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1、2023年北大纵横岗位评价方法 第一篇：北大纵横岗位评价方法 北大纵横岗位评价方法 一、岗位评价的意义 一衡量岗位间的相对价值 岗位评价作为确定薪资结构的一个有效的支持性工具，可以清楚地衡量岗位间的相对价值。岗位评价是在工作分析的基础上，依据确定的客观衡量标准，对岗位的责任、实力要求、努力程度与工作环境等方面进行系统的、定量的评价。 二确定公允合理的薪资结构 岗位评价的目标是建立一种公正、同等的工资结构，使员工在工作中表达的实力、绩效与辛苦程度可以在收入上得到相应的回报。目前本公司需要一种科学的方法来衡量岗位间的相对价值，从而确定一套有良好激励作用的薪资方案。2023年8月ZZ开发部员工调查问
2、卷显示，一半多的员工认为目前的薪酬体系没有实现内部公允、外部公允和自我公允。员工对薪酬普遍不满的深层次缘由是现有薪酬方案不合理、不透亮的结果。开发部需要一种科学的方法制定薪酬体系，以提高员工对于收入的满足度和公允感，实现充分的激励作用。 三奠定等级工资制的基础 经过充分的探讨，开发部与北大纵横项目组达成了共识，即目前最适合开发部的工资改革方案是等级工资制。确立等级工资制需要岗位评价这个有力的支持性工具，因为岗位评价可以衡量出各岗位的排序和量化差异，并将之对应到各个职系中相应的职级，从而确定不同岗位间的相对价值。 二、岗位评价的原则 进行岗位评价时，必需贯彻如下的一些基本原则： 就事原则 岗位评
3、价针对的是工作的岗位而不是目前在这个岗位上工作的人。 一样性原则 全部岗位必需通过同一套评价因素进行评价。 完备性原则 岗位评价因素定义与分级表上的各项因素，彼此间是互相独立的，各项因素都有其各自的评价范围，这些范围彼此间是没有重叠且没有遗漏的。参见附件1 岗位评价因素定义与分级表 针对性原则 评分因素应尽可能结合企业实际，这需要在实际打分之前，对专家小组成员进行培训。项目组与专家根据该企业的实际状况，对岗位评价因素 定义与分级表的各类因素的权重和各个因素的定义进行协商探讨，尽可能切合实际。 独立性原则 参加对岗位进行评价的专家小组的成员必需独立地对各个岗位进行评价，专家小组的成员之间不应当互
4、相串联，协商打分。 保密原则 由于薪酬设计的极度敏感性，岗位评价的工作程序及评价结果在确定的时间内应当是处于保密状态。当然，在完成整个薪酬制度的设计之后，岗位的分布应当公开，使全体员工都了解到自己的岗位在公司的位置。 三、岗位评价的流程 根据阅历，这次开发部岗位评价主要分为四个阶段： 准备阶段 在这一阶段需要完成的任务包括清岗、撰写职务说明书、组建专家组和操作组。 培训阶段 这一阶段需要确定评价表的因素定义和权重，确定标杆岗位，进行试打分并统一专家组成员的评判标准。 评价阶段 这一阶段是岗位评价的核心阶段。专家们按部门对岗位进行打分，操作组需要并行工作，对评价结果刚好处理并反馈。 总结阶段 这
5、一阶段需要对打分的结果进行排序，对不合理的岗位/因素重新打分，并对排序进行相应调整。至此，整个岗位评价工作结束。 评价前的各项准备工作 组建专家组和操作组 清岗，列出岗位名称书目 完成岗位说明书 确定评价表的因素设计和权重支配 选择标杆岗位 对操作人员进行培训 对专家组的成员进行培训，并对标杆岗位进行试打分，并分析其结果 与专家组的成员共同确定对结果的评判标准 操作组对评价结果进行数据处理 以部门为单位依次对各部门内的岗位进行评价 在对各部门进行评价前，由项目组成员介绍各岗位的基本状况 对该部门内的岗位进行评价 对已经进行评价的岗位的数据处理结果进行探讨 完成一个部门后，对该部门的各岗位评价结
6、果进行排序 进行下一个部门的评价 完成全部的岗位评价后，对全部岗位进行排序 对其中不合理的部分岗位重新进行评价 完成全部的岗位评价工作 四、岗位评价具体操作 第一步：选择岗位评价方法评分法 岗位评价方法的选择关系到岗位评价最终结果。选择评分法，是由评分法的优点确定的：第一、科学性。虽然这种方法不完全解除主观推断，但它能将主观性削减到最低程度。这种方法接受明确的要素定义进行系统的比较，削减了主观成分，并将每个岗位置于一个可调整的精确位置；其次、适应性。评分法的要素选择面较宽，能找到适用于各种人员(从工人、技术人员到管理人员等)的一整套要素；第三、扩展性。当增加新的岗位或者现有岗位重组后，运用评分
7、法可以便利评定其等级。 其次步：修改评价因素指标及权重 目前我们所运用的岗位评价因素定义表接受国际通用的评价标准，其整体上的科学性是毋庸质疑的。但是由于企业的实际状况各异，在应用到某个具体的企业时，专家组成员对评价表各项指标理解的差异，会干脆影响到岗位评价的质量。因此，针对开发部的实际状况与价值导向，通过与开发部领导沟通，项目组确定了每部分因素的分值，并对部分因素进行了修改。责任因素、学问技能因素、努力程度因素和工作环境因素这四大部分的比例由原来的400：300：200：100调整为500：300：200：100，总分为1100分。经过探讨修改的因素分别是干脆本钱/费用限制的责任、指导监督的责
8、任、内部协调责任、法律上的责任、决策的层次、工作困难性、文字运用实力、数学实力、精力集中程度、工作地点的稳定性、职业病及危险性共11个因素。这些调整使得因素定义与分级表更全面、更具针对性。 第三步：组建专家小组 专家组成员的素养以及成员总体的构成状况将干脆影响到岗位评价工作的质量。这是因为专家组的成员是岗位评价工作的主体，全部岗位的排序和分值都要由他们来确定。一个好的专家组成员必需能够客观地看问题，在打分时能尽可能摆脱部门利益。这个问题要处理好，首先，一方面在选择专家时充分地考虑到这个人是否一贯公正客观地看问题，另一方面就是要在岗位评价工作起从前，对全部的专家进行培训。其次，要求所选的专家对完
9、全的状况有一个较为全面的了解。第三，要求专家在群众中有确定的影响力，这样才能使岗位评价最终的结果更具权威性。第四，从专家组整体的构成上来说，应当考虑到各个不同部门的特点，虽然没有必要每个部门都出一个人，但是对于工作性质和职能划分明显不同的状况，应当在专家组的人员构成上有所反映。同时，专家组的构成不能全部由中、高层干部组成，必需适当考虑基层员工。组建的专家小组从构成来看，高层5人，中层5人，员工2人，共12人，分别来自党委、高层、规划部、工程项目部、办公室、合作管理室、销售中心、预算合同部、市场部等部门。第四步：培训专家小组成员并进行试打分 专家组的成员虽然很了解各个岗位，但全部的专家都没有相关
10、阅历，因此，在打分前，对全部专家进行一次介绍性的岗位评价培训并在培训后进行试打分以觉察问题，进行前馈限制。项目组对专家组进行了两个小时的岗位评价培训和试打分。主要介绍了为什么要进行岗位评价，岗位评价的方法，为什么要选择评分法，岗位评价的流程，岗位评价常出现的问题及解决方法，以及岗位评价的结果与薪资结构的关系。在培训时，培训者反复强调岗位评价针对的是岗位而不是人，从岗位评价结果到最终的薪酬体系还有很长的路要走。这种强调的目的是为了破除两种在专家头脑中形成的思维定势：一是在给某一岗位打分时，根据对这个岗位上某个人的印象，而不是根据岗位本身的客观状况来打分；二是专家认为岗位评价的分数就是岗位的收入，
11、从而在打分时倾向于某些岗位。这两种思维定势都会影响岗位评价的客观性。培训结束后，由于特殊缘由，专家组的成员发生了确定转变。离开了一名中层干部，另外一名高层由一名中层代替。专家组对13个标杆岗位进行了试打分，通过试打分，专家组成员基本上熟识了岗位评价的流程。第五步：重新组建专家小组 第一次专家组多数成员由于种种缘由不能参与实际的岗位评分，经过项目组与项目领导小组的协商，重新组建新专家小组。其次次组建的专家组共有12名成员。从构成来看，高层6人，中层4人，员工2人，分别来自各部门。第六步：正式打分 专家组用了近两天时间(共三个阶段)对全部部门共78个岗位进行正式打分。第一天上午完成了26个岗位，下
12、午进行了32个岗位的打分。其次天上午对剩余的20个岗位进行打分。同时，操作组5名成员1名分析人员，4名录入人员并行进行数据录入和分析工作。 第七步：重新打分 其次篇：北大纵横中国兵器工业综合支配员岗位规范 综合支配员岗位规范 1 范围 本规范规定了综合支配员岗位职责和岗位标准。 本规范适用于综合支配员岗位的初级、中级、高级职务人员。2 引用标准 Q/AG L07 1.12023职工政治思想和职业道德通用标准 3 岗位职责 3.1 根据所下达的各种选购根据，在处领导的领导下，负责编制物资选购支配和临时选购支配，力求刚好精确无误。 3.2 编制的选购支配必需适应科研、生产、财务本钱等工作要求。 3
13、.3 贯彻执行国家和上级部门以及本所物资支配管理、财务制度、物资选购制度、合同管理等有关方针、政策、法规、制度。 3.4 经常深化科研、生产第一线，了解缺料状况，提出解决措施，保证物资供应。3.5 负责新研器材的支配编制、上报、立项、签订有关协议合同并进行全面管理。3.6 严格执行程序文件，负责选购过程中的质量信息传递和收集。3.7 对比价选购进行监督检查，并收集有关价格的信息。 3.8 负责订货合同印章的管理，并审查合同中规定物资器材的型号、规格、技术条件或质量等级和数量，对审批的合同鉴章和合同及有关资料的归档。 3.9 催促检查选购支配和订货合同的完成状况，提出解决才措施。 3.10 严格
14、遵守物资器材各项管理规定，刚好请示汇报，做到互通状况，遵守财经纪律。3.11 加强业务学习，不断提高业务水平和服务质量。4 岗位标准 4.1 政治思想与职业道德 执行Q/AG L07 1.12023职工政治思想与职业道德通用规范 4.2 文化程度 具有大专以上文化程度 4.3 专业理论学问 4.3.1 初级职务 4.3.1.1 具有政治经济学、国民经济支配、工程材料学、金属材料学、非金属材料学、机电产品学问和物资统计等基础理论学问。 4.3.1.2具有企业管理、物资管理、企业物资支配管理等专业理论学问。4.3.1.3 熟识物资管理的有关方针、政策和法规、制度及合同法。 4.3.1.4 懂得物资
15、器材支配互相之间的平衡关系与编制根据，了解审批程序，懂得物质订货和验收标准及质量等级。 4.3.1.5 熟识常用的物资器材的种类、牌号规格型号、用处、机械性能和工艺性能。4.3.1.6 初步驾驭一门外语，并能查阅本专业书刊、资料。4.3.2 中级职务 4.3.2.1 熟识政治经济学、国民经济支配、工程材料学、金属材料学、非金属材料学，机电产品学问和物资会计、统计等基础理论学问。4.3.2.2 熟识企业管理、物资管理、质量体系程序文件，企业物资支配管理等专业理论学问。4.3.2.3 驾驭合同法及国家物资管理的政策、法规和本所各项规章制度。 4.3.2.4 驾驭物资器材支配互相之间的平衡关系与编制
16、根据和方法，物资订货和验收标准及质量等级。 4.3.2.5 熟识本所各种主、辅材料的用处和主要技术要求。4.3.2.6 驾驭一门外语，并能教娴熟地查阅本专业书刊、资料。4.3.3 高级职务 4.3.3.1 驾驭物资经济学、国民经济支配学，物资经济学，物资管理学，物资会计、物资统计等基础理论学问。 4.3.3.2 全面驾驭企业管理、质量体系程序文件、价值工程、企业物资支配管理等专业理论学问。 4.3.3.3 系统驾驭合同法及物资管理的有关方针、政策、法则和本所各项规章制度。4.3.3.4 全面驾驭困难的中期、短期物资综合平衡支配的编制原理及编制根据和方法。 4.3.3.5 熟识物资消耗定额和物资
17、的订货、选购、储存、运用等学问，熟识本所的科研、生产、经营、工艺技术方面的学问。 4.3.3.6 熟识同行业物资管理水平及进展趋势。 4.3.3.7 驾驭一门外语，能娴熟地阅读有关外文书刊。4.4 实际工作实力 4.4.1 初级职务 4.4.1.1 能正确理解物资管理的有关方针、政策、法规、制度。 4.4.1.2 能参与物资综合支配的编制工作，并独立完成一般物资支配的编制工作。4.4.1.3 能独立审查一般订货合同中规定材料的型号、规格、技术条件和质量等级、数量等。4.4.1.4 能在中级、高级人员的指导下处理材料代用问题。 4.4.1.5 能解决支配平衡过程中一般问题，协调分管范围的供需关系
18、。 4.4.1.6 能对物资供应过程中的一般信息进行收集、整理和分析处理，了解所管物资资源渠道。 4.4.2 中级职务 4.4.2.1 能驾驭主管范围的物资供需规律，刚好觉察问题，并能提出解决方案与相应的改良措施。 4.4.2.2 能独立完成物资器材综合支配编制工作和新品研制支配的编制。4.4.2.3 能处理材料代用问题，在分管专业范围独立组织协调物资供应问题。 4.4.2.4 能解决支配平衡过程中的困难问题，会同有关部门根据科研、生产需求的变动，刚好协调平衡供需冲突。 4.4.2.5 能对物资供应过程中的信息进行综合整理，分析探讨和作出正确的推断。4.4.2.6 能撰写物资经济活动分析报告、
19、工作总结、论文。4.4.2.7能指导初级职务人员的工作和学习。4.4.3 高级职务 4.4.3.1 能正确理解并组织贯彻执行国家有关物资管理的法规、政策及本所的规章制度。4.4.3.2 对本所的物资供需状况能进行全面的综合分析，并针对存在的关键问题提出正确的解决措施和改良看法。 4.4.3.3 能组织本所物资供应支配，主持中、短物资综合支配和新品研制支配的编制。 4.4.3.4 对影响科研、生产主要任务的关键器材能组织攻关突破，并解决物资供应工作中重大业务技术问题。 4.4.3.5 能组织有关部门协调平衡供需冲突，提出协调完善本所物资供应管理体制的方案，能主持制定本所物资供应管理的规章制度。
20、4.4.3.6 能组织物资供应专业业务技术探讨工作，并在实际工作中运用先进的管理方法。4.4.3.7能撰写教高水平的物资管理技术报告、论文。4.4.3.8 能指导初级、中级职务人员的工作和学习。4.5 工作阅历 4.6 身体条件 身体健康 附加说明： 本规范由人事劳资教化处提出； 本规范由人事劳资教化处归口； 本规范起草单位： 本规范主要起草人：、； 第三篇：北大纵横-某公司审计管理制度 横店集团控股有限公司 内部审计制度 横店集团控股有限公司内部审计制度 书目 第一章 总则.1 其次章 机构设置及职责.1 第三章 审计人员.2 第四章 审计范围和权限.3 第五章 审计程序.5 第六章 职业道
21、德与审计纪律.13 第七章 审计档案.15 第八章 附则.17 北大纵横管理询问公司 横店集团控股有限公司内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了加强集团公司内部管理和审计监督，维护集团公司合法权益，保障企业经营活动健康进展，根据中华人民共和国审计法、中华人民共和国审计法实施条例、审计署关于内部审计工作的规定和集团公司的实际状况，制定本制度。 其次条 内部审计是公司内部建立的一种独立的询问、评价、限制和监督活动。它通过系统、规范的方法，审查、评价公司各级组织经营活动及目标实现、内部限制建立执行、资源利用状况等，并供应相关的分析、建议，关心、监督管理人员认真地履行职责。 第三条 内部审计的目的是
22、促进内部限制的建立健全，有效地限制本钱，改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。 第四条 审计监督。集团公司本部、全资和控股子公司及其下属公司按照本规定接受 其次章 机构设置及职责 第五条 授权经营企业中财务收支金额较大或所属单位较多的企业应设立独立的内审机构，其他业务较少的企业，可以设置专职内部审计人员。 第六条 集团公司设置的内审部门，受集团公司总裁/主管副总裁干脆领导，对其负责并报告工作。集团公司所属全资、控股和具有实际限制权的子公司所设的内审部门，受本单位负责人和集团公司内审部门的双重领导，业务上以集团公司内审部门领导为主，行政上听从本单位领导，要对本单位领导及集团公司内审部门负责并
23、报告工作。 第七条 集团公司内部审计常设机构为内部审计委员会，代表集团公司实行审计监督。其职责是： 一依据有关法律、法规和集团公司的要求，起草内部审计制度、方法等； 北大纵横管理询问公司 横店集团控股有限公司内部审计制度 二制订和季度审计工作支配； 三负责组织实施内部审计监督，并向总裁/主管副总裁报告审计结果； 四指导监督下属单位建立建全内部审计机构，配备内部审计人员； 五负责集团公司及所属单位内部审计机构的业务指导和管理工作； 六负责集团公司及所属单位托付社会审计事项上市公司除外； 七关心上级审计机关对集团公司的审计工作； 八负责审计人员的业务学习、岗位培训和内部审计理论探讨等； 九总结、沟
24、通、宣扬内部审计工作阅历，表彰内部审计先进单位和个人； 十完成领导交办的其他审计事项。 第三章 审计人员 第八条 集团下属公司审计机构负责人及审计员任免或调动，应当事先征求集团公司内部审计委员会的看法。 第九条 审计人员实行持证上岗制度。具体要求遵照中国内部审计协会内部审计人员岗位资格证书实施方法有关规定执行。 第十条 审计人员必需接受接着教化和专项审计业务培训，不断更新专业学问，提高业务实力。具体要求遵照中国内部审计协会内部审计人员后续教化实施方法执行。 第十一条 内部审计人员应具备的执业实力： 一熟识有关的政策、法律、法规、规章制度和现代企业制度； 二具备审计专业方面必需的学问和技能，能娴
25、熟应用内部审计标准、程序和技术； 三具有较高的经营管理及其他相关专业学问，有确定的审计、财会或其他相关专业工作阅历； 四熟识本单位经营管理及生产、技术学问； 五具有较强的组织协调、调查探讨、综合分析、专业推断、文字表达及微 北大纵横管理询问公司 横店集团控股有限公司内部审计制度 机操作实力； 六具有足够的有关防止舞弊的学问，并能够识别出可能已经发生的舞弊行为。 第十二条 审计人员在进行审计工作时，应当运用重要性原则，保持应有的职业谨慎。 第十三条 依法爱惜内审人员开展正常的内部审计工作，不受其他部门或者个人的干预。任何组织和个人不得打击报复坚持工作原则的内部审计人员。对违背审计工作规定的单位和
26、个人由集团公司根据情节轻重，赐予行政处分、经济惩处，或者提请有关部门处理。 第四章 审计范围和权限 第十四条 各级内审部门根据集团公司不同时期的工作重心，按照国家法律、法规和政策以及集团公司的有关规章制度，全方位、多层次地开展审计工作，以确保集团公司内部经营管理活动的真实性、合法性和效益性。 第十五条 各级内审部门对本级及所属全资、控股和具有实际限制权的子公司的以下事项进行审计： 一财务收支及其有关的经济活动； 二资产、负债、损益状况的真实性、合规性和效益性； 三对内部限制制度和其他各项管理措施的健全性、有效性进行审查、评价，并提出改良建议； 四对所属单位全面预算的执行状况进行审查、评价； 五
27、因合并、分立、撤销等事项引起的资产转变； 六投资项目基本建设、技改等概预算、决算； 七企业对外投资的立项、签订、投出和收回、经营状况及其效益等活动等状况。 八企业单位对外签订的选购、借款、担保、承发包工程、产品营销等合同、北大纵横管理询问公司 横店集团控股有限公司内部审计制度 契约、协议； 九根据“谁任命、谁审计、“先审计、后任命，后离任的原则，对厂公司、校、院、所、长、经理进行任期经济责任的期中或终结审计； 十根据“先审计，后兑现的原则，集团成员企业法定代表人的承包经营指标，未经审计不得兑现年终效益奖； 十一企业经营管理中的重要问题的专项调查，为领导决策供应根据； 十二集团公司及本单位领导和
28、上级内审部门交办的其它任务。第十六条 各级内审部门的主要权限是： 一根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送支配、预算、决算、报表和有关文件、资料等； 二审核凭证、账表、决算，检查资金和财产，查阅有关文件和资料； 三检查管理和核算财务收支的计算机系统及其反映的电子数据和有关资料； 四参加与审计事项有关会议或召开与审计事项有关的会议； 五对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料； 六对正在进行的严峻违背财经法规，将会造成损失或奢侈的行为，经有关单位负责人同意，作出临时制止确定； 七对阻挠、阻碍审计工作以及拒绝供应有关资料的状况，经有关单位负责人批准，可以实行必要的临时措施
29、，并提出追究有关人员责任的建议； 八提出改良管理、提高效益的建议和订正、处理违背财经法规行为的看法； 九对严峻违背财经法规和造成严峻损失或奢侈的干脆责任人员，提出处理的建议。 十对可能转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财务收支有关的资料，经本单位负责人批准，有权短暂予以封存。 第十七条 各级内部内审部门的工作成果，未经本单位负责人批准，不得对外披露。 北大纵横管理询问公司 横店集团控股有限公司内部审计制度 第十八条 集团公司授予内部审计委员会如下权力： 一没收审计中查处的账外资金上缴集团公司； 二对严峻违背财经法规的行为提出处理的建议； 三有权对下属内审机构及内审人
30、员的业务进行监督指导，有权调阅下属企业的内审资料； 四有权临时抽调下属企业的内审人员参与某项内审工作。 第五章 审计程序 第十九条 各级内审部门根据企业工作支配、企业领导要求和集团公司总体部署，拟订及季度审计工作支配，确定具体的审计项目，报经领导批准后实施。 编制及季度审计工作支配应留意以下事项： 一审计项目要全面，一般包括：上级内审部门统一布置的审计项目和审计专题调查项目；单位领导交办的审计项目；按有关规定自行支配的审计项目； 二应充分利用本部门已占有的审计资料，突出重点，尽量避开审计项目交叉重复，还应尽可能的在一个单位实施一项主要审计事项时，考虑能否带一些其他有关项目审计； 三要经本单位主
31、管领导审批，审批后的支配应报上一级内审部门； 四主要内容应包括：项目名称、立项根据、审计要点、意料完成时限、实施该项目所要到达的审计目标、审计的方式和方法、审计实施的总体支配等，应力求简约、高度概括； 五预编审计工作支配上报内审部门时间为当年二月末前。 其次十条 审计程序是指具体审计项目从确立到结束的整个工作过程。无论是何种审计，其程序均应分为支配、实施、终结三个阶段，对有些审计项目，还需实施后续审计。 其次十一条 审计项目的支配阶段是指审计项目从确定到实施前制定具体 北大纵横管理询问公司 横店集团控股有限公司内部审计制度 审计方案的过程，该过程主要确定审计目标、制定审计方案，以明确各项工作的
32、主次、先后次序等。各级内审部门对企业实施审计前，应当充分做好准备工作，以利于提高工作效率，尽量缩短现场审计时间，减轻企业负担。支配阶段应做好以下工作： 一收集和了解被审单位基本状况；收集、了解与审计事项有关的法律、法规、规章、政策和其他文件资料；了解被审计单位原有审计档案资料；确定审计目标和审计重点。 二编制审计方案，并报内审机构负责人审批，主要内容如下： 1.编制审计方案的根据； 2.被审计单位名称和基本状况； 3.审计范围、方式、内容、目标、重点、实施步骤和预定时间； 4.审计组组长、审计组成员名单、分工和责任； 5.编制时间及方案审批人内审部门负责人，重大项目报内审部门主管领导人签字；
33、6.被审计单位应做的迎审准备工作及需要供应的文件资料，一般要求被审计单位供应以下资料： 1企业在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已经注销的账户；2企业章程、内部机构设置、职责分工资料；3会计报表、账簿、凭证及其他有关会计资料； 4重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同、会议纪要、确定； 5重大经营决策事项的决策材料及相关会议纪要、确定；6财务管理及有关经济活动的内部管理制度； 7有关经济监督管理部门及检查机构对企业检查后提出的报告、处理看法、检查结论或惩处确定； 8上级内审部门或托付社会审计组织出具的审计报告、验资报告、评估报 北大纵横管理询问公司 横店集团控股有限公
34、司内部审计制度 告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告； 9前次接受审计、检查的状况；10其他需要了解的状况。 三明确审计任务和审计事项的分工，并完成项目实施前的其他准备事项。如：实施审计工作需要的各种表格、底稿和工具等。 四下达审计通知书，并要求被审计单位做好迎审准备工作。 审计通知书，是审计人员依法行使审计监督权的书面证明，一般应在审计实施五日前向被审计单位送达专项调查可以根据需要不下达审计通知，内容包括： 1.被审计单位名称； 2.审计的根据、范围、内容、方式和时间； 3.审计组长及其他成员名单； 4.对被审单位协作审计工作的具体要求； 5.派出或托付审计组单位领导人签字、公章及签
35、发日期。 此外，内审部门认为需要被审计单位自查的，应当在审计通知书写明自查的内容、要求和期限。必要时，可聘请内审部门以外的专业技术人员共同参加某些审计项目或特地问题进行鉴定。 五向被审计企业提出书面的承诺要求。 实行被审计企业向内审部门承诺制度，在送达审计通知书的同时，被审计企业的法定代表人和财务主管人员应当依据承诺书的有关事项要求作出承诺，并签字后按规定时间送交审计组。审计组及其审计人员应当将被审计企业提交的承诺书列入审计取证材料清单，作为审计证据编入审计工作底稿。 其次十二条 审计工作的实施阶段主要是调查、核实经济事项，搜集审计证据等，主要做好以下工作： 一进点后首先召开与被审计单位见面会
36、。 1.审计组长宣读审计通知书，讲明来意，提出有关审计工作要求事项和审计自律纪律； 北大纵横管理询问公司 横店集团控股有限公司内部审计制度 2.听取或批阅被审计单位的自查报告或述职报告或状况介绍。 二根据进一步驾驭地被审计单位的具体状况，确定审计的重点、专题、人员分工是否需要进行调整。 三根据审计通知要求收集有关审计资料和借阅被审计单位会计资料，并办理借阅手续。 四通过审核会计资料及相关资料，核查实物及调查询问，座谈了解等方法实施审计。对审计觉察的问题及疑点，做好审计记录和取证工作。对审计事项进行审计、调查时，审计人员不得少于2人。 1.审计证据有以下几种： 1以书面形式存在并证明审计事项的书
37、面证据；2以实物形态存在并证明审计事项的实物证据； 3以录音录像或计算机储存、处理的证明审计事项的视听材料；4与审计事项有关人员供应的证言材料；5特地机关或特地人员的鉴定结论和勘测笔录；6其他证据。 2.审计人员收集证明材料，必需遵守以下要求： 1客观公正、实事求是，防止主观臆断，保证证明材料的客观性；2对收集的证明材料进行分析推断，确定取舍，保证证明材料的相关性；3收集足以证明审计事实真相的证明材料，保证证明材料的充分性；4严格遵遵守法律律、法规的规定，保证证明材料的合法性。 5审计人员向有关单位和个人调查取得的证明材料，应当有供应单位和个人盖章或签名，未取得供应单位和个人盖章或签名的，应注
38、明缘由。 6审计中如有特殊需要，可以指派或者聘请专业部门、单位或专业学问人员，对审计事项中某些专业问题进行鉴定。 3.审计人员实施审计时，应当对审计工作进行记录，编制审计工作底稿。1审计工作底稿的主要内容： 北大纵横管理询问公司 横店集团控股有限公司内部审计制度 a.被审计单位名称； b.审计项目名称以及实施的时间； c.审计过程记录； d.编制人姓名及编制时间； e.复核人姓名及复核时间； f.索引号及页次； g.其他应说明的事项。 2审计工作底稿中的审计过程记录主要包括： a.实施审计具体程序、审计测试评价、审计方案的调整变更的记录； b.审计人员的推断、评价、处理看法和建议； c.审计复
39、核记录； d.其他与审计事项有关的记录和证明材料。3审计工作底稿的附件主要包括以下证明材料： a.与被审计单位财务收支有关的资料； b.与被审计单位审计事项有关的法律文书、合同、协议、往来函件、鉴定资料等原件或复印件或摘录件； c.其他有关审计资料。 d.审计工作底稿所附的审计证明材料应经审计单位或其他供应证明资料者的认定签证。 4审计工作底稿分为分项审计工作底稿和汇总审计工作底稿。 a.编制分项审计工作底稿，应由审计人员根据审计方案审定的项目内容逐项编制，必需是一项一稿或一事一稿，以利于编制汇总； b.编制汇总审计工作底稿，应在具体批阅审计分项工作底稿，并确定其事实清楚、证据确凿、手续完备之
40、后，再进行分析整理，按其性质和内容分类归集； 五审计组长应对审计工作底稿进行检查和复核，对审计组成员的工作质量和审计目标完成状况进行监督。对已确认的违纪违规问题和重要事项要编写审计 北大纵横管理询问公司 横店集团控股有限公司内部审计制度 工作底稿，审计工作底稿要写明事实状况，适用法规制度，处理看法，经审计组长批阅后，送交被审计单位认证签署看法。 凡是审查审计工作底稿事实不清、证据不充分、手续不完备的应做必要的修改或重新取证，补足必要的手续和资料。 审计组对实施审计过程中遇到的重大问题，经审计组长全面复核并确认后，应向本单位内审部门负责人请示汇报。 六内审部门负责人应当实行有效方式和途径，对审计
41、组的审计工作状况进行监督检查。 其次十三条 审计工作的终结阶段 一审计组组长运用审计工作底稿所供应的材料，编写审计报告。审计报告是审计人员对被审计单位项目的经济活动审核后进行评价，提出看法、建议，做出结论的文件，因此要做到：审计报告应当有恰当的标题，明确的署名和报告日期，做到格式规范，事实牢靠，证据充分，定性精确，结论公正，建议可行，语言简练，表达精确，观点显明，审计报告的主要形式和内容如下： 1.标题； 2.主送单位或单位行政负责人名称； 3.被审计企业概况； 4.审计的内容、范围、方式、时间等； 5.接受的主要审计程序与审计方法； 6.审计结果； 7.觉察的主要问题； 8.审计建议;9.审计组成员签字； 10.报告日期。 二各级内审部门应根据单位管理权限范围内授权的经济处理权限，对审计 北大纵横管理询问公司 横店集团控股有限公司内部审计制度 的问题提出处理、处分看法或建议。 三各级内审部门应建立审计报告复核制度。审计报告完成后，由内审部门指定专人复核，应重点复核如下事项并提出复核看法。 1.与审计事项有关的事实是否清楚； 2.收集的证明材料是否具有客观性、相关性、充分性和合法性； 3.适用法律、法规、规章和具有普遍约束力确实定、叮嘱等是否正确； 4.审计评价是否恰当； 5.问题定性、