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1、2023年现金出纳管理制度 第一篇：现金出纳管理制度 一、出纳岗位职责 1、负责银行支票的领购、保管、填制。 2、负责现金收付，每日逐日逐笔登记现金日记帐，并清点库存现金，并对现金平安完好负责。 3.负责公司承兑及有价证券的保管。 4、负责现金日记帐银行日记帐的登记，并逐日进行核对，做到帐实相符。 5、每月月底向银行索取“对帐单和对银行存款发生额及余额，向会计人员上报“出纳报告单。 二、现金和银行存款的管理 1、现金管理 1本公司可以在以下范围内运用现金： a.职员工资、津贴、奖金； b.个人劳务酬劳； c.出差人员必需携带的差旅费； d.结算起点以下的零星支出； e.董事长，总经理批准的其他
2、开支。 除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过运用现金限额的部分，应当以支票或者网银支付；确需全额支付现金的，经会计审核，董事长，总经理批准后支付现金。 2本公司日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。 3财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中干脆支付(即坐支)。因特殊状况确需坐支的，应事先报经董事长，总经理批准。 4出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付，做到日清月结、帐款相符。 2、支票管理 1支票由出纳员保管。支票运用时须有“支票领用单，经董事长，总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用处
3、、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 2支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额摘要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单及登记簿上注销。 3支票付款须先审后付，财务印鉴由财务人员分别掌管。 3、财务部门应当严格遵守的操作要求： 1依据支付结算方法等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格依据规定开立账户，办理存款、取款和结算。定期检查、清理银行账户的开立及运用状况，觉察问题，刚好报告董事长，总经理处理。 2严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信誉；不
4、准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，随便占用他人资金；不准违背规定开立和运用银行账户。 3出纳人员每月至少核对一次银行账户，编制银行存款余额调整表，使银行存款账面余额与银行对账单调整相符。对未达帐项，应查明缘由，刚好报告董事长，总经理处理。 4出纳人员应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。觉察不符，应查明缘由，刚好报告董事长，总经理处理。 5会计、审计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。 三、货币资金支付业务的办理程序 1、支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申
5、请，注明款项的用处、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。 2、支付审批。本公司审批人为董事长，总经理。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。 3、支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否精确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。 4、办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，刚好登记现金和银行存款日记账。如是小额现金支付可干脆从备用金支付，网银支付需要出纳提交申请，会计负责审核，对于手续不全的出
6、纳，会计应拒绝支付。 5、审批、审核流程： 业务经办人 部门负责人复核 会计复核 审批人 出纳 四、付款程序及留意事项 1、外购、工程承包款应根据统一发票、一般凭证，以及收到货物、器材的验收单附请购单经有关部门审核，报审批人核准后，出纳方能付款。 2、预付、暂付款项应根据合同或批准文件，由经办部门填写请款单，注明合同文件字号，报审批人核准后，出纳方能付款。 3、一般费用应根据发票、收据或内部凭证，经有关部门审核，报审批人核准后，出纳方能付款。 4、出纳支付包括公私借用每一笔款项，不管金额大小均需审批人批准签字。特殊状况应由支款人设法通知，得到审批人同意，通知出纳后可先付款后补签。 5、全部支出
7、凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问必需先查询后方能支付。 6、支付款项应在原始凭证上加盖领款人印鉴，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。 五、票据及有关印章的管理 1、本公司涉及与货币资金相关的票据，必需严格执行票据管理操作规范的相关规定。 2、财务印鉴实行分设管理：财务印章由财务部门指定人员本公司现金出纳，负责保管;预留银行印鉴必需分人保管;法定代表人印鉴由本公司法人代表负责保管;发票专用章、收款专用章和其它财务印章由财务部门出纳负责保管;出纳印鉴由出纳人员自行保管。按规定需要由有关负责人签字或盖章的经济业务，必需严格履行签字或盖章手续。 六、本规章制度
8、自下发之日起执行。 其次篇：出纳现金管理制度 出纳现金管理制度 出纳员身处管理现金和运用现金的“前沿阵地，负有干脆的、重要的现金管理职责。因此，出纳员要自觉遵守现金收支的在关规定： 一要坚持收支两条线，不得坐收坐支现金。对单位的销货收入业务收入，应于当日有特殊状况最迟不超过次日送存开户银行。支付现金时，应从单位库存现金中支付，或者从开户银行提款，不得干脆支用销货款坐支现金。确实需要坐支现金的单位，要事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支的现金要纳入账内核算，并按月向开户银行报送状况； 二要做到把库存现金限制在限额之内，超过部分刚好阉割存银行； 三要歼灭白条抵库，要求借用现
9、金的条据经领导审批后记入往来账； 四要执行现金管理中的诸项“不准； 五要在销售活动中对现金与转账结算一视同仁，不能只收现金，拒收票据； 六要在单位购置专控商品时接受转账结算，不行运用现金； 七要与银行往来中据实办事，不用转账凭证套取现金，不编造用处套取现金，不利用账户其他单位和个人套取现金，不利用多头账户套取现金。 第三篇：出纳现金管理制度 财务部管理制度 1.财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝奢侈.良好运用，提高效益。 2.银行帐户必需遵守银行的规定开设和运用，银行帐户只供本单位经营业务收支结算运用，严禁借帐户供外单位或个人运用，严禁为外单位或个人代收代支.转帐套
10、现。 3.银行帐户的帐号必需保密，非因业务需要不准外泄。 4.银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐，按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调整逐笔调整平衡。 5.库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余额与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。 6.非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。 7.正常的办公费用等开支，必需有发票或收据，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经办批准后方可报销付款，一仟元以内由财务部审核无误后方可付款，一仟元以上一万元以下需副总
11、经理签字后可付款，一万元以上必需由总经理签字后才可付款。 8如遇工作调动或离职时必需办理移交手续。 9.每月应根据工资发放日期的前一天通过考勤表照实计算及编制工资单并报于 总经办签字核发员工工资。 以上管理制度需财务部严格执行！ 2023.6.19 第四篇：财务、出纳、会计、现金管理制度 财务管理制度 一财会人员必需严格遵守财经纪律，执行财会制度。 二财务处理要符合规定，每月必需向经理报送一份财务活动状况说明和会计报表。 三一切收入、开支必需登记入帐，不得另立小金库。保证专款专用，不得挪用。 四现金管理 1、全部现金统一由财务出纳一人管理，其他部门及个人无权管理现金。 2、出纳员必需作好现金帐
12、，做到日清月结，严禁白条抵库、借支公款、挪用现金、长款归公、短款自赔，对特殊状况需要临时借支的，必需经经理批准，并限期归还。 3、现金经办人必需当日到财务交清现金，严禁经办人长期保管或挪用现金。 五财务开支审批 1、严格执行主管领导“一支笔审批制度，全部费用开支必需由财务部主管审核，并经主管领导签字批准后方可报销，对违背财经纪律和财务制度的行为，财务人员有权向主管领导提议，并拒绝报销。 2、对不符合财务报销手续的票据，禁止入帐。 3、全部报销的发票单据，内容必需填写齐全、正确、大小金额相符。 4、对于报销的发票单据，经办人必需签字或盖章，并注明开支用处，方可报销。 5、对弄虚作假、少支多报或涂
13、改发票等违背财经纪律的现象，要从严处理。 六各部门人员出差由部门负责人派差，部门负责人由经理或副经理派差。回单位后3日内持有关票据到财务部报销，全部票据由会计以所定标准严格审核后予以报销，超标部分由经理审批后再行处理，报销费用接受多退少补，前借款不清，担忧排下次借款。 七住宿标准、出差补助及交通费用依据红海湾开发区财政局制定的标准执行。 八特殊状况经经理批准，交通、住宿费用可据实列支。 第五篇：现金出纳岗位职责 1.严格遵守金融法规和储汇局各项规章制度，严格操作规程及交接手续,确保资金平安。 2.按天登记缴协款和做好资金进出的平衡合拢工作，真正做到账实相符，资金入行精确率达100%。 3.对网点的拨款单要刚好、精确配款,将网点协款和库存款分门别类放人保险箱交协款员，严格实行交接手续。 4.负责资金的收缴和现金存银行，并同银行工作人员清点现金，保证资金的完全人账，并刚好将回单交会计入账。 5.要妥当保管好自己分管的保险箱钥匙，严禁横传运用。 6.严格遵守平安保密制度，不得向他人泄露启运时间、地点、押运款数等状况。 7.完成领导交办的其他工作。