2023年信贷审计整改报告.docx

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1、2023年信贷审计整改报告 第一篇：信贷审计整改报告 整改报告 今年7月，联社资金部及稽核部组织了人员到我社开展了全面的风险排查工作，检查时，稽核人员对我社信贷方面存在的问题及风险点一一告知并排列，不检查部知道，一检查吓一跳，虽然没有犯什么大错，但一些小问题还是不少。根据联社稽核部出具的检查事实确认书,我对相关问题进行了深化细致的学习，并就我工作中存在的相关问题进行了整改，具体整改状况如下： 一、我加紧加大各项业务的学习力度，娴熟驾驭各项业务操作规程，严格实行各项内限制度，加大制度执行力度。我将严格联社下发的各相关文件要求、操作流程认真管理和操作。 二、针对大额贷款贷后检查问题，我将严格加强贷

2、后管理力度,认真做好贷前调查、审查、审批及贷后资金运用状况、跟踪检查等各项工作，切实做好贷后检查工作。 三、针对存在个别漏签名，利率填写错误、贷款档案要素填写不完好的问题，我将加大各项业务操作规程的学习力度和实行力度，认真做好经办和复核工作，切实防范各种风险。 四、加大对信贷档案的规范化管理，统一资料与书目形成一样，摆放有序，形成统一的模式。加大不良贷款的催收力度，严格落实不良贷款的催收责任人。 五、调查报告里面将切实反应借款人的信誉状况，而不是有选择性的摘录，刻意回避不反映借款人的不良信誉记录。我将更加深化细致的开展贷前、贷后调查、并做好贷款核对工作，将相关状况尽可能在报告中反映出来。 六、

3、我将优化流程，与各个岗位之间以及和客户之间主动协作和沟通，提升工作效率，缩短贷款发放时间。贷款发放后，我将催促客户其按支配执行，并跟踪落实其还款支配。 七、我必定增加责任心，以负责的看法去组织整理好客户的各项贷款材料。 八、我将加大对贷款管理责任书的管理，落实各项签名及相应的责任，杜绝各种涂改现象。 今后，我确定以饱满的热忱、严谨的作风、责任重于泰山的看法对待我信贷员的工作，尽量拒绝出现任何过失，避开给信誉社带来不良影响和损失。xx信誉社信贷员 二一一年十一月四日篇二：贷款审计报告 贷款审计报告 根据关于对商业银行信贷资产质量进行现场检查的通知要求，我们检查组于2023年6月11日7月6日对所

4、辖的支行机构进行了抽查，现将审计结果报告如下： 一基本状况 某支行人民币贷款547亿元，不良贷款总额上升明显，由2023年的525亿元上升到2023年的644亿元，升幅为23。 二存在的问题 1、贷款制度执行不严 1贷款三查制度执行不严 如某支行对某开发公司2023年发放了500万元的贷款属借新还旧，贷款事实上在2023年以前已发放。 1、“借新还旧很普遍,这主要与考核硬指标有关 2、信贷员的道德风险 3、支行对于“借新还旧贷款的潜在风险相识缺乏、贷后管理不到位、考核机制不科学等因素，导致“借新还旧贷款频繁出现。 4、运用“借新还旧贷款方式的政策约束较贷款“展期宽松，“借新还旧贷款也就成了信誉

5、社转化不良贷款、保全信贷资产的一个手段，甚至作为稳固和进展客户的绝技。 2、无效抵押和担保无效 1、该支行给10户企业贷款，金额39000万元属于无效抵押贷款，贷给47户，金额199000万元的款项为无效担保贷款 第一，共有财产，单方授权抵押。 其次，抵押物缺乏，抬价凑数。 第四，多头次抵押。 第五，凭印、证件支取的存单折作抵押物，处理时处于被动 第六，第三者全部的抵押物，无授权证明书。 第七，借款逾期，贷方处理抵押物不刚好。 3保证贷款风险大 某支行对地产公司发放的1.7亿元的保证贷款风险较大，一是借款人目前财务状况差，处于亏损，二是发放的贷款为短期贷款，但事实上投入了回收期较长的房地产项目

6、。而且担保人财务状况不志向 2、审贷分别制度未按要求执行。 某分行贷款审查和发放未分设两个部门。一般来说贷款业务的流程是首先由客户提交申请书及相关资料，然后通过各项审查、供应各种担保，最终才签订贷款协议及借款合同，发放贷款。在这其中审查和发放是互相制约、是抵抗贷款风险重要措施。该支行的行为会导致支行在没有充分审查时就发放贷款人员风险引起贷款贷款的还款风险增加。 3、长期贷款转为短期贷款 某支行向某房地产有限公司发放短期贷款4000万元，期限1年，但事实上，该笔贷款是对一个开发时间长达810年的项目发放的首期贷款。 将长期贷款转为短期贷款，因为长期贷款有于其期限长，风险比短期贷款要大，相应地形成

7、不良贷款的机会也会相应地比短期贷款的大，这就成为了支行用以降低不良贷款的一个手段。 三看法及建议 一、要加强信贷规范化管理，建立健全信贷员岗位责任制度。对信贷员实行严格的工作质量考核奖优惩劣。对因主观、人为违规造成的资金损失，信贷员要按比例赔偿 二、加强管理，从切实防范信贷资金风险的角度削减“借新还旧的贷款增量 三、规范操作，加强内限制度建设。尽快分立贷款相关的审查和发放部门。 四、完善抵押贷款手续制度，确保抵押贷款合法性 五、尽快推行统一授信制度，建立起对风险决策的统一管理，严格依据上级行授信管理的有关规定审批发放贷款，坚决杜绝超权限、以贷收息等违规行为。xx审计组 2023-6-20篇三：

8、信誉社信贷工作整改报告 信誉社信贷工作整改报告 县联社稽核部： 我社根据你部2023年8月8日出具的?县农村信誉合作联社贷款风险常规检查事实确认书,认真组织信贷人员和保全人员对相关问题进行了深化细致的学习，并就信贷工作存在的相关问题进行了整改，具体整改状况如下： 二、针对贷后检查缺少和流于形式的问题，我社将严格加强贷后管理力度,认真做好贷前调查、审查、审批及贷后资金运用状况、跟踪检查等各项工作，切实做好贷后检查工作。 三、针对缺乏签名，利率填写错误、贷款档案要素填写不完好的问题，我设将加大各项业务操作规程的学习力度和实行力度，认真做好经办和复核工作，切实防范各种风险。 四、加大对信贷档案的规范

9、化管理，统一资料与书目形成一样，摆放有序，形成统一的模式。加大不良贷款的催收力度，严格落实不良贷款的催收责任人。 五、调查报告里面将切实反应借款人的信誉状况，而不是有选择性的摘录，刻意回避不反映借款人的不良信誉记录。我社将更加深化细致的开展贷前、贷后调查、并做好贷款核对工作，将相关状况尽可 能在报告中反映出来。 六、针对出现拿公益设施作抵押物的，促使福田政府解决此问题。针对抵押率缺乏的问题，催促借款人尽快还款或者再拿抵押物进行足值抵押。将催促信贷员认真学习联社信贷的规章制度，杜绝再出现类似违规操作。 七、针对征信查询和贷款最终发放的间隔过长问题，我社将优化流程，促使各个岗位之间以及和客户之间主

10、动协作和沟通，提升工作效率，缩短贷款发放时间。 八、针对部分企业和个人没有按支配执行还款支配，我社将催促其按支配执行，并指定专人去跟踪落实其还款支配。 九、针对部分材料是复印件之复印件的问题，我社将加强贷款审核岗的工作，同时催促信贷员增加责任心，以负责的看法去组织整理好客户的各项贷款材料。 十、加大对贷款管理责任书的管理，落实各项签名及相应的责任，杜绝各种涂改现象。?信誉社 二一一年九月二十日篇四：2023年8月信贷业务审计问题惩处状况通报-关于8月份授信调查报告审议状况的通报 各部、室： 8月9日、23日、30日，我行召开先后召开第15、16、17期贷审会，共审议贷款xxx笔，贷款累计授信x

11、xxx万元，报告质量均为一般,现将审议状况通报如下： 一、授信调查报告状况通报 一贷前调查不详尽 1、xxxx，在其他应收款中，xx借款120万元，未细致核实其相关凭证及真实性，报告反映与实际不符； 2、xxx年出栏量2000头，依据猪舍规模，理论上符合出栏量要求，但未细致核实相关出栏量状况，干脆纳入损益表计算销售收入； 3、xxx资产负债表中小麦调查时封仓，客户经理未细致查验其95万斤小麦的库存状况干脆纳入资产负债表，未坚持眼见为实、实事求是的调查原则，对关键性信息未能加以核实并向贷审会成员及同事展示； 4、xxx，其配偶与人合伙开办幼儿园，未经核实幼儿园10万元的年收益真实性，干脆纳入损益

12、表； 二资产负债表科目摆放不规范 xxx，资产负债表应收款项科目中，其亲戚与客户无业务关系，应摆放在其他应收款项科目中。 三财务数据不透亮，分析不透彻 xxx，客户主营业务为松脂加工生意，未分析客户本钱，未能有效反映客户整体经营状况。xxx，调查时点7月12日，报告上会时间为8月23日，相关数据未更新。 四交叉检验科目数未达要求 xxx，交叉检验只有两项，和交叉检验至少三项的要求不符。 二、整改状况 xxxxx的报告，已催促经办客户经理，通过查看凭证、拍照核实存货等方式，接着完善调查报告； xxxx的报告，经办客户经理已分别调整会计科目、增加本钱分析、更新报告调查时间，补充授信调查报告； xx

13、xx的报告，已增加交叉检验的科目，符合交叉检验至少三项的要求。 三、建议 客户经理要接着坚持“眼见为实，事实求是的调查作风，多渠道捕获客户信息，实行照相机、手机拍照、复印留存等方式、想方设法核实客户的资产状况、经营状况，精确地向贷委办反映客户状况。根据实际经营状况，合理摆放会计科目；增加财务数据透亮度，透彻地分析相关状况；适量增加交叉检验的科目数，提高交叉检验的有效性。 四、要求 1、调查报告中的事实和数字必需通过调查取得，不能虚构； 2、重要事实和数字应重点说明，并说明出处； 3、对调查报告要求未能回答的，需要说明缘由； 4、接着坚持“眼见为实、事实求是、现金为王、双人同行、现场拍照的调查原

14、则，授信调查报告全面反映客户的财务状况、生产运营状况、贷款用处、偿还贷款实力以及贷款收益等项目。 5、客户经理，在授信调查报告完成后，应在第一时间递交各部门负责人审核，部门负责人查看报告无异议后风险部方可支配上会。xxxx 银行 二一二年九月十七日篇五：重点项目银行贷款专项审计报告 泉州联诚会计师事务全部限公司 quanzhou liancheng certified public accountants co.ltd.泉州市丰泽街毅都大厦14楼 电话：0595-28076681、28076682 传真：0595-28076683 重点项目银行贷款专项审计报告 泉联诚会审字2023第z 号 经

15、审计，*公司*项目建设期内银行新增贷款总金额为 万元，其中： 1、*银行贷款 万元整，贷款合同编号*，合同签订时间为*年*月*日，贷款期限起止年月； 2、*银行贷款 万元整，贷款合同编号*，合同签订时间为*年*月*日，贷款期限起止年月。 其次篇：整改报告审计整改报告 2023单位审计整改报告范文 篇一 我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议报告2023年审计工作报告中指出问题的整改状况。 一、高度重视审计整改工作 市四届人大常委会第九次会议审议了关于2023市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，并作出了关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督确实定。市政府高度重视市人大常委会审议

16、看法，召开专题会议，探讨部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，实行有效措施，切实订正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真探讨，深刻剖析，逐条整改，对短暂不能整改到位的，制定整改支配，明确整改措施，限期整改到位。 截至10月底，审计报告中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事

17、拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733.27万元，取得了较好的整改效果。 二、审计整改落实状况(一)关于年初预算编制不够完好和细化问题。2023年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完好问题已整改到位。年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份起先编制下年预算，而一些专项资金如教化费附加和城市维护费等支出，具体支配项目在预算编制时无法确定，需要经过确定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目支配状况已单独向人大汇报。今年将催促有关部门提前做好专项资

18、金项目准备工作，争取2023年相关支出与部门预算同步向人大汇报。(二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593.94万元问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，探讨部署清欠工作任务，调度清欠工作进展状况，催促清欠工作落实到位;二是加强职能部门协调协作，下达催缴通知书，组织人员上门催缴;三是强化清欠工作措施，对欠缴单位实行停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。在今年5月份以前收回4.11亿元的基础上，至10月20日

19、，又收回国土出让收入欠款2451.57万元。目前仍欠缴国土出让收入39142.37万元，其中：2023年以前欠缴20294.37万元，欠缴单位12个，2023欠缴18848万元，欠缴 单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%;湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日，市政府分别特地召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取确定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。(三)关于国土出让收入133749.96万元未

20、刚好清算缴入国库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。2023年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政干脆征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库征管模式。从2023年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局托付市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入干脆缴入市非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。至2023年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款的108305.49万元，主要是2023年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项目未刚好办理相关结算

21、手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未刚好缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这部分资金的清理力度，1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从2023年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不会出现。(四)关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是零星指标未刚好清理运用形成的结余;四是待付的往来资金或

22、代管资金结余;五是非税收入结余;六是项目完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。 今年7至8月，依据市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余状况进行了全面摸底清查，认真查找缘由，提出了处理看法和建议。一是加强专项资金管理;二是刚好清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加强财政监督检查;五是统筹支配结余资金。同时，拟在编制2023年部门预算时，将2023年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹支配。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹支配用于下新增项目;对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入

23、、政府性基金收入，确定拨付比例 时综合考虑上指标结余状况，对拨付后至下一7月1日仍有结余的指标，由市财政收回;有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。(五)关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真实行财政部关于清理整顿地方财政专户的整改看法、国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理看法的通知和财政部关于印发的通知等文件精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推动。同时，依据上级文件精神，建立健全财政

24、专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改看法，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分别制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金平安高效运行。至10月底止，除根据湖南省非税收入管理条例其次章第十一条规定保存“郴州市非税收入汇缴结算户，并更名为“郴州市财政局非税收入专户，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，意料本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。这项工作得到了上级财政部门的充分确定，在今年9月全省财政专户整改工作

25、通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。篇二：审计查出问题的处理和整改状况的报告 关于2023市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改状况的报告 2023-12-12 2023年4月26日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上 市人民政府秘书长 尹维真 主任、各位副主任、秘书长、各位委员： 2023年，市审计局按照审计法的规定，组织开展了2023市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府托付，向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议看法和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。 市政府

26、对审计结果和市人大提出的审议看法和建议高度重视。市长办公会对落实整改状况进行了专题探讨。依据李宪生市长关于“必需责成有关方面肃穆整改，对不力者，应实行肃穆的责任追究的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于4月13日召开全市审计查出问题整改状况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置,要求各单位依据李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局依据市政府要求，对被审计单位落实审计结论的状况进行了检查，各被审计单位认真实行有效措施整改，内部管理得到进一步加强。 市人大常委会特别关注审计查出问题单位的整改落实状况，市人大常委会副主任苏忠遂和市

27、人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整改状况。市人大预算工委还派出专人深化到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。 从总的状况看，各单位对审计查出问题的整改，行动快速、主动主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金27598.79万元，已拨付滞留的财政资金2501.35万元，已调账整改资金3807.66万元，已收回各类被挤占挪用的资金4634.82万元。制定完善相关政策和各项规定、方法12项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。现比照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改状况报告如下： 一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题

28、的整改状况 一本级预算和财政管理方面 1.关于预算编制中，部分指标没有支配到项目和单位的整改状况 市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制2023年的预算过程中，已订正了两个开发区的部分预算指标没有支配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算支配中，已订正了预留预算指标和实行中途追加的支配方式。 2.关于政府选购预算编制不完善，超预算选购现象突出的整改状况 针对部分单位在编报选购预算时，未从实际需要动身，选购预算金额较小、品目较窄，在实际选购中，中途追加较为普遍的状况，市财政局制定了关于进一步加强政府选购管理工作的通知，并要求各部门和

29、单位，认真编制政府选购预算，进一步规范政府选购行为。市财政局将严格规范政府选购预算编制、执行和调整，实行政府选购支配管理，避开类似问题的发生。3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改状况 市财政局已于2023年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基金4300.78万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的“暂存款余额1098.18万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。“暂付款257万元已得处处理，其中：市规划局借用的7万元已收回；市饲料工业公司1986年借用的100万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店1984年前借用的1

30、50万元,因该饭店2000年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。 二部门预算管理和执行方面 1.关于预算编制、批复不规范的订正状况 市财政局对一个部门批复两本预算的状况已予以订正。为此还制发了市财政局关于进一步做好深化“收支两条线改革工作的通知及市财政局关于做好2023年市直部门预算编制工作的通知，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。 市财政局从2023年起先，已统一将预算编制细化到二级单位。2.关于部分单位预算编制不规范等问题的整改状况

31、 市园林系统少列事业收入444.69万元的问题，已于2023年9月进行了整改处理，11月向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入102.19万元的问题，已于2023年7月31日整改作收入入账；市建委少列的各种收费285.13万元，已于2023年12月30日并入部门的账户，实行统一管理。 市科技局已于2023年扣除下属四个科研所重复列报预算经费235.88万元，作为项目经费重新支配运用。 3.关于部分二级单位财务收支亟待规范的订正状况 在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金3342.9万元，已归还2287.24万元，其中，收回托付投资、质押担保及借款资金105

32、5.5万元；收回武建集团用房产抵还300万元；通过调整单位“事业支出和“事业基金归还931.74万元。制定了归还档案保证金支配的有455.66万元，其中：武汉盛源房地产开发公司200万元、市城建委党校100万元、武汉北斗集团公司155.66万元。对1989年至1994年挪用档案保证金用于发放托付贷款和对外投资的600万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对该问题进行全面清查，并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。 另外，该馆截留收入干脆转为“职工福利基金的56.15万元、单位银行账面余额比银行实际存款少166.88万元等问题，已进行了订正，纳入账内管理。 市建委城建档案馆收取的档案保

33、证金，根据规定应存入市建行，在动用保证金利息时，应编制用款支配报市建委审定后执行。城建档案馆违背档案保证金管理的规定，于1999年和2000年将档案保证金1329.36万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两公司清算，存款至今无法收回。对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人就违背规定的行为作出深刻检查，并将根据有关规定，对当事人追究相关责任。 市建委建设工程造价管理站应收未收租金46.22万元，已于2023年12月收回。 市园林局所属市动物园管理处应收未收1993年7月至2023年12月合作经营收益590万元、水电费218.28万元、租金收入12.27万元的问题，市园林局已

34、催促市动物园与合作方就解决方式达成意向，依法依规进行处理。 三税收征管方面 1.关于少征、漏征各项税收8141.29万元的订正状况 截至目前为止，在市地税局的催促下，相关区局已征收入库8120.21万元，入库率99.74。 余下未入库的21.08万元，将于2023年4月前征缴入库。2.关于压欠力度不够，造成企业欠缴各项税款21300.41万元的订正状况 截至目前底为止，2023开票未入库的税款，已组织入库2658.6万元；2023年以前开票未入库的税款，已组织入库6710万元，清缴入库率61.05%。对余下的欠税企业，市地税局将实行纳税信誉评定和“以票控税等措施，压减陈欠税款，防止新欠发生。3

35、.关于调整收入进度，延压的5153.59万元企业税款，已于2023年初全额入库 市地税局要求东西湖区地税局提高相识，规范税款征收入库，避开此类问题再次发生。 四科技三项费用管理运用方面 1.关于市科技局通过科技三项费用及其项目的运作，共筹集资金2712.8万元用于科技大楼建设的订正状况 市科技局2023年12月已撤消为承建科技大楼的某置业公司向商业银行借款500万元供应的质押担保，质押资金全部收回；到目前为止，已归还科技三项费用538万元；对三年来通过火炬投资公司以科技成果转化基地建设的名义，转拨给市科技局用于科技大楼基本建设的1200万元问题，市科技、财政局已停止了这种做法，不再接着拨付资金

36、。对尚未归垫的474.8万元，市科技局将实行科技大楼部分楼层出售变现的方法，确保2023年6月底前全部归还。同时进行延长审计后，将结果报市人大财经委员会。2.关于科技三项费用滞拨4623.27万元问题的订正状况 截至2023年2月为止，市科技、财政局已拨付2063万元，其中：市科技局1063万元，市财政局1000万元。对还未拨付的资金，为避开造成新的损失，两局将择优选择项目年内拨出，对年底前仍未拨出的资金将收回预算重新支配。3.关于科技三项费用贷款回收率低、大量贷款逾期、呆滞并造成损失的订正状况 2023年底，市财政、科技局应清理收回的科技三项费用贷款共5425.25万元未收回的贷款中2000

37、年前的贷款4690.5万元，占应收回贷款的86.46。其中市财政局3520.2万元截至2023年末，应收回到期贷款4780.2万元，审计期间已收回贷款1260万元，市科技局1905.05万元。整改期间已收回265.7万元。两局对贷款逾期的项目进行了分类，并确立了分类清收的原则：属于项目胜利、经营正常的24户企业的待收资金1822万元，要求企业列出还款支配，年内收回，做到应收尽收；属于改制、破产的52户企业的待收资金1960.05万元，依据改制企业有关政策，作出相应处理；属于经营困难、负债较重等状况的39户企业的待收资金1377.5万元，已责成市科技局主动清收并将清查结果和处理看法报市政府。为保

38、证上述工作能够顺当完成，对科技三项费用贷款尚未偿还的企业，新申请的项目一律不受理，已支配的新项目资金，一律予以停拨；另外，对办理了相关抵押手续的企业，通过处理抵押物的方式归垫；同时市财政、科技局已联合印发关于催收科技项目有偿资金的通知，与托付银行共同催收。 五政府投资建设项目方面 1.关于部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制规定的订正状况 部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制规定的问题，已引起有关项目建设单位的重视，并实行了相应措施引以为戒，防止此类现象发生。对洪山区市政总公司违规出借资质证书，非法获利31.96万元的问题，已上缴财政。2.关于部分单位挤占、挪用、截留项目建设资金的

39、订正状况 市政府已责成相关部门和单位实行了措施。其中，市蔬菜集团公司挪用转基因番茄产业化项目资金667.1万元的问题，已于2023年底归还了520.9万元。余下的146.2万元，将由蔬菜种子公司2023年6月之前以项目配套设备归还。市沿河大道改造指挥部、长江乐园建设指挥部等7个建设单位挤占工程本钱的问题，已根据有关法规进行了清理，调整了有关项目建设单位的账务，挤占的工程本钱已被订正。 武汉大花山生态园林有限公司、武汉森茂生态绿化有限公司挪用环城森林生态工程征地补偿费共计180.5万元的问题，已于2023年4月全部收回。 市江堤加固项目建设中汉南区、江夏区的项目建设单位挤占、挪用、截留“取土费用

40、于非项目支出的224.33万元，市江堤加固工程管理办公室已于2023年11月全部整改收回。3.关于部分项目建设资金管理不规范，存在套取资金和项目间互相挤占资金的订正状况 原市市政建设局项目资金互相扯用的问题，在该局撤销后，已由市相关部门和单位按资产管理关系，进行清算调整予以订正。 市司法局所属戒毒劳教所将已核销的98.89万元水电增容费支出列入劳教大队扩建概算、套取资金的问题，已于2023年2月收回。 沿河大道二期工程资金被其他项目占用110.89万元的问题，市建委经过清理，按建设项目重新调整了资金调拨。项目责任单位已实行调整相关账目的方法，使项目间互相挤占、混用资金的状况得到订正。 4.关于

41、层层滞拨环城森林生态工程征地补偿费的订正状况 在市林业局的干预下，市林业进展公司及东西湖区园艺公司已于2023年1月至2月，对滞欠的438.35万元征地补偿费全部拨付。5.关于个别项目建设本钱不实，有的甚至超付工程款的订正状况 长江干堤汉南至白庙加固工程项目长期挂账348.19万元问题，已引起市水务局和项目建设单位的重视，确定在工程竣工和财务决算时清理、调账。江岸区解放大道下延线工程建设指挥部多计工程结算款94.2万元的问题,已于2023年3月调减工程决算。市沿河大道改造指挥部等单位超付工程款241.8万元的问题，市建委进行了清理核实，对超拨的资金已全部收回。 六四个远城区财政运行状况调查方面

42、 1.部分区存在确定的虚增财政收入的订正状况 对蔡甸区沌口小区管委会、新洲区财政局和阳逻等4个财政所，接受列收列支、空转土地有偿出让收入等方式虚增财政收入分别为3927.2万元和627.6万元，江夏区郑店、流芳、纸坊财政所，新洲区财政局及道观等4个财政所分别空列财政性收费收入1018万元、1823.7万元等问题，已引起市、区两级政府的高度重视，市政府要求各区政府拿出具体措施坚决予以订正，切实维护预决算的肃穆性。蔡甸区政府制发了关于切实加强全区土地交易资产以及支配管理实施看法的通知，将全部土地收入纳入财政专户核算，从源头上避开虚增收入；江夏区政府将对执收单位的收入项目严格核算，避开将非预算内收入

43、纳入预算内，并合理下达各乡镇行政性收费收入支配；新洲区政府通过深化收支两条线改革，规范非税收入管理，真实、精确反映其财政收支状况。2.虚列财政支出的订正状况 黄陂区财政局按预算支配，在拨付区科技局科技三项费用400万元的同时,又从区科技局收回该项资金330万元，年终按400万元列报决算，区政府已订正了不规范的做法。在2023年预算支配中保证了科技三项费用的资金来源，并承诺将严格按预算法的相关规定，对科技三项费用据实列支。 蔡甸区2023年实际拨付挖潜改造资金297.2万元，年终按800万元列报决算支出,虚列支出502.8万元挂预算暂存，区政府已将502.8万元全部作为企业进展资金拨付到位。3.

44、对4个区的部门预算编制不规范，临时性追加较为常见的订正状况 蔡甸、江夏、黄陂和新洲区政府对审计调查反映的问题进行了特地的探讨，各个区都实行了有力措施，进一步加强财政管理，深化部门预算编制工作，提高部门预算编制的质量，增加预算的约束力。对可预见的支出一律通过年初预算支配；除突发事务、特大自然灾难等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策转变和特殊状况确需调整的，要报经区人大 批准后才能执行，确保预算的肃穆性。 七国有企业改制方面 市政府对国有企业改制工作特殊重视，去年支配审计部门对市、区改制企业进行了审计调查，揭示了部分国有企业改制中存在的问题，引起市政府的高度重视，并责成市国资管理部门及有关

45、区政府探讨进一步完善了国有企业改制的限制方法。对审计觉察的重大问题，已移交司法部门和其他相关部门进一步查处。1.中南汽车修造有限公司改制中存在问题的订正状况 中南汽车修造有限公司以下简称中南汽修将4.34亩国有划拨土地运用权向市土地交易中心申请挂牌转让，湖北某房地产开发有限公司以土地净价1135万元摘牌，但中南汽修实际只收到土地转让金400万元，低于摘牌价735万元的问题，市审计局已于2023年9月作为案件线索向江汉区检察院移交。江汉区检察院经核查后证明：中南汽修所属汽车修配厂为集体全部制企业，2023年底因解决改制中的资金缺口，将其青年路308号4.34亩土地以400万元转让给湖北省某房地产

46、开发有限公司。2023年3月经职代会同意签订了转让协议。2023年3月到10月该房地产开发有限公司分4次将400万元转让费付清。2023年4月，为办理土地的过户手续，汽车修配厂按规定将该地块在武汉市土地交易中心挂牌，挂牌价为1135万元。汽车修配厂称在土地交易中心高挂土地交易价的目的是为了避开土地被别人摘牌。江汉区检察院未觉察该土地转让过程中有属于检察机关管辖的贪污、贿赂等职务犯罪行为。2.武汉建筑机械厂改制中存在问题的订正状况 武汉建筑机械厂以3000万元的价格出让69.42亩土地给某房地产公司，比土地中心摘牌价3200万元低200万元的问题。在审计查出后，该厂已与房地产公司签订补充协议，目前该厂正在依法依规追索200万元转让差额款。 武汉建筑机械厂瞒报资产总计632万元的问题。其中，瞒报下属劳动服务公司净资产447万元；未将同益大厦5间商用房合计价值185万元纳入资产评估范围。市国资经营公司于2023年11月托付中介机构对该厂进行了全面的责任审计，催促整改，将瞒报的632万元资产已纳入账内并进行了重新评估。 3.东西湖棉纺