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1、2023年应收账款催收工作总结五篇 第一篇：2023年应收账款催收工作总结 2023年应收账款催收工作总结 分公司于2023年9月25日成立应收账款催收领导小组，10月8日各部门、各项目部进入了实质性的收款阶段。在分公司领导的大力支持下，在领导小组全体成员的共同努力下，克服种种不利因素，在春节前分公司共收回工程款5116万，其中武广客专、广州地铁、海南东环、大准铁路等项目都超额完成既定目标，深圳地铁项目工程款回收取得突破性进展。09年的工程款催收工作基本完成预定的收款目标，保证了分公司施工生产的正常运转，保证了春节前民工工费和设备材料供应商货款的支付。2023年分公司面临更繁重的施工生产任务，
2、对资金的需求量也更加紧迫，工程款回收工作形势更加严峻，分公司要进一步加大本钱限制力度，提高管理水平，增加工程项目效益，减轻资金周转压力。2023年分公司工程款回收工作已告一段落，但工程款回收工作照旧有很大的改良空间，各部门、各项目部要进一步统一相识，加强工作责任心，接着高效、有序地推开工程款回收工作。 应收账款催收领导小组 二一年二月二十五日 其次篇：文档应收账款催收管理制度 泰科博曼有限公司应收账款催收管理制度应收账款的催收措施和方法 建立特地的信誉管理部门。企业信誉风险管理是一项专业性、技术性和综合性较强的工作。因此企业应设置独立的信誉管理部门，同时配备专业的信誉管理人员，确保信誉管理职能
3、的实现。信誉管理部门一般由财务总监领导，销售部门和财务部门为成员。其基本职能包括建立、管理客户信誉档案、信誉风险分析、科学制定客户的信誉额度、负责清收应收账款等。对客户信誉调查。企业应对自己的客户信誉状况调查分析。对老客户，要建立健全信誉档案，制定一套完好的信誉记录。对新客户的信誉管理应包括：进行信誉调查、信誉评估和制定合理的信誉政策。假如企业不留意信誉调查、分析，便盲目的赊销，会加大企业的财务风险。因此，企业在向客户销售商品之前，必需严风格查分析客户的信誉状况，并经内部授权批准后方可供应，以限制企业的信誉风险。另外，对供应信誉的客户，企业还应随时了解其信誉状况的转变。若对方出现信誉恶化，经营
4、状况不佳时，企业应刚好调整经营策略，以免造成经济损失。制定合理的信誉政策。信誉政策是企业对应收账款进行规划和限制的基本策略与措施。企业必需根据自己的实际经营和客户的信誉状况制定合理的信誉政策。信誉政策包括信誉标准、信誉期间和收账政策三方面。信誉标准是客户获得商业信誉应到达的最低标准，通常以预期的坏账损失率表示。信誉期间是企业允许客户从购货到付款之间的时间，这个期间不宜过长也不宜过短，必需谨慎确定。收账政策是指客户违背信誉条件，拖欠甚至拒付账款时企业所实行的收账政策与措施。合理的信誉政策应将信誉标准、信誉期间和收账政策三者结合起来，综合考虑三者的转变对销售额、应收账款各种本钱的影响。提高企业产品
5、质量。企业除了信誉管理外，应在提高产品质量和服务质量上多下工夫。在产品质量上，应实行先进的生产设备，聘用先进技术人员，生产出物美价廉，适销对路的产品，应收账款就会大幅下降。同时，在服务上，企业应形成售前、售中、售后一整套服务体系。完善激励和约束机制。企业应当落实内部催收款项的责任，将应收款项的回收与内部各业务部门的绩效考核及其奖惩挂钩。对于造成逾期应收账款的业务部门和相关人员，企业应当在内部以恰当的方式予以警示，接受员工的监督。对于造成坏账损失的业务部门和责任人员，企业应当依据考核机制相应扣减工资。加大应收账款的催收力度。应收账款发生后，企业应实行各种措施，尽量争取按期收回货款。一般状况下，大
6、多数客户目的特殊明确，情愿快速付清货款，享受现金折扣。因此，企业对信誉期内的应收账款一般不用过问。而对于逾期的应收账款，应按其拖欠的账龄、金额进行排队分析，因为应收账款账龄越长，收不回来的可能性越大，产生坏帐的可能性越大。通过分析，确定优先收账的对象，尽量在发生欠款的初期，就实行有效的收账措施。同时应分清债务人是有意拖欠，还是情愿付款却没有付款的实力。对有意拖欠的债务人，实行通常的催收方法只能是延误时间，对此类欠款必需实行更加有力的措施进行追讨，或快速通过法律途径实行诉讼保全等措施加以追讨。而对于情愿付款，但目前没有付款实力的企业，看是债务人短暂出现了资金周转困难，还是由于其财务状况发生了严峻
7、的危机甚至到达资不抵债所致。假如是债务人财务状况发生了严峻的危机无力还款，随着时间的推移，极有可能转变为有意拖欠，对此类欠款必需从一起先就实行强有力的追收措施或相应的债权保障措施，切不能碍于情面而坐失收款良机。加强销售人员的回款意识： 我们应当销售人员培育成良好的习惯：货款回收期限前一周，电话通知或探望负责人，预知其结款日期；期限前三天确定结款日期，如自己不能如约应通知对方自己的某一位同事会前往处理，如对方不能如约应建议对方授权其他人跟进此款；在结款日确定按时前往探望。 1、因为时间是欠款者的爱惜伞，时间越长，追收胜利率越低： 2、最终收款期限a、客户拖欠之日数，不应超过回款期限的 1/3；如
8、超过，应立即实行行动追讨；b、如期限是 30 天，最终收款期限不能超过 40 天；c、如期限是 60 天，最终收款期限不能超过 80 天；d、假如不立即追讨，相当于将回款的机会让给别的公司，同时本公司的经营风险就相应的提高。已被拖欠款项的处理方法1.文件：检查被拖欠款项的销售文件是否齐备2.收集资料：要求客户供应拖欠款项的缘由，并收集资料以证明其正确性；3.追讨文件：建立账款催收制度。根据状况进展的不同，建立三种不同程度的追讨文件预报、警告、律师信，按状况刚好发出；4.最终期限：要求客户了解最终的期限以及其后果，让客户了解最终期限的含义；5.行动升级：将欠款交予较高级的管理人员处理，将压力提升
9、；6.假起诉：成立公司内部的法律部，以法律部的名义发出追讨函件，警告容忍已经到最终期限；7.调整：运用分期付款、罚息、停止数期等手段分期收回欠款； 财务主管岗位职务说明书1.主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作；组织协调、指导监督财务部 日常管理工作，监督执行财务支配，完成公司财务目标5.正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，对款项的收付，财物的收发，增减和运用、经费收支进行核算 6.对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及审计工作 7.比较精确地监控和意料现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险限制
10、10向总经办汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及支配的具体状况，提出有益的建议。制定本企业会计制度 11负责定期财产清查。负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作 13正确计算收入、费用、本钱，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、财务报表 14根据规定的本钱，费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合规定 15、刚好做好会计凭证、财册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作 16、根据会计制度规定，设置科目明细账和运用对应的账簿，认真精确地登录各类明细账，要求做到账目清楚，数字精确
11、，登记刚好，帐证相符，觉察问题刚好更正 17、依据公司财会制度和核算管理有关规定，负责公司各种核算和其他业务往来账工作。 18、刚好了解、审核公司材料、设备、产品的进出状况，并建立明细账和明细核算，了解经济合同履约状况，催促经办人员刚好结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算 19、负责公司的各项债权债务的清理结算工作 20、负责固定资产的会计明细核算工作，固定资产帮助明细账，刚好办理记账登记手续。20正确进行会计核算电算化处理，提高会计核算工作速度和精确性岗位权限 1 对原始凭证的真实性、合法性、合理性有监督权；对厂内全部物资有清核权 2 对本部门人员的人事任免建议权，奖惩确定权和工作绩效考
12、评权；对本部的全部资源有调配权 3对本部的管理制度的制订、修改权；公司战略制定参与权，公司运营决策建议权和参与权，公司资本运作监控权，财务报表审核权，资金违规运作拒绝和举报权 会计职位说明书1工作概要会计核算；费用限制；财务分析；财务支配编制；会计稽核；会计档案管理；纳录申报。工作内容1全权根据核对无误的原始凭证编制会计凭证；根据会计凭证逐笔按时地登记银行日记账、有价证券、财务的增减，债权债务资本、收入费用、本钱、财务成果等明细账及总分类账；对账。根据会计核算要求，经常对会计账簿记录的有关数字与实物、货币资金、往来单位和个人进行互相核对，保证账证相符，账账相符，账实相符，每月根据银行对账单核对
13、日记账。觉察问题刚好解决，保证本公司资金财产的完好无缺；结账。月末对本期发生的经济业务活动和财务状况进行结账；编制财务报告。按时编制月报表、季报表、年报表。反映企业的财务状况和经营成果、资金的增减状况，税金的缴纳、各项财产物资的变动状况等；每季进行一次财务活动分析。为领导供应合法、真实、完好的会计信息，做好领导的参谋助手；依据国家统一的会计制度的规定，将全部报表报送本公司领导及财政税务等部门；每月初按时向税务申请报税，缴纳各种税款如营业税、个人所得税、房产税、土地税、车船税等；每月按期对会计凭证进行整理、编号、装订成册，并归入会计档案；负责对会计档案会计凭证、会计账簿、会计报表、会计核算专业材
14、料的保管；负责财务印章的保管。工作绩效评估；2承办承办领导交办的其他工作。工作绩效评估。3报审后承办4协作协作其他部门有关的工作。与其他部门合作的记录是否良好。出纳岗位说明书工作任务： 严格执行各项财务政策、法规和规定，办理现金收付和银行结算业务。工作职责：1 根据审核无误的会计凭证，办理现金收付和银行结算业务；2 根据审核无误的现金收付凭证，登记现金日记账及银行日记账，编制资金收支日报表，3 关心编制月度资金支配汇总表和月度资金结算表；4 按时发放工资、奖金，并填制有关的记账凭证；5 严遵守现金管理制度和支票运用规定，现金要做到日清月结；6 负责库存现金、空白结算凭证、有价票据、印章的平安管
15、理工作；7 负责公司收据的开制和公司取得的发票收据的审核工 作；8 负责融资过程中的相关单证填制。9 完成领导交办的其他工作。 第三篇：应收账款催收管理制度 泰科博曼有限公司应收账款催收管理制度 应收账款的催收措施和方法 建立特地的信誉管理部门。企业信誉风险管理是一项专业性、技术性和综合性较强的工作。因此企业应设置独立的信誉管理部门，同时配备专业的信誉管理人员，确保信誉管理职能的实现。信誉管理部门一般由财务总监领导，销售部门和财务部门为成员。其基本职能包括建立、管理客户信誉档案、信誉风险分析、科学制定客户的信誉额度、负责清收应收账款等。 对客户信誉调查。企业应对自己的客户信誉状况调查分析。对老
16、客户，要建立健全信誉档案，制定一套完好的信誉记录。对新客户的信誉管理应包括：进行信誉调查、信誉评估和制定合理的信誉政策。假如企业不留意信誉调查、分析，便盲目的赊销，会加大企业的财务风险。因此，企业在向客户销售商品之前，必需严风格查分析客户的信誉状况，并经内部授权批准后方可供应，以限制企业的信誉风险。另外，对供应信誉的客户，企业还应随时了解其信誉状况的转变。若对方出现信誉恶化，经营状况不佳时，企业应刚好调整经营策略，以免造成经济损失。 制定合理的信誉政策。信誉政策是企业对应收账款进行规划和限制的基本策略与措施。企业必需根据自己的实际经营和客户的信誉状况制定合理的信誉政策。信誉政策包括信誉标准、信
17、誉期间和收账政策三方面。信誉标准是客户获得商业信誉应到达的最低标准，通常以预期的坏账损失率表示。信誉期间是企业允许客户从购货到付款之间的时间，这个期间不宜过长也不宜过短，必需谨慎确定。收账政策是指客户违背信誉条件，拖欠甚至拒付账款时企业所实行的收账政策与措施。合理的信誉政策应将信誉标准、信誉期间和收账政策三者结合起来，综合考虑三者的转变对销售额、应收账款各种本钱的影响。 提高企业产品质量。企业除了信誉管理外，应在提高产品质量和服务质量上多下工夫。在产品质量上，应实行先进的生产设备，聘用先进技术人员，生产出物美价廉，适销对路的产品，应收账款就会大幅下降。同时，在服务上，企业应形成售前、售中、售后
18、一整套服务体系。 完善激励和约束机制。企业应当落实内部催收款项的责任，将应收款项的回收与内部各业务部门的绩效考核及其奖惩挂钩。对于造成逾期应收账款的业务部门和相关人员，企业应当在内部以恰当的方式予以警示，接受员工的监督。对于造成坏账损失的业务部门和责任人员，企业应当依据考核机制相应扣减工资。 加大应收账款的催收力度。应收账款发生后，企业应实行各种措施，尽量争取按期收回货款。一般状况下，大多数客户目的特殊明确，情愿快速付清货款，享受现金折扣。因此，企业对信誉期内的应收账款一般不用过问。而对于逾期的应收账款，应按其拖欠的账龄、金额进行排队分析，因为应收账款账龄越长，收不回来的可能性越大，产生坏帐的
19、可能性越大。通过分析，确定优先收账的对象，尽量在发生欠款的初期，就实行有效的收账措施。同时应分清债务人是有意拖欠，还是情愿付款却没有付款的实力。对有意拖欠的债务人，实行通常的催收方法只能是延误时间，对此类欠款必需实行更加有力的措施进行追讨，或快速通过法律途径实行诉讼保全等措施加以追讨。而对于情愿付款，但目前没有付款实力的企业，看是债务人短暂出现了资金周转困难，还是由于其财务状况发生了严峻的危机甚至到达资不抵债所致。假如是债务人财务状况发生了严峻的危机无力还款，随着时间的推移，极有可能转变为有意拖欠，对此类欠款必需从一起先就实行强有力的追收措施或相应的债权保障措施，切不能碍于情面而坐失收款良机。
20、 加强销售人员的回款意识： 我们应当销售人员培育成良好的习惯：货款回收期限前一周，电话通知或探望负责人，预知其结款日期；期限前三天确定结款日期，如自己不能如约应通知对方自己的某一位同事会前往处理，如对方不能如约应建议对方授权其他人跟进此款；在结款日确定按时前往探望。 1、因为时间是欠款者的爱惜伞，时间越长，追收胜利率越低： 2、最终收款期限 a、客户拖欠之日数，不应超过回款期限的1/3；如超过，应立即实行行动追讨； b、如期限是30天，最终收款期限不能超过40天； c、如期限是60天，最终收款期限不能超过80天； d、假如不立即追讨，相当于将回款的机会让给别的公司，同时本公司的经营风险就相应的
21、提高。 已被拖欠款项的处理方法 1.文件：检查被拖欠款项的销售文件是否齐备 2.收集资料：要求客户供应拖欠款项的缘由，并收集资料以证明其正确性； 3.追讨文件：建立账款催收制度。根据状况进展的不同，建立三种不同程度的追讨文件预报、警告、律师信，按状况刚好发出； 4.最终期限：要求客户了解最终的期限以及其后果，让客户了解最终期限的含义； 5.行动升级：将欠款交予较高级的管理人员处理，将压力提升； 6.假起诉：成立公司内部的法律部，以法律部的名义发出追讨函件，警告容忍已经到最终期限； 7.调整：运用分期付款、罚息、停止数期等手段分期收回欠款； 财务主管岗位职务说明书 1.主持公司财务预决算、财务核
22、算、会计监督和财务管理工作；组织协调、指导监督财务部日常管理工作，监督执行财务支配，完成公司财务目标 5.正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，对款项的收付，财物的收发，增减和运用、经费收支进行核算 6.对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及审计工作 7.比较精确地监控和意料现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险限制 10向总经办汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及支配的具体状况，提出有益的建议。制定本企业会计制度 11负责定期财产清查。负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产
23、核资工作 13正确计算收入、费用、本钱，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、财务报表 14根据规定的本钱，费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合规定 15、刚好做好会计凭证、财册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作 16、根据会计制度规定，设置科目明细账和运用对应的账簿，认真精确地登录各类明细账，要求做到账目清楚，数字精确，登记刚好，帐证相符，觉察问题刚好更正 17、依据公司财会制度和核算管理有关规定，负责公司各种核算和其他业务往来账工作。 18、刚好了解、审核公司材料、设备、产品的进出状况，并建立明细账和明细核算，了
24、解经济合同履约状况，催促经办人员刚好结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算 19、负责公司的各项债权债务的清理结算工作 20、负责固定资产的会计明细核算工作，固定资产帮助明细账，刚好办理记账登记手续。 20正确进行会计核算电算化处理，提高会计核算工作速度和精确性 岗位权限 1 对原始凭证的真实性、合法性、合理性有监督权；对厂内全部物资有清核权 2 对本部门人员的人事任免建议权，奖惩确定权和工作绩效考评权；对本部的全部资源有调配权 3对本部的管理制度的制订、修改权；公司战略制定参与权，公司运营决策建议权和参与权，公司资本运作监控权，财务报表审核权，资金违规运作拒绝和举报权 会计职位说明书 1工
25、作概要 会计核算；费用限制；财务分析；财务支配编制；会计稽核；会计档案管理；纳录申报。工作内容 1全权 根据核对无误的原始凭证编制会计凭证； 根据会计凭证逐笔按时地登记银行日记账、有价证券、财务的增减，债权债务资本、收入费用、本钱、财务成果等明细账及总分类账； 对账。根据会计核算要求，经常对会计账簿记录的有关数字与实物、货币资金、往来单位和个人进行互相核对，保证账证相符，账账相符，账实相符，每月根据银行对账单核对日记账。觉察问题刚好解决，保证本公司资金财产的完好无缺； 结账。月末对本期发生的经济业务活动和财务状况进行结账； 编制财务报告。按时编制月报表、季报表、年报表。反映企业的财务状况和经营
26、成果、资金的增减状况，税金的缴纳、各项财产物资的变动状况等； 每季进行一次财务活动分析。为领导供应合法、真实、完好的会计信息，做好领导的参谋助手； 依据国家统一的会计制度的规定，将全部报表报送本公司领导及财政税务等部门； 每月初按时向税务申请报税，缴纳各种税款(如营业税、个人所得税、房产税、土地税、车船税等)； 每月按期对会计凭证进行整理、编号、装订成册，并归入会计档案； 负责对会计档案(会计凭证、会计账簿、会计报表、会计核算专业材料)的保管； 负责财务印章的保管。工作绩效评估； 2承办 承办领导交办的其他工作。工作绩效评估。3报审后承办 4协作 协作其他部门有关的工作。与其他部门合作的记录是
27、否良好。 出纳岗位说明书工作任务： 严格执行各项财务政策、法规和规定，办理现金收付和银行结算业务。 工作职责： 1 根据审核无误的会计凭证，办理现金收付和银行结算业务； 2 根据审核无误的现金收付凭证，登记现金日记账及银行日记账，编制资金收支日报表，3 关心编制月度资金支配汇总表和月度资金结算表； 4 按时发放工资、奖金，并填制有关的记账凭证； 5 严遵守现金管理制度和支票运用规定，现金要做到日清月结； 6 负责库存现金、空白结算凭证、有价票据、印章的平安管理工作； 7 负责公司收据的开制和公司取得的发票收据的审核工作； 8 负责融资过程中的相关单证填制。9 完成领导交办的其他工作。 泰科博曼
28、有限公司 2023年6月1日 第四篇：应收账款催收技巧 应收账款催收技巧 由于当前商业信誉普遍不高，企业的风险很多是由销货后客户不能刚好回款造成的，货、款无归已成为困扰企业正常经营的“老大难问题。笔者根据以往的亲身阅历和体会，提出以下 12 条对策供参考。 一、对新客户或没有把握的老客户，无论是代销或赊销，交易的金额都不宜过大。宁可自己多跑几趟路，多结几次账，多磨几次嘴皮，也不能图便利省事，把大批货物交给对方代销或赊销。须知欠款越多越难收回，这一点特殊重要。 很多销售人员都有这样的阅历：有些新客户，一开口就要大量进货，并且不问质量，不问价格，不提任何附加条件，对卖方提出的全部要求都满口应承，这
29、样的客户风险最大。 二、货、款无归的风险有时是由推销人员造成的。有些推销人员惟恐产品卖不出去特别是在市场上处于弱势的产品，因此在对客户信誉状况没有把握的状况下，就接受代销或赊销方式，结果给企业造成重大损失。 为避开发生这种状况，可以在企业与销售人员之间实行“买卖制，即企业依据 100% 的回款标准向销售人员收取货款，客户的货款由销售人员负责收取。这种方法把货、款无归的风险责任落实到销售人员身上，销售人员在向有确定风险的客户供货时就会三思而后行。一旦发生货、款不能回收的状况，也会想方设法、全力以赴去追讨，否则将干脆损害其自身经济利益。这是最能调动销售人员责任心和工作主动性的方法，比上级主管人员的
30、催促督导要有效、简洁得多。 三、一些销售人员在催款中会表现出某种程度的怯弱，这里一个很重要的问题是必需要有坚决的信念。 一个人在催收货款时，若能信念满怀，遇事有主见，往往能稀奇制胜，把原来已经没有盼望的欠款追回。反之，则会被对方牵着鼻子走，原来能够收回的货款也有可能收不回来。因此，催款人员的精神状态是特殊重要的。 还有的收款人员认为催收太紧会使对方不快乐，影响以后的交易。假如这样认为，你不但恒久收不到货款，而且也保不住以后的交易。客户所欠货款越多，支付越困难，越简洁转向他方第三方购置，你就越不能稳住这一客户，所以还是加紧催收才是上策。 四、为预防客户拖欠货款，在交易当时就要规定清楚交易条件，尤
31、其是对收款日期要作没有任何弹性的规定。例如，有的代销合同或收据上写着“售完后付款，只要客户还有一件货物没有卖完，他就可以名正言顺地不付货款；还有的合同或收据上写着“ 10 月以后付款，这样的规定今后也简洁扯皮。 另外，交易条件不能由双方口头商定，必需运用书面形式合同、契约、收据等，并加盖客户单位的合同专用章。有些客户在合同或收据上仅盖上经手人的私章，几个月或半年之后再去结账时，对方有可能说，这个人早就走了，他签的合同不能代表我们单位；有的甚至说我们单位根本没有这个人。假如加盖的是单位的合同专用章，无论经手人在与不在，对方都无法推脱或抵赖。 五、交易达成之后，要经常视察客户的经营状况，刚好发觉其
32、异动。假如客户出现异样的转变，一般事先会有一些征兆出现，如进货额突然削减，处理并不滞销的库存商品，拖延付款，客户单位的员工辞职者突然增多，老板插手毫不相干的事业或成天沉溺于声色之中。还有些外部环境的转变也要刚好发觉，例如客户旁边的房子上用红漆写下了“拆迁字样，说明客户商店近期内就要关门拆迁。假如觉察这些状况，要马上结账，防止客户不知所终。 六、对于支付货款不干脆的客户，假如只是在合同规定的收款日期前往，一般状况下收不到货款，必需在事前就催收。 事前上门催收时要确认对方所欠金额，并告知他下次收款日确定准时前来，请他事先准备好这些款项。这样做，确定比收款日当天来催讨要有效得多。 假如客户太多，距离
33、又远，可事先通过电话催收，确认对方所欠金额，并告知收款日前来的精确时间。或者把催款单邮寄给对方，请他签字确认后再寄回。 七、到了合同规定的收款日，上门的时间确定要提早，这是收款的一个诀窍。否则客户有时还会反咬一口，说我等了你好久，你没来，我要去做其他更要紧的事，你就无话好说。 登门催款时，不要看到客户处有另外的客人就走开，确定要说明来意，特地在旁边等候，这本身就是一种很有效的催款方式。因为客户不盼望他的客人看到债主登门，这样做会搞砸他别的生意，或者在亲朋好友面前没有面子。在这种状况下，只要所欠不多，一般会赶快还款，打发你了事。 收款人员在旁边等候的时候，还可听听客户与其客人交谈的内容，并视察对
34、方内部的状况，也可找机会从对方员工口中了解对方现状到底如何，说不定你会有所收获。 八、对于付款状况不佳的客户，一碰面不必跟他寒暄太久，应直截了当地告知他你来的目的就是专程收款。假如收款人员吞吞吐吐、羞羞答答的，反而会使对方在精神上处于主动地位，在时间上做好如何应付你的思想准备。 一般来说，欠款的客户也知道这是不应当的，他们一面感到欠债的内疚，一面又找出各种理由要求延期还款。一起先就认为延期还款是天经地义的，这种客户结清这笔货款后，最好不要再跟他来往。 九、假如客户一见面就起先讨好你，或请你稍等一下，他立即去某处取钱还你对方说去某处取钱，这个钱十有八、九是取不回来的，并且对方还会有“最充分的理由
35、，满嘴的“对不住，这时，确定要揭穿对方的“把戏，根据当时的具体状况，实行实质性的措施，迫其还款。 十、假如只收到一部分货款，与商定有出入时，你要立即提出订正，而不要等待对方说明。 另外，要留意在收款完毕后再谈新的生意。这样，生意谈起来也就比较顺当。 十一、假如你的运气好，在一个付款状况不好的客户处出乎意料地收到很多货款时，就要及早离开，以免他觉得心疼，并告知他产品如今正是进货的好机会，再过 10 天就要涨价若干元，请速做确定以免失去机会等等，还要告知他与自己联系的时间和方法，再度感谢他之后，立即就走。 十二、假如经过多次催讨，对方还是拖拖拉拉不愿还款，确定要表现出相当的缠劲功夫，或者在侦知对方
36、手头有现金时，或对方账户上刚好进一笔款项时，就即刻赶去，逮个正着。 上述一系列软磨硬缠的功夫都不奏效时，就只有运用最终 “杀手锏，通过诉讼途径解决。 第五篇：应收账款催收制度 应收账款催收制度 一、目的： 为了加快资金的周转，最大限度的缩短应收账款挂账的时间，提高应收账款的变现实力，根据公司的状况，特制定本规则。 二、程序： 1、审核： 对全部转入应账款范围的款项，首先必需审核其是否属于挂账范围，如不在挂账范围之内的一般不予转入，对应收账款已作不行逆转处理的，需补足手续或关心做好向其他会计科目结转的处理。 2、确认： 1每一笔应收帐的账单，都开列旅行团者费用结算单，并进行审核，其内容包括： 、
37、酒店、车队、景点、其他协作旅行社等公司的名称。 、协作公司的编号。 、公司名称与电脑记录确定的名称是否一样。 、各项费用消费账单的内容、金额与附件是否一样，与合同签订的条款是否相一样。 2对需要作调整的账单填写更正凭单，作为附件并在电脑中作出同步的调整。 3将经调整后额正确的应收单位、金额转入应收账款账户。 3、催收： 1催收的对象分为： 、信誉等级A级-正常催收 、信誉等级B级-重点催收 、信誉等级C级-专项催收 2催收方法： 、电话催收。这是最快捷便利的方法，费用相对较低，缺点是双方有争议的款项，很难通过电话对账目，且对一些信誉差的单位很难以电话催收奏效，、信函传真催收。发送催款通知单，对账联系传真件，并与电话联系交替运用，如得到付账款承诺一般要求对方将汇单传真过来。 、专人上门催收。对金额大、时间久的挂账，在经电话、信函多次催收无效的状况下，需协同销售部门一同上门催收。多次催收无效时，必要时可以诉诸法律。