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1、2023年审计整改报告（合集） 第一篇：审计整改报告 审计整改报告范文4篇 审计整改工作是审计部门根据审计法规和相关规定进行审计所提出的建议和相关的处理确定。审计整改是在审计工作之后对单位内部的违法违纪行为和公司内部制度上存在的问题进行订正和改善的过程,是对审计工作成果的在稳固和保证,是整个审计工作过程中特殊重要的一部分。本文是我为大家整理的审计整改报告范文，仅供参考。 xxx人民政府: 自收到山亭区审计局对我镇*同志任*镇党委书记期间经济责任审计的报告后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预(决)算执行、财务管理及内部限制
2、制度、部门收费方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计特殊重视，马上组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以主动的看法加以整改，将整改状况汇报如下: 一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以订正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明支配，并逐步按支配拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或干脆弥补经费的缺乏;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。 二、对于财务管理及内部限制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强
3、了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严驾驭业务款待费的开支;固定资产已依据行政事业单位财务规则健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部限制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。 三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的状况再次发生。 四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会探讨确定，制定了
4、租金征收方法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。 在主动整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作: 一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习财会基础学问，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素养和业务素养。 二是加强预(决)算执行。严格依据预算法的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格依据有关政策规定刚好足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。 三是加强财务管理。严格依据会计法和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进
5、行帐务处理。 1、加强专项资金的管理。对专项资金，留意资金运用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。 2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。通过建章立制，从严限制购置费、款待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张奢侈。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。 3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。 4、健全完善内部限制制度。加强基础管理和增加建立健全内部限制制度的相识，根据会计法规
6、定，结合本镇经济进展的水平和现状，建立内部审计制度、岗位责任制度;建立固定资产、债权、债务清理制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉支配等有效的防范措施和治理对策。 四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必需运用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必需按照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避开了预算外资金的体外循环。 *政府: 年初，*审计局对我县社会保障资金的归集、管理、运用状况进行了全面审计。针对财务管理及资金运行中存在的
7、问题和薄弱环节，我们对审计整改工作进行了全面的支配部署和落实，现将整改状况汇报如下: 一、加强领导，明确整改工作责任。 市审计局反馈看法后，县政府刚好召开常务会议，特地听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整改任务状况的工作汇报，再次分析了问题产生的根源。县长李丽同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求，把抓审计整改、促落实工作与县委开展的“治慢工程结合起来。同时，为确保审计整改工作的成效，成立了由政府办公室牵头，财政、审计、监察等部门协作的整改工作督查组，具体督查审计整改落实的全部工作。 二、强化措施，抓好整改。 在县政府作出特地支配部署后，各
8、部门、各单位对审计整改工作特殊重视，马上着手落实，并把“抓落实、促进展、干到位的工作总原则融入审计整改工作的全过程。整改详情如下: 1、针对欠缴社会保险基金的问题，一是县地税局建立了欠费单位信息档案和欠费登记台帐，逐户了解欠缴企业经营状况;二是催促欠缴企业拟定了清欠支配，并跟踪催促清缴;三是实行了养老、失业、医疗、工伤四项社保基金的统查统算制度，力求做到杜绝新欠，清理陈欠，应收尽收，以更好地爱惜宽阔职工的切身利益;四是加大政策宣扬力度，利用税法宣扬月、法制宣扬日、税企座谈会、税法培训会以及到企业进行税费检查等时机，广泛宣扬社保基金征缴政策，并以办税大厅电子显示屏、税务公告栏、广播电视、地税网站
9、等媒体多渠道、多层面进行宣扬，籍以增加企业的参保意识和宽阔职工的维权意识。止目前，县地税局已清缴欠费7万余元，其余欠缴部分已经列出清欠支配，正在加大力度清收。 2、针对行政事业单位未按规定比例核征养老保险基金的问题，上半年我县已制定补征支配，现正在进一步加大工作力度，力争在年底前补齐上年欠征部分，确保今年的养老保险基金审核征收到位。 3、针对“两金未全额缴入财政专户的问题，审计结束后，县财政局已将“过渡账户内的“两金全部转入财政专户。同时撤消了“两金过渡专户，修订了管理该项资金股室的工作职责，完善了相关的监管措施和方法。 4、针对社保存量资金保值增值的事项，县财政局依据财政制度的规定，对存量资
10、金重新考虑设定了增值支配，使职工的养命钱稳步、快速增值。 5、针对县民政局将公益金支出赞助费4500元的问题，审计结束后，已冲减了相关账务，归还了公益金。 6、针对低保对象管理方面出现的状况，县民政部门又对全县的低保对象重新进行了核查登记，对个别不完全符合标准的低保对象已全部清退，对低保对象实行了“个案化管理，规范了低保对象的档案管理工作，整个整改工作现已全部结束。同时明确了今后将坚持“动态管理、有进有出的原则，管好、用好社保资金。 7、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金的问题，今年，我县已改由地税部门征收，极大地提高了该项资金的征收率。止目前共收缴残疾人保障金近9万元，较上年增长近5倍。 三
11、、规范资金运行，建立长效机制。 为进一步规范社保等民生资金的平安运行及保值增值，保证少出或不出问题，我县将把审计整改看法的落实、订正工作作为一个新的起点，把民生资金管好、用好，把民生问题解决好。今后我们将从以下三方面抓起: 一是坚持社保资金“收得齐、管得住、用得好的工作总要求，全面完善社保资金征管机制及体系建设工作，实行一切可行措施抓好清欠工作，遏制旧欠未缴、新欠又累现象的发生，确保社保资金链的平安运行及残疾人就业保障金的足额收缴。 二是把解决民生问题列入县政府的重要议事日程，进一步调整财政支出结构，保证城乡低保、再就业、医保、合作医疗等各项重点支出的需要，确保用于社会保障方面的资金投入随着社
12、会经济的进展而逐年递增。 三是严格执行社会保障资金管理制度和规定，全面落实社会保障财务制度。依据社会保障财务制度的要求，进一步完善社会保障资金监管体系，切实加强社会保障和再就业资金的财务管理和监督工作，把日常性的监督检查工作作为规范社保资金运行的有效手段抓紧、抓实、抓出成效。 为认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队“审计整改年活动要求，切实加强对审计查出问题的整改工作，进一步加大审计整改力度，我大队自3月开展“审计整改年活动以来。取得了确定的工作实效，基本到达了预期的目标。现将我大队“审计整改年活动自查自评状况总结如下: 一、“审计整改年活动中所取得的成果 在支队党委和财务主管部门的领导下
13、，在大队全体官兵的倾力协作下，审计整改工作取得了长足的进展，具体表如今以下三个方面: (一)审计整改观念全面更新。观念是行动的先导。我们紧紧围绕支队党委中心工作，充分发挥审计“免疫系统功能，切实做到了“三个转变:由事后惩办向事前防范转变、由处理惩处向主动建议转变、由被动监督向主动服务转变，变更了以前认为“审计工作就是找麻烦、整人的错误观念。明确工作目标和重点，确保审计整改年活动有的放矢。自活动开展以来，我大队财经制度得到有效落实，经济活动违纪违规问题得到有效处理，经济活动“免疫系统建设得到有效推动，涉案财物管理逐步规范，经费物资监管更加有力，保障实力更加高效有力，从源头上遏制和杜绝各种违背财经
14、法规纪律等问题的发生，为消防部队可持续性进展供应强有力的服务和保障。 (二)审计整改工作成效明显。2023年支队对我大队2023年以来的财务开支状况进行了审计。觉察我大队有4张凭证存在要素不全;暂付款中有支队购车款30000元没有发票以及一笔不明款6402、39元;固定资产帐帐之间相差3098359元。为了确保审计觉察的问题切实得到整改。根据实际状况，我大队细致梳理，针对以上四项不同的问题，依据问题的属性逐个进行了汇总归类并整改到位。分别实行自查自纠和审计问题整改回头看的形式，对已整改到位的问题进行再检查再核实，现阶段已整改到位3个问题。由于我大队营房重建，到如今还未进行验收决算，导致固定资产
15、帐帐不符，我大队将尽快和有关部门协商，实行相应的整改措施，争取将全部问题逐步整改到位。 (三)机制制度逐步健全。一是健全工作机制。大队党委召集官兵学习有关财经法规以及各项财务管理制度。从而使财务工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、责任明确的原则，先后制定了大队财务管理方法、财务监督责任制度等内部管理制度。 (四)宣扬力度强，为确保审计整改年活动取得实效，为使全体官兵充分相识和重视审计整改年活动的重要性和必要性，我大队从多层次、全方位开展宣扬工作。多次召开大队党委会议，刚好传达“审计整改年活动的精神和工作要求;并通过支队内网的形式发布工作状况。整个活动期间，大队在支队内网上刊
16、登了3篇关于“审计整改年活动的新闻报道。 二、深化查找自身存在的问题和缺乏 (一)审计整改工作有待加强，整改工作手段不新。目前的工作开展，大多仍停留在以前的老方法，不能创建出新的、更好的方法。影响了工作质量和工作效率的提高。 (二)功能发挥不够充分。对问题的实质欠深层次挖掘和分析，信息专报的针对性和建设性不强，整改措施过于粗糙，可操作性差，促使强化内部管理的效果不明显，催促整改力度不大。个别问题“屡审屡犯、屡犯屡审。 (三)专业技能亟须提高。财务管理工作任务重、培训机会少，财务人员业务素养和实力有待提高。 三、认真落实整改提高的各项措施 (一)把握角色定位，树立服务大局的财务管理理念。以开展工
17、作评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神，重新谛视和研判新形势下的财务管理工作。要坚持围绕支队党委中心工作和社会关注的热点、难点、焦点，支配项目支配开支和开展工作，从机制、体制层面建言献策，强化财务管理服务大局功能。深化分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的工作建议。 (二)开展作风整顿，塑造文明高效的财务工作行风。将作风整顿与学习新的审计法实施条例相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚性管理制度相结合，以优良高效的工作表达良好的工作作风。针对存在的问题，制定切实可行的整顿措施，坚决杜绝“两张皮和“走过场。 (三)搞好业务培训，培育技艺精
18、湛的财务人员。以“摸得清家底、查得出问题、提得出建议、经得起检验为基本要求，加强财务人员培训。以“请进来教为基本途径，邀请专家，进行电算化、法律、业务学问培训，提高整体财务管理水平。以“送出去学为首选方式，将财务人员送到上级审计机关和大专院校强化培训，提高财务管理实力，培育财务管理“精兵。 (四)加强廉政建设，塑造廉洁透亮的形象。严格执行廉洁从业。以建立健全惩防体系建设为抓手，要求财务人员用高于别人的标准要求自己，用严于别人的标准监督自己，严格执行财经法规等制度，探究实行项目质量责任追究制，切实维护财务人员的廉洁形象。利用会议通报、宣扬栏等形式定期公开大队财务收支状况。 我代表市人民政府，向市
19、四届人大常委会第xx次会议报告20xx年审计工作报告中指出问题的整改状况。 一、高度重视审计整改工作 市四届人大常委会第九次会议审议了关于20xx年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，并作出了关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督确实定。市政府高度重视市人大常委会审议看法，召开专题会议，探讨部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，实行有效措施，切实订正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措
20、施，对审计查出的问题，认真探讨，深刻剖析，逐条整改，对短暂不能整改到位的，制定整改支配，明确整改措施，限期整改到位。 截至10月底，审计报告中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733、27万元，取得了较好的整改效果。 二、审计整改落实状况 (一)关于年初预算编制不够完好和细化问题。20xx年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完好问题已整改到位。 年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定
21、时间存在差异造成的。审计整改报告。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份起先编制下年预算，而一些专项资金如教化费附加和城市维护费等支出，具体支配项目在预算编制时无法确定，需要经过确定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目支配状况已单独向人大汇报。今年将催促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取20xx年相关支出与部门预算同步向人大汇报。 (二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593、94万元问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，探讨部署清欠工作任务，调度清欠工作进展状况，催促清欠
22、工作落实到位;二是加强职能部门协调协作，下达催缴通知书，组织人员上门催缴;三是强化清欠工作措施，对欠缴单位实行停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。在今年5月份以前收回4、11亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451、57万元。 目前仍欠缴国土出让收入39142、37万元，其中:20xx年以前欠缴20294、37万元，欠缴单位12个，20xx年度欠缴18848万元，欠缴单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户:即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%;湖南中宁置
23、业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日，市政府分别特地召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取确定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。 (三)关于国土出让收入xx3749、96万元未刚好清算缴入国库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。20xx年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政干脆征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库征管模式。从20xx年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非
24、税收入征收管理局托付市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入干脆缴入市非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。 至20xx年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款的108305、49万元，主要是20xx年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项目未刚好办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未刚好缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这部分资金的清理力度，1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从20xx年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不
25、会出现。 至20xx年12月，存放在市非税收入征收管理局“待查收入账上余额36272万元，主要是因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了刚好上缴。以上“待查收入已于20xx年6月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性基金收入，已整改落实到位。 (四)关于国库集中支付指标结余挂账23856、9万元问题。主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面:一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是零星指标未刚好
26、清理运用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资金结余;五是非税收入结余;六是项目完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。 今年7至8月，依据市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余状况进行了全面摸底清查，认真查找缘由，提出了处理看法和建议。一是加强专项资金管理;二是刚好清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加强财政监督检查;五是统筹支配结余资金。同时，拟在编制20xx年部门预算时，将20xx年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹支配。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹支配用于下年度新增项目;对纳入预算管理，实
27、行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余状况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回;有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。 (五)关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真实行财政部关于清理整顿地方财政专户的整改看法、国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理看法的通知和财政部关于印发财政专户管理方法的通知等文件精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件，
28、明确了工作职责，分工协作，逐步推动。同时，依据上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改看法，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分别制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金平安 高效运行。至10月底止，除根据湖南省非税收入管理条例其次章第十一条规定保存“郴州市非税收入汇缴结算户，并更名为“郴州市财政局非税收入专户，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，意料本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改
29、到位。 这项工作得到了上级财政部门的充分确定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。 (六)关于部分政府性基金支出支配不合理，低于规定用处的比例问题。一是根据有关政策精神和要求，从20xx年起，散装水泥办、墙改办作为参公单位编制预算，全部工作经费将列入公共财政预算，不再从基金预算中列支;二是根据湖南省财政厅关于取消部分非税收入项目省级分成的通知(湘财综17号)规定，自20xx年7月1日起取消“两项基金上缴省级部分。今后将进一步规范项目申报程序，主动开展项目调研活动，加大对相关项目建设的支持力度，严格执行郴州市本级财政专项资金运用管理方法的规定，努力提高资
30、金的运用效益。 三、下一步的工作措施 (一)进一步完善预算管理机制。一是推行预算绩效管理。坚持绩效优先理念，强化部门预算支出主体责任。从20xx年起凡是向市本级财政申报50万元以上的项目，必需同步申报绩效目标。预算批复时同步批复绩效目标，预算执行时同步跟踪绩效目标。对没有按时完成果效目标，工作不规范，评价结果差的，下年度不予支配或调减预算。二是建立资产配置预算审核制度，加强政府选购方式审批，实行基本建设支配申报，促进预算编制与行政事业单位资产管理有机结合。三是完善政府选购预算编制。加强政府选购方式审批，在批复政府选购预算时一并批复政府选购方式。四是加强专项资金预算管理。合理设定专项资金，逐步淡
31、化专项资金“基数的观念，加大资金整合力度，统筹支配，形成合力，集中财力办大事，提高专项资金预算编制的科学化、规范化水平。 (二)进一步强化财政精细化管理。一是加强对宏观经济形势的科学研判，亲热关注财税政策的调整，切实将研判结果及财税政策变更对我市财政的影响纳入到财政收入管理中。同时，主动跟踪“营改增改革后续政策，实时驾驭该项改革对财税、企业的影响及改革成效，确保财政收入全面、真实、合理，努力做到财政收入管理精细化、科学化。二是做好预算基础业务管理，加强预算指标管理。依法按时批复年度市级部门预算，刚好将部门预算指标导入指标管理系统，严把资金审核关，严格按资金支付审批程序拨款。三是强化专项资金监管
32、，把专项资金运用状况作为财政监督和绩效评价的重中之重，综合运用国库集中支付、政府选购、专项检查等监管手段，对专项资金运用实行全过程限制监督，不断提高专项资金运用效益。四是主动推动财政监督转型，从20xx年起财政监督检查机构全程参与部门预算编制执行，推动财政监督由留意事后监督向留意事前、事中、事后监督的全过程监督转变，由突击性、专项性检查向日常性、常态化检查转变，建立起预算编制、执行、监督、评价互相制衡的管理机制。 (三)进一步加强政府投资监管。一是严格预算评审。严格执行财政、审计和建设三家联合印发关于加强市本级政府投资项目建设工程预算限制管理有关问题的通知(郴财办12号)，明确预算限制价的约束
33、作用，对不执行预算限制价管理的政府投资项目建设工程，财政部门不拨付建设资金、招标主管部门不予招标备案，审计机关根据有关规定予以核减。二是加强重点环节监管。严把招投标关、变更关和监理关，明确投资概算调整的审批程序，严格限制项目设计变更和现场签证，对重点项目实行审计全程跟踪审计，限制建设本钱。三是建立投资项目资金绩效和风险评价制度。由市财政局牵头，组织专家和中介机构成立资金绩效和风险评价小组，对项目资金概算、预算执行、财务管理、债务风险等进行评审，为项目建设决策供应根据。四是建立投资项目资金监督检查制度。由市审计局牵头，抽调专家组成监督检查小组，定期对项目建设进行跟踪监督检查，以便刚好觉察问题、刚
34、好处理违法违规事项。 (四)进一步健全审计整改长效机制。一是建立审计整改问责和责任追究制度。各单位主要负责人是审计整改的第一责任人，也是问责和责任追究的重点对象，问责的主要内容要在整改措施和整改效果等方面追究相关人员责任。二是建立审计整改结果报告制度。被审计单位要在确定时间内，向政府、人大报告整改落实状况，并逐步公告被审单位审计整改结果，对拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立审计整改跟踪检查机制。在确定时间范围内，跟踪检查被审计单位执行审计确定、接受审计报告看法与建议以及处理审计移送事项的结果状况;进一步建立健全审计结论落实反馈制度和审计回访制度，确保审计提出的看法和建议得以落实，觉察的问题
35、得以整改。 以上报告，请予审议。 其次篇：整改报告审计整改报告 2023单位审计整改报告范文 篇一 我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议报告2023年审计工作报告中指出问题的整改状况。 一、高度重视审计整改工作 市四届人大常委会第九次会议审议了关于2023市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，并作出了关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督确实定。市政府高度重视市人大常委会审议看法，召开专题会议，探讨部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，实行有效措施，切实订正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各
36、相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真探讨，深刻剖析，逐条整改，对短暂不能整改到位的，制定整改支配，明确整改措施，限期整改到位。 截至10月底，审计报告中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733.27万元，取得了较好的整改效果。 二、审计整改落实状况(一)关于年初预算编制不够完好和细化问题。2023年市本级已编制国有资本经营预算，
37、实行全口径预算管理，预算编制不够完好问题已整改到位。年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份起先编制下年预算，而一些专项资金如教化费附加和城市维护费等支出，具体支配项目在预算编制时无法确定，需要经过确定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目支配状况已单独向人大汇报。今年将催促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取2023年相关支出与部门预算同步向人大汇报。(二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593.94万元问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行
38、清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，探讨部署清欠工作任务，调度清欠工作进展状况，催促清欠工作落实到位;二是加强职能部门协调协作，下达催缴通知书，组织人员上门催缴;三是强化清欠工作措施，对欠缴单位实行停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。在今年5月份以前收回4.11亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451.57万元。目前仍欠缴国土出让收入39142.37万元，其中：2023年以前欠缴20294.37万元，欠缴单位12个，2023欠缴18848万元，欠缴 单位2个。14个欠缴
39、单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%;湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日，市政府分别特地召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取确定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。(三)关于国土出让收入133749.96万元未刚好清算缴入国库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。2023年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政干脆征收、专户核算、收入
40、分解、净收入上缴国库征管模式。从2023年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局托付市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入干脆缴入市非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。至2023年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款的108305.49万元，主要是2023年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项目未刚好办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未刚好缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这部分资金的清理力度，1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从2023年10月起，市级国土出让收入将纳入
41、市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不会出现。(四)关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是零星指标未刚好清理运用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资金结余;五是非税收入结余;六是项目完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。 今年7至8月，依据市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余状况进行
42、了全面摸底清查，认真查找缘由，提出了处理看法和建议。一是加强专项资金管理;二是刚好清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加强财政监督检查;五是统筹支配结余资金。同时，拟在编制2023年部门预算时，将2023年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹支配。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹支配用于下新增项目;对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例 时综合考虑上指标结余状况，对拨付后至下一7月1日仍有结余的指标，由市财政收回;有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一7月1日仍有结余的指标，由市财政
43、收回。(五)关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真实行财政部关于清理整顿地方财政专户的整改看法、国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理看法的通知和财政部关于印发的通知等文件精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推动。同时，依据上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改看法，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分别制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金平安高效运行。至10
44、月底止，除根据湖南省非税收入管理条例其次章第十一条规定保存“郴州市非税收入汇缴结算户，并更名为“郴州市财政局非税收入专户，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，意料本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。这项工作得到了上级财政部门的充分确定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。篇二：审计查出问题的处理和整改状况的报告 关于2023市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改状况的报告 2023-12-12 2023年4月26
45、日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上 市人民政府秘书长 尹维真 主任、各位副主任、秘书长、各位委员： 2023年，市审计局按照审计法的规定，组织开展了2023市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府托付，向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议看法和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。 市政府对审计结果和市人大提出的审议看法和建议高度重视。市长办公会对落实整改状况进行了专题探讨。依据李宪生市长关于“必需责成有关方面肃穆整改，对不力者，应实行肃穆的责任追究的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落
46、实整改，并于4月13日召开全市审计查出问题整改状况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置,要求各单位依据李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局依据市政府要求，对被审计单位落实审计结论的状况进行了检查，各被审计单位认真实行有效措施整改，内部管理得到进一步加强。 市人大常委会特别关注审计查出问题单位的整改落实状况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整改状况。市人大预算工委还派出专人深化到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。 从总的状况看，各单位对审计查出问题的整改
47、，行动快速、主动主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金27598.79万元，已拨付滞留的财政资金2501.35万元，已调账整改资金3807.66万元，已收回各类被挤占挪用的资金4634.82万元。制定完善相关政策和各项规定、方法12项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。现比照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改状况报告如下： 一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改状况 一本级预算和财政管理方面 1.关于预算编制中，部分指标没有支配到项目和单位的整改状况 市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制2023年的预算过程中，已订正了两个开发区的部分预算指标没有支配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算支配中，已订正了预留预算指标和实行中途追加的支配方式。 2.关于政府选购预算编制不完善，超预算选购现象突出的整改状况 针对部分单位在编报选购预算时，未从实际需要动身，选购预算金额较小、品目较窄，在实际选购中，中途追加较为普遍的状况，市财政局制定了关于进一步加强政府选购管理工作的通知，并要求各部门和单位，认真编制政府