 编号 年第 号 出借人中天路桥有限公司以下简称甲方 借款人 以下简称乙方 保证人 以下简称丙方 乙方由于资金周转需要向甲方借款因乙方请求丙方自愿为乙方向甲方借款供应无条件担保甲方经审查同意丙方作为乙方还款的保证人甲乙丙三方经协商一样订立本合同
30、 第一条 乙方向甲方借款金额人民币大写 万元整小写 元借款期限为 *年*月*日至 *年*月*日借款利率为月息12利息在本金归还前分两次付清 其次条 乙方应按期足额向甲方归还借款本息否则乙方应向甲方支付违约金违约金按未还款项的总额的每日万分之七计算 第三条 保证人承诺 1丙方为乙方向甲方借款 万元供应担保担当连带清偿责任 2保证范围包括借款的本金利息违约金赔偿金及甲方为实现债权的全部费用 3如乙方不按本合同的商定偿付借款本息和相应的费用甲方有权干脆向丙方追偿丙方保证在接到甲方书面催款通知的十五日内清偿上述款项 4丙方的担保期限为本合同借款期限届满后二年内 5丙方的保证责任不因主债务无效而无效不管
31、主债务是否生效丙方均担当连带保证责任 第四条 丙方代乙方清偿借款本息费用后有权向乙方追偿 第五条 本合同生效后乙方如不能按期还款甲方可随时向乙方主见权利丙方自愿担当连带保证责任至款项还清 第六条 争议的解决方式甲乙丙三方在履行本合同中发生的争议由襄樊市中级或高级人民法院管辖 第七条 本合同一式三份甲乙丙三方各执一份 甲方 中天路桥有限公司 公章 法定代表人或授权代理人 乙方 签字 乙方电话 丙方 签字 丙方电话 附件三 借 据 本人向中天路桥有限公司借款人民币 万元整小写 元利率按月利率12计算利息分两次支付本金到期日前支付一半另一半在本金归还时一并支付 本人保证于 *年*月*日归还贷款本金及
32、支付利息如逾期不还本人愿按借款本息总额担当每日万分之七的违约金 借款请汇入以下账户 户 名 账 号 开户银行 借款人 签字 *年*月*日 公司领导审批看法 催款通知书 你公司于 *年*月*日向我公司借款人民币 已于 *年*月*日到期公司财审部已多次催收请你单位准备资金在*年*月*日前归还所借本金 及利息 合计 以维护本公司的合法权益 款项汇入以下账户 户 名 账 号 开户银行 中天路桥有限公司 年 月 日 借款人签收 此件一式二联送债务人签收签收后一份给债务人一份存公司财务部 催款通知书 你公司于 *年*月*日向我公司借款人民币 *年*月*日到期公司财审部已多次催收请你单位准备资金在月 日前归
33、还所借本金 及利息 计 以维护本公司的合法权益 款项汇入以下账户 户 名 已于 年 合 账 号 开户银行 中天路桥有限公司 年 月 日 借款人签收 此件一式二联送债务人签收签收后一份给债务人一份存公司财务部 其次篇：有限公司财务管理制度 第一章总则 第一条 为加强公司财务工作管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据中华人民共和国财政部颁发的企业财务通则和工业企业财务制度特制定本制度。 其次条本制度适用于克莱斯公司，公司各部门和员工在办理财会事务，必需遵守本制度。 其次章 财会机构设置 及财会人员岗位职责 第三条 公司财务部门的职能 一认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 二建立
34、健全财务管理的各种规章制度，编制财务支配，加强经营核算管理，反映、分析财务支配的执行状况，检查监督财务纪律执行状况。 三主动为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 四厉行节省，合理运用资金。 五合理支配公司收入，刚好完成需要上交的税收及管理费用。 六对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。 七完成公司交给的其他工作。 第四条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责可由会计兼任。在没有专职审计人员之前，审计员可由总经理兼任。 第五条 总会计师负责组织本公司的以下工作： 一编制和执行预算、财务收支
35、支配、信贷支配，拟订资金筹措和运用方案，开拓财源，有效地运用资金； 二进行本钱费用意料、支配、限制、核算、分析和考核，催促本公司有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益； 三建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： 四承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是： 一依据国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字精确，帐目清楚，按期报帐。 二依据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、本钱和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金运用效果，刚好向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 三妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 四完成公司领导交
36、付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是： 一认真执行现金管理制度。 二严格执行库存现金限额，超过部分必需刚好送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 三建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 四严格支票管理制度，编制支票运用手续，运用支票须经总经理签字后，方可生效。 五主动协作银行做好对帐、报帐工作。 六协作会计做好各种帐务处理。 七完成公司领导交付的其他工作。 第八条审计的主要工作职责是： 一认真贯彻执行有关审计管理制度。 二监督公司财务支配的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 三具体核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否精确无
37、误。 四批阅公司的支配资料、合同和其他有关经济资料，以便驾驭状况，觉察问题，积累证据。 五订正财务工作中的过失弊端，规范公司的经济行为。 六针对公司财务工作中出现问题产生的缘由提出改良建议和措施。 七完成公司领导交付的其他工作。 第三章财务工作管理 第九条会计自一月一日起至十二月三十一日止。 第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精确、完好，并符合会计制度的规定。 第十一条财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必需在记帐凭证上签字。 第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实
38、物、款项相符。 第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不精确、不完好的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十五条财务工作人员觉察 第三篇：有限公司财务管理制度 有限责任公司财务管理制度 一、总则 为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业财务通则、企业会计制度，特制定本财务管理制度。 二、组织机构 2.1、公司设立财务部。 2.2、财务部的职责，在公司
39、总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作包含但不限于以下内容。 1财会人员的管理、指导检查各独立核算项目的会计核算工作； 2做好财务分析工作，为公司领导决策供应各种信息资料，当好领导的参谋； 3关心公司领导筹集资金、合理支配运用资金； 4建立适合自己企业需求与进展的本钱核算模式； 5制定本钱管理制度与限制制度。 2.3、财务部下设：出纳、会计。 1出纳职责：负责办理企业的存款和结算业务；定期对现金和银行存款进行平安性、效益性和流淌性检查；负责日常资金的划拨和费用报销；负责工资奖金的审核和发放。关心会计人员针对经济事项所对应的原始凭证的合规性、完好性进行审核； 2会计职责：根据
40、会计准则精确填制记账凭证；审核记账凭证，严格依据会计内部程序进行记账、对账、结账；编制会计报表；各种应收、应付款项的清理；编制银行调整表。建立财务本钱限制系统，对本钱和资金进行限制；对进销存各环节本钱有效地监控；对产品的价值进行分析；挖掘降低目标本钱的潜力。 2.4、各岗位人员必需具备相应任职条件和资格，持证上岗。 2.5、财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 2.6、选购人员选购的原材料质量、性能到达或超过公司质量要求，且价格低于公司核定的支配价，公司将按节省总额的确定比例赐予嘉奖；假如选购原材料价格高于公司核定的支配价公司不支付超额部分的货款；假如违背公司选购程序擅自选购全部
41、资金往来活动均有财务部门具体实施，严禁选购人员经手选购资金款项，由选购人员担当由此造成的一切经济损失，严峻违规者担当法律责任。 三、流淌资产的管理 3.1、流淌资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、等。 3.2、现金管理 1现金出纳会计要认真执行现金管理暂行规定和有关现金的管理规定。 要严格限制费用报销和个人借款，根据公司借款和费用报销及审批程序制度规定的审批流程执行。 2财务人员必需对收付款凭证的内容完好、合法负责；报销凭证必需是国家印制的发票及单据，不得运用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与
42、总账相核对。出现长、短款且又无法查明缘由的，长款归公，短款由责任人赔偿。 3当日收取的现金要刚好送存银行，不得留存超限额以现金2000元为标准的过夜现金，以确保财产的平安。 4公司员工报销费用时，出纳要刚好扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必需入账，不允许出现跨月白条顶库现象。 5公司各相关项目负责人应将营业收入等款项刚好交付资金管理部门，以便刚好处理账务。 3.3、银行存款管理 1会计人员要认真执行支票管理规定，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。 2财务人员要严格银行存款支出限制，银行付款必需经总经理批准，手续齐备。因运用支票不当造成企业损失时，应由当事人担当赔
43、偿责任。 3银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调整表，调整未达账项，出现长期未达账项时要查明缘由，上报领导。 3.4、应收账款及预付账款的管理 1公司要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人或具体项目的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。应收账款的发生和确定必需有索取价款的凭据包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等，不得单方入账。 2各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员核对，每季末要编制账龄分析表，并上报有关领导。对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，依据谁经办谁回收的原则，损失者或已