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1、2023年公司2023年内控与风险管理工作总结（本站推荐） 第一篇：公司2023年内控与风险管理工作总结本站举荐 公司2023年内控与风险管理工作总结 2023内控与风险管理工作布置 2023年公司内控与风险管理主要工作完成状况 围绕2023年内控与风险管理各项工作目标，内控与风险管理处从开展业务流程梳理和强化内控与风险管理两方面入手，重点完成了以下各项工作： 一认真实行公司“三基工作会议精神，组织开展了“顶层设计业务流程梳理与规范发布及执行效果跟踪检查工作。 二完成公司内部限制管理手册2023版的修订与发布工作。 三组织召开公司内控与风险管理工作视频会议，传达贯彻集团会议精神。 四组织开展财
2、务资产管理、预算管理、质量产品与标准、平安环保与节能管理4个专项业务流程梳理工作。 五接着组织开展公路运输业务流程的梳理和优化工作，纳入内部限制管理手册运输公司分册2023版。 六规范并统一执行各类实施证据表单329个，为强化业务流程执行力建设供应了强有力的基础保障。 七组织完成公司2023年度内部限制体系跟单核查 1 工作。 八组织开展内部限制体系自我测试与检查工作，从多角度入手，深化查找业务流程中的问题和缺乏并认真组织修改完善。 九圆满顺当完成集团公司内控测试组对公司开展的内控运行评价测试工作。 十完成ERP内控测试工作，为确保ERP系统上线符合内控与风险管理工作要求奠定了基础。 十一组织
3、开展内控与风险管理观摩调研活动，为公司“基础管理月各项内控与风险管理工作的开展奠定基础。 十二组织开展考核评价工作，逐步强化业务流程规范执行力建设。 十三组织开展总结与自我评价工作，以扎实的工作作风和优良的工作业绩在集团公司的综合评比中创建佳绩，获得表彰。 十四加强理论学问培训，使“人人讲内控，人人学内控，人人做内控的理念逐步深化人心。 2023年内控与风险管理工作中取得的成效 一年来，内控与风险管理处能够克服公司生产经营范围广、点多、线长、面广、业务类型繁杂、人员少、理论学问欠缺、阅历缺乏等困难，努力探讨、认真组织，各项内控与风险管理工作均取得了确定的成效。 2 一是内控体系建设的质量有了确
4、定的提高。二是业务流程的执行效果有了明显的提升。三是内控体系建设的认知度收到了预期的效果。四是风险防范意识明显增加。 五是内控考核评价管理机制更加完善。 六是内控体系建设队伍逐步进展壮大，管理提升作用较为明显。 内控与风险管理工作中存在的问题和缺乏 一是业务流程执行的重视程度需要加强。二是业务流程还需要简化和优化。三是内控人员调整业务连接还不够到位。 其次篇：内控风险管理 风险的含义和特征 一、对企业风险的相识 企业要建立内部限制体系，需要建立在对企业进行风险管理的基础之上。企业的进展过程就是一个风险释放的过程。因此，我们首先要对风险有一个明确的相识。 风险会给企业带来损失，这种损失是潜在的，
5、但是在将来的时间内可能变成现实；同时，风险也可能带来收益。这就是要在企业管理和经营过程中进行风险管理的价值所在。面对风险，企业恒久处于收益和潜在损失之间的博弈状态，在这个博弈的过程中企业家需要运用才智对内、外部的资源进行有效配置和管理，从而实现企业的进展。 (一)识别企业风险 企业的风险是有规律的，而这种规律需要我们运用各种方法去学习和认知。要想做好基于风险管理的企业内部限制，首先要相识企业风险的特征和企业在不同的进展阶段的风险特点。在企业初创阶段，对企业产生致命影响甚至是毁灭性打击的是产品。企业需要对市场做出一种推断，利用现有技术生产出适合客户需求的优质产品。在企业进展到确定规模的时候，对企
6、业影响较大的就是销售渠道的拓宽和市场销售量的增加。当企业进展到更高的阶段、打下了较为坚实的基础的时候，确定企业进展命运的就是内部的人、财、物的配置和利用，我们称之为管理。 如今很多的企业都会发出感叹：业务大了，人多了，收入高了，利润增加了，但是人心变坏了，企业难管了，干得没意思了，勾心斗角多了。这些问题都会给企业带来不确定性的风险，造成确定的损失。事实上，这些问题归结起来就是企业管理的问题。如何对人、财、物进行合理配置和利用才有利于企业的健康进展，这需要一个系统的管理过程。假如企业在进展到更高阶段的时候，一切都处于稳定的运行状态，管理理顺了，岗位理顺了，职责理顺了，并不能说企业就可以放松管理了
7、。这个时候，企业需要居安思危。市场竞争无处不在，企业必需要不断地改良和进展，才能许久生存下去。 二文化差异 企业风险管理和内部限制理论都是最先从西方发达国家进展起来的，我国的企业在把这一套东西拿过来运用的时候，我们需要留意东、西方企业在文化背景之间的差异。 1.中西方企业存在状况的差异 我们有很多企业。每年都有数万的新企业诞生，同时也有很多老企业倒下去。为什么我们中国的企业，总是各领风骚三五年，企业寿命比西方国家的要短很多？在思索这些问题的时候我们要想想实力不是依靠时间的长短来衡量的，西方国家的经济发达有它的道理，而中国企业的短命也有它的痼疾。 企业寿命短的一个缘由是，我们的观念存在问题。如今
8、要做的就是变更观念，在运营企业方面进行观念变革。当企业有了突破性进展的时候，往往会有更大的风险潜在于企业的四周。所以，企业需要有一个长远的、总体的目标，也就是企业战略。 企业在创立初期的好处就是，船小好调头。但是，船大才好出海，市场就像一片汪洋大海，企业必需进展到确定的规模，才能航行得更远。怎样把企业这艘船做大，怎样抵抗更大、更强的海上风险，拓展海外的进展，就成为了企业家们要思索和解决的问题。无论企业是走向国外，还是在国内进展，都需要一段很长的时间做全面的准备，制定长期的进展战略，才能够在“狼来了的时候有资本与之共舞。 很多国际化的企业，例如海尔、联想、格兰仕、中石油、中石化、中海油，这些大型
9、企业集团如今的进展规模不是靠一个制度、一项政策、一个预算就能解决问题的。同样，跨国企业落户中国也不是说依靠一个美国的制度就能解决在中国遇到的问题。这中间的文化差异导致的问题还需要本土化来解决。中国人崇尚和为贵，这种和为贵走出国门之后是什么样的概念呢？海尔的免费售后服务，顾客就是上帝，是特殊好的理念，但是免费售后服务的理念到了美国行不通，导致海尔不得不变更最初的战略。因此，在拥有不同文化背景的区域里进展的时候，我们要思索另外一个问题，就是在不同的文化之下，同一种进展战略，同一种进展方式，同一种业务管理的模式，会受到一种挑战。这是文化给企业带来的影响，间接确定了企业如何支配利用资源和开展经营活动的
10、策略。 2.中国人虚心的观念 我国很多企业在管理资源的配置过程中受到一种潜意识的影响就是，越虚心的人越有本事。虚心是中国人的传统美德。很多人在去企业求职的时候，被问到曾经做过什么，回答就是念过书，没干过什么有成就的事。这样的人怎么会被企业看中呢？ 例如，一个总会计师第一天上岗的时候，在就职演说中提到多多包涵，这几年我没干什么事，盼望大家互相关心等。这是我们中国人的含蓄和虚心。但是一些外籍的评估专家听了之后就觉得不行思议，他竟然什么都不懂，为什么能来上岗呢？依据中国人的想法是，在中国越是说什么都没干，越是什么都不懂的人，其实是最有水平、实力最强的人。而说什么都干过，这也行那也行的人，确定是个光说
11、不练的人，没什么真本事。这是我们中国人的文化观念特征。 外国的专家在中国工作一段时间之后才会明白，在不同的文化之下，管理方式、管理模式和管理思想是不一样的。这个时候对企业影响最深、最大、最长远的就是文化。例如，中国的联想收购IBM全球个人电脑业务之后获得了极大的扩张，它在全球运营中遇到的文化差异问题是需要谨慎对待的。联想在海外的拓展之路到底能走多远？人们都特别期盼，也深深祝愿。终归中华民族的一大产业能够得到更高层次的跨越式的进展，在世界上产生重要影响，这是中华民族的高傲。 内部限制的意义 在企业管理和经营活动过程中，时时刻刻伴随着企业的就是潜在风险。企业的内部限制不是为了限制而限制，也不是为了
12、美国证监会或者中国证监会而限制，而是为了关心企业防范不同阶段的风险才进行限制。 也就是说，企业的内部限制，第一是为风险而限制；其次则是每个阶段的风险是不一样的，每个阶段的风险不一样，那么限制的方法，限制的目标，限制的目的，限制的手段也就不一样。这是限制的多样性、困难性和困难性。 一、影响美国的两大事务 为了对企业的风险有个更为精确的相识，我们可以把发生在美国的两个重大事务进行对比。一个是美国911恐怖攻击事务，另一个就是美国平稳公司的假账事务。 一事务回顾 美国911事务 “911事务指的是2023年9月11日恐怖分子劫持的飞机撞击美国纽约世贸中心和华盛顿五角大楼的历史事务。2023年9月11
13、日，四架民航客机在美国的上空翱翔，然而这四架飞机却被劫机犯无声无息地劫持。当美国人刚刚准备起先新一天的工作之时，纽约世贸中心连续发生撞机事务。世贸中心的摩天大楼，轰然倒塌，化为一片废墟，该事务造成3000多人丧生。 当白宫办公厅的主任告知布什，飞机连续两次撞了世贸中心之后，布什先生当时的表情显得特殊惊异。 “美国911事务的发生，对一些产业造成了干脆经济损失和影响，使得美国经济一度处于瘫痪状态。地处纽约曼哈顿岛的世界贸易中心是20世纪70年头初建起来的摩天大楼，造价高达11亿美元，是世界商业力气的汇聚之地，来自世界各地的企业共计1200家之多，平常有5万人上班，每天来往办事的业务人员和游客约有
14、15万人。两座直冲云霄的大楼一下子化为乌有，五角大楼的修复工作至少在几亿美元之上，人才损失更是难以用数字估量。无论是对美国总统布什，还是对美国民众或者对美国政坛人士来说，9月11日所遭受的恐怖分子攻击事务都是一次历史性的震撼。在两小时之内，造成美国本土遭受数以千计的伤亡。甚至连白宫、总统的空军一号座机、国防部大楼、金融财务中心的世界贸易大楼，都成了恐怖分子攻击的目标。 这一事务也给交通运输和旅游业造成严峻损失。美国国内航班一天被劫持了四架，并造成巨大的人员伤亡和财产损失，确实是历史罕见。事务发生后，布什马上实行适当行动，复原政府、社会正常活动。为了显示他不受恐怖威胁，9月11日晚上，虽然白宫仍
15、有受到攻击的威胁，他仍确定返回白宫，并在白宫向全国民众发表讲话，借此显示：恐怖分子并不能阻断美国行政中心的运作。 “美国911事务的经济影响不仅局限于事务本身的干脆损失，更重要的是影响了人们的投资信念和消费信念，使美元等主要货币贬值、股市下跌，石油等战略物资价格一度上涨，并实时从地域上波及欧洲及亚洲等主流金融市场，引起市场的过激反应，从而导致美国和世界其他国家经济增长减慢。 点评：911事务后美国低下昂扬的头颅，和各国进行协商，和全世界人民一起反恐，得到各国人民的理解、怜悯和支持。所以，美国在911之后，得到的几乎是一正一负的效果，一方面受到了打击，经济损失特别严峻；另一方面又绽开反恐行动，极
16、大地改善了它的国际形象和国际地位。进入21世纪以来，美国在变更自己的世界形象当中做了一个很好的扭转，可以说在得失方面打了个平手。 平稳的末日 始终以来，平稳身上都覆盖着一层层的金色光环：作为世界最大的能源交易商，平稳在2000年的总收入高达1010亿美元，名列财宝杂志“美国500强的第七名；掌控着美国20的电能和自然气交易，是华尔街竞相追捧的宠儿；平稳股票是全部的证券评级机构都强力举荐的绩优股，股价高达70多美元并且照旧呈上升之势。直到破产前，公司营运业务覆盖全球40个国家和地区，共有雇员21万人，资产额高达620亿美元；平稳始终鼓吹自己是“全球领先企业，业务包括能源批发与零售、宽带、能源运输
17、以及金融交易，连续4年获得“美国最具创新精神的公司称号，并与小布什政府关系亲热 1.平稳的噩梦 2023年年初，一家有着良好声誉的短期投资机构老板吉姆切欧斯公开对平稳的盈利模式表示了怀疑。他指出，虽然平稳的业务看起来很辉煌，但事实上赚不到什么钱，也没有人能够说清平稳是怎么赚钱的。据他分析，平稳的盈利率在2000年为5，到了2023年初就降到2以下，对于投资者来说，投资回报率仅有7左右。切欧斯还留意到有些文件涉及了平稳背后的合伙公司，这些公司和平稳有着说不清的幕后交易。作为平稳的首席执行官，斯基林始终在抛出手中的平稳股票而他不断声称平稳的股票会从当时的70美元左右升至126美元。依据美国法律规定
18、，公司董事会成员假如没有离开董事会，就不能抛出手中持有的公司股票。或许正是这一点引发了人们对平稳的怀疑，并起先真正追究平稳的盈利状况和现金流向。到了8月中旬，人们对于平稳的疑问越来越多，并最终导致了股价下跌。8月9日，平稳股价已经从年初的80美元左右跌到了42美元。 10月16日，平稳发表2023年其次季度财报，宣布公司亏损总计到达618亿美元，即每股亏损111美元。同时首次透露因首席财务官安德鲁法斯托与合伙公司经营不当，公司股东资产缩水12亿美元。 10月22日，美国证券交易委员会瞄上平稳，要求公司主动提交某些交易的微小环节内容。并最最终10月31日起先对平稳及其合伙公司进行正式调查。 11
19、月1日，平稳抵押了公司部分资产，获得JP摩根和所罗门史密斯巴尼的10亿美元信贷额度担保，但美林和标普公司照旧再次调低了对平稳的评级。 11月8日，平稳被迫承认做了假账，虚报数字让人瞠目结舌：自1997年以来，平稳虚报盈利共计近6亿美元。 11月9日，迪诺基公司宣布准备用80亿美元收购平稳，并担当130亿美元的债务。当天午盘平稳股价下挫016美元。 11月28日，标准普尔将平稳债务评级调低至“垃圾债券级。 11月30日，平稳股价跌至026美元，市值由峰值时的800亿美元跌至2亿美元。 12月2日，平稳正式向破产法院申请破产爱惜，破产清单中所列资产高达498亿美元，成为美国历史上最大的破产企业。当
20、天，平稳还向法院提出诉讼，声称迪诺基中止对其合并不合规定，要求赔偿。 2.平稳模式的破产 首先遭到质疑的是平稳公司的管理层，包括董事会、监事会和公司高级管理人员。他们面临的指控包括疏于职守、虚报账目、误导投资人以及牟取私利等。在10月16日平稳公布其次季度财报以前，平稳公司的财务报告是全部投资者都乐于见到的。看看平稳过去的财务报告：2000年第四季度，“公司自然气业务翻升3倍，公司能源服务公司零售业务翻升5倍；2023年第一季度，“季营收成长4倍，是连续21个盈余成长的财季在平稳，衡量业务成长的单位不是百分比，而是倍数，这让全部投资者都笑逐颜开。到了2023年其次季度，公司突然亏损了，而且亏损
21、额还高达618亿美元！ 然后，始终隐藏在平稳背后的合伙公司起先露出水面。经过调查，这些合伙公司大多被平稳高层官员所限制，平稳对外的巨额贷款经常被列入这些公司，而不出如今平稳的资产负债表上。这样，平稳高达130亿美元的巨额债务就不会为投资人所知，而平稳的一些官员也从这些合伙公司中牟取私利。更让投资者生气的是，明显平稳的高层对于公司运营中出现的问题特殊了解，但长期以来熟视无睹甚至有意隐瞒。包括首席执行官斯基林在内的许多董事会成员一方面鼓吹股价还将接着上升，一方面却在隐私抛售公司股票。而公司的14名监事会成员有7名与平稳关系特殊，要么正在与平稳进行交易，要么供职于平稳支持的非盈利机构，对平稳的种种劣
22、迹睁一只眼闭一只眼。 平稳假账问题也让其审计公司安达信面临着被诉讼的危险。位列世界第五的会计师事务所安达信作为平稳公司财务报告的审计者，既没审计出平稳虚报利润，也没觉察其巨额债务。今年6月，安达信曾因审计工作中出现欺诈行为被美国证券交易委员会罚了700万美元。 点评：平稳事务虽然是一个单纯的经济事务，却在全球范围内掀起了一阵狂波巨浪，全部的矛头都指向了美国的经济制度，撼动了美国为之高傲的经济体系。在911事务之后，美国政府主动出击，对恐怖攻击行为坚决进行打击，无论从道义还是力气上来说都受到世界人民的支持。但是平稳事务却让山姆大叔的颜面扫地，自己内部机制出现大窟窿，对世界造成了很坏的影响，受到人
23、们的严峻指责，而补救还得靠自己。 但是，在美国的这两大事务当中，美国人的危机公关，化被动为主动来解决危机的做法，是值得学习和探讨的。 二平稳事务带来的结果 不管是企业还是社会，都在面临着各种不确定性的风险，假如没有对这种风险进行充分的相识，在前期阶段加以防范和阻挡，就有可能酿成大祸。从平稳事务中我们可以看到以下几点： 1.会计丑闻 如今的社会是经济社会，经济社会是一个市场进行资源优化和资源配置的过程。资源在优化配置、自由流淌的过程当中，有个根据和指向，那就是会计信息。我们资源怎么去优化配置？通俗一点就是说，买股票的时候，买谁的，怎么去买？这些就要依靠会计信息所反映出来的内容。 会计信息是市场的
24、一个指向标，一旦会计信息机制失灵，整个国民经济就会混乱。平稳的假账事务让外国投资者对美国投资回报的信念丢失，大量国际资金抽离美国，外国对美国的投资下降近60%，同时对中国的投资上升近15%。 2.平稳事务对美国股市的影响 美国是世界上的经济强国，在很多方面都实行霸权主义和强权主义，然而真正让美国在全世界人民面前低下头颅的是平稳事务。平稳事务反映的是整个会计信息机制和体系制度，特别是经济基础上的漏洞和缺失，对此美国必需进行反思。911让美国的股市跌了近1000点，而平稳事务之后，2023年美国股市连续下跌，远远突破了1000点。 萨班斯奥克斯利法案 平稳事务不只是平稳公司的一个事务，而是由会计丑
25、闻引发的对整个会计体系的质疑，这种质疑对美国的影响是巨大的。为了应对这种危机，解决由会计体系缺陷造成的恶劣影响，完善社会的经济制度，当时美国有两位议员提出一种议案，叫萨班斯奥克斯利法案。这个法案从以下11个方面来管制以会计信息为主体的市场资源配置，以及与会计信息相关的权利、责任义务和法则等。 1上市公司会计监管委员会；2审计师的独立性；3公司的职责； 41加强财务信息的披露；5分析员的利益冲突； 6证券监管委员会的资源与权限；7探讨和报告； 8公司和徇私舞弊的责任；9加强对白领刑事犯罪的惩办；10公司税务申报表； 11公司的舞弊行为及应担当的相应责任。 一萨班斯奥克斯利法案的意义 经过平稳公司
26、的假账事务对经济社会的冲击之后，美国出台了特地针对会计制度的萨班斯奥克斯利法案。这项法案主要解决了监管、中介机构和企业内部财务管理三个问题，从这项法案中我们也可以学到一些做企业的规则的道理。 1.法案解决的问题 以前人们总是认为美国的会计制度很完善，几乎无懈可击，但事实证明任何看似完善的制度都有可能遭受风险的攻击，演化成对企业和社会的巨大危害。美国出台的这项法案主要解决了以下三个问题： 监管问题 在平稳事务之前，美国经济是自由主义式的进展，也就是民不告，官不理，当股民最终上当了，亏损了，最终觉察了虚假的会计信息，才去找政府部门解决问题。美国的会计准则是由社会中介机构和社会团体公认形成的，没有很
27、大的强制性。与中国会计准则不同，中国会计准则是由中华人民共和财政部统一制定，具有强制性的法规特征。 平稳事务发生后，美国意识到自治式的会计信息有极大的漏洞，所以必需加强管制，成立会计监管委员会，对企业的会计信息进行监管。中介机构问题 美国的中介机构不独立。平稳在整个进展过程当中，它的品牌、业务和战略都是没有问题的，但是很多项目在具体管理和落实当中出现了一些问题。例如在印度投资的电厂短暂没有盈利，但是股东又要分红，又要和竞争对手、标杆企业进行比拼赛跑，于是找到安达信询问公司出谋划策。 安达信关心企业通过各种延长产品，包括在自己的内部进行大量的交易产生利润，也就是把钱从左口袋弄到右口袋。可是没有现
28、金流怎么办？于是安达信又给平稳设计一个方法，就是SPE实体。通过联合投资的公司，进行银行贷款，沟通项目的操作，让现金返回到公司的母体，成为现金流，再用这种方式进行分红。 作为中介机构，安达信对平稳公司的账进行检查的时候，当然对自己做过的账持确定看法，向股民保证没有问题。这样的双面角色导致了安达信这种中介机构失去了独立性。所以在这项法案中对中介机构的业务行为特地做了限制性和规范性的规定，防止中介机构出现监守自盗的问题。 企业内部财务管理的问题 平稳事务之后全世界的企业对会计信息制度的重视上升到了一个前所未有的高度。首先，加强了高层人员的责任。公司的财务领导肩负着会计的重任，下面做好财务报表，子公
29、司上交到母公司，母公司要合并报表，合并报表做完上报国资委，或者再报证监会、财政部等。假如报表中出现问题，觉察公司有做假账的行为，要追究的就是领导的责任。 但是我们实务操作过程当中，觉察两个很大的问题。企业出现了会计问题，假如老总被抓，公司的几千员工怎么办？还有，假如他被抓后拒不认罪，比方平稳公司的老总被抓后就拒绝认罪，只是说情愿担当责任。这个责任指的是他情愿担当领导责任，没有领导好做会计的属下，会计部门的水平不高，所以才导致如今的后果。看似很有道理，这种说法其实是他把责任推到财务主管身上。所以调查平稳事务的相关人员花了几年的时间，用了几千万的巨额本钱才让那些高层领导人员伏法。 所以，在萨班斯奥
30、克斯利法案中，特地明确了公司出现财务问题后，总经理和财务总监应当共同担当责任。 2.萨班斯奥克斯利法案与内部限制的联系 萨班斯奥克斯利法案对企业的影响就是加强会计信息的权利区位，意思是公司必需设立审计委员会，审计委员会必需全部是独立董事，特地负责对公司会计信息的管理。通过这样的内部审查，提高公司的会计信息管理机制和层次体系，避开了企业老总个人左右财务信息的局面。 关于企业内部限制的进展在萨班斯奥克斯利法案第402条款里面得到了一个表达，就是加强管理层对内部限制的评估。 萨班斯奥克斯利法案第404条: 管理层对公司内部限制的评估 该条规定中要求公司年报中包括一份“内部限制报告，该报告应： 1明确
31、指出公司管理层对建立和保持一套完好的与财务报告相关的内部限制系统和程序所负有的责任；并且包含管理层在财务期末对公司财务报告相关内部限制体系及程序的有效性评估。 2受托付的上市公司审计师应依据上市公司会计监管委员会对审核商定所发布或接受的准则就管理层关于内部限制的评估进行鉴证并提交报告。此类鉴证商定并不构成单独的商定主体； 3SEC在提交的法案相关的报告中这样说明此条的立法目的：“委员会不盼望审计师对内部限制报告的评估形成单独一份商定或者因此而导致审计费用的增加。指导SEC进一步要求上市公司披露其是否为高级财务官员制定职业操守规范以及该规范的内容； 4指导SEC修改其以8-K表格进行即时披露的相
32、关规则，从而要求上市公司对任何职业操守规范的修改或废止事项应马上进行披露。 点评：这项法案里面对内部限制的相关规定说明白两层意思。第一，需要评估企业有没有内部限制；其次，规定了企业内部限制要做到的程度。企业必需就这两点向美国证监会有个明确的交代。 例如对企业内部现有的业务进行评估，要考察全部的业务是不是被囊括到企业现有的制度里面。没囊括的业务有多少，比例有多大。在全部没被囊括的比例之下，有多少业务已被执行，执行的效率有多高，比方执行了80%，还有20%没有执行，在执行80%里面哪些能够把问题解决，哪些不能把问题解决。企业必需拿出具体的数字进行具体的说明。这就是以强制性的手段和手腕保证企业内部限
33、制的执行，可见健全企业内部限制的必要性和紧迫性。 第三篇：公司部风险内控材料 一、内控防案工作 今年以来，随着外部经济环境不确定性因素增多，企业经营环境困难多变等多重因素的影响，条线操作风险、案件风险压力明显增大，近期连续发生了虚假存单质押低风险贷款、受托支付贷款资金被交易对手挪用归还民间借贷等风险事务，基层机构操作风险隐患比较突出，主要表如今：一是个别员工参与民间融资或非法集资、为客户资金供应过渡账户或代客户交易；二是个别公司授信客户参与民间借贷、信贷资金流入担保公司或贷资金回流；三是个别基层机构为虚增存贷款，违规操作；四是个别机构越权审批开办低风险业务，触及业务红线；五是部分业务下沉，但管
34、理制度与手段相对滞后；六是个别基层机构负责人参与违规；七是个别员工合规意识淡薄，操作随便性强。 为扭转当前局势，遏制条线再次发生类似操作风险现象，杜绝出现恶性案件，公司业务条线将在今后实行以下管控措施： 一是四季度要在全辖全面开展“内控合规就是生产力为主题的教化活动，提倡良好内控文化，强化营业机构负责人及员工合规意识，构建良好内控文化。 二是进一步强化“双基管理，重塑“强基固本理念。持续开展对基层机构及员工参与非法集资、民间融资、高利贷、金融传销、违规担保、抽屉协议等非法金融活动的风险排查，消退潜在风险隐患。加强对重点机构和中小型客户、民营企业贷款、新型同业、柜台操作等重点业务领域的检查监控频
35、率，确保风险可控。 三是进一步提升非现场检查模式，提高对基重点层机构监控检查的频率，坚持风险排查“常态化，及早解除隐患。加强治本整改和督办整改力度，从制度完善、流程优化和系统限制方面探讨和实施治本整改措施，全面提升整改效果。 四是进一步加大对G-MAP预警核查和预警信息的运用，充分揭示和消退风险隐患，缩短高风险事务的潜藏期；深化分析问题成因和风险驱动因素，查摆流程限制缺陷，探讨流程优化措施；甄别出操作风险相对高发的业务领域、机构、客户和人员，实施重点管控。 五是强化对已准入授信发起下沉机构的退出机制，刚好调整问题高发基层机构的业务退出、对问题严峻的坚决叫停预警，做到“能进能退，动态管理。 二、
36、资产质量管控工作 7月末，我行公司逾期贷款余额17.44亿元，占比1.17；公司不良贷款余额13.09亿元，占比0.88；新发生不良28户，新发生不良6.69亿元其中贸易融资6户，余额1.77亿元、大公司客户5户，余额3.78亿元；新发生关注36户，余额5.46亿元其中贸易融资5户，余额1.28亿元、大公司客户6户，金额2.47亿元；新发生重大突发事务16起，其中特定客户6起，授信余额6.84亿元贸易融资余额2.31亿元。针对当前严峻形势，各行要加快推动主动风险管理，抓好风险预警、期限管理、贷后管理等风险内控各个环节，全力以赴防范和化解各类风险隐患，确保资产质量平平稳定。 一是主动落实资产质量
37、管控方案，主动压退问题资产 各行要严格执行“一行一策风险管控方案管控要求，全面落实信贷资产质量管控机制，调整优化授信结构，强化“识别-防下迁-化解三步曲的资产质量管控要求，把稳定资产质量，严防新发生不良作为风险内控及贷后管理工作的首要任务。 二是创新管理方法，刚好识别和管控高风险客户、领域和环节 针对企业资金链断裂，民营企业集团、关联关系集团客户经营风险突出，联保互保，交叉传染风险等问题，各行要创新管理思路，尝试探讨实施链式监控，把握风险在产业链、担保链、客户间、地区间的传导路径。把握好贷款压缩时机，用活用好贷款新增与收回再贷，对高风险客户、领域和环节进行有支配、有步骤的压缩退出。 三是主动抓
38、好风险预警和预报预控，严防新发生不良 各行要进一步提高风险内控意识，广开渠道，借助风险部门“六位一体的管理成果，运用到条线风险内控和贷后管理工作中去，强化部门联动、上下级联动，实现信息共享，互相补位的良性合作机制。重视并加强对客户负面信息的收集和现场检查，觉察突发事务的要第一时间上报省行，刚好制订并实行风险防控措施，避开延误最正确清收化解时机。对于隐瞒重大风险事项、造成风险损失的分行，省行要按相关制度对责任人进行严格问责。各行要进一步做好对重点区域、客户、产品、行业的预警管理，狠抓民营企业、特定客户、光伏、钢铁、商贸企业授信预警管理，狠抓资金流向监控、贸易背景真实性、批复条件落实等环节的风险排
39、查，刚好预警、限制、化解风险，有效防止风险链条式传染和集群化扩大。强化客户经理第一预警职责，发挥信贷经理、产品经理、风险经理的分析帮扶效能，主动开展风险排查，刚好觉察风险苗头，做好资产质量预判分析，提前化解处臵，保证“预控预报工作效果。 四是主动抓好期限管理工作，防范逾期授信发生 公司条线要对到期贷款、授信总量到期期限、投行产品存续期进行持续跟踪管理，做到“心中有数，提前支配做好规模投放和总量年审工作，对存在大额贷款到期还款困难的，刚好和风险部门沟通，并实施进一步风险管控预案，真实反映资产质量，省行下一步将加大对“逾期贷款等不良先行类指标的考核。贷款发放后，客户经理要充分利用资金流向分析系统、
40、财务信息平台、报表平台等相关系统，扎实开呈现场和非现场监控，从贷后管理这一环节强化期限管理，防止逾期授信发生。 五是主动抓好内控合规管理，夯实资产质量管控基石 当前我行正主动推动对公业务转型，授信发起及部分产品下沉到基层网点，风险内控管理的覆盖面已扩大至基层一线网点。在这种形势下，一方面要集中精力抓进展，另一方面要时刻牢记内控合规这根“弦。总分行已经下发了2023年条线内控检查工作方案，各行要结合本行业务进展特点和客户实际状况，加强自查的频度和深度，确保刚好识别和化解风险；现场检查和非现场检查要互相结合，进行现场检查前要做好非现场检查的“功课，提高现场检查的针对性；非现场检查时要对前期现场检查
41、和内外审检查中觉察问题的整改状况进行验证，确保整改的有效性，防止“屡查屡犯现象的发生。省行公司业务部将面对基层开通“贷后管理询问热线，实行首问负责制和限时答复制，畅通关心基层解决问题渠道，刚好答复贷后问题，开展“一帮一、“多帮一进点帮扶，提升贷后管理实力 六是对已形成的不良资产加快清收化解，为业务进展做奉献 对当年新发生的不良，各行领导要亲自负责，快速处臵，上下联动，责任到人，加强与当地政府、监管部门的沟通协调，突破瓶颈、实现尽早化解，逐户明确化解措施和时间进度，一户一策、一户多策，追踪上报化解进度，省行将有关客户纳入定期督办管理，分别实行周、月、季督办频度，不断提高清收处臵实力，主动创新表外
42、不良清收的新渠道 三、主动稳妥地在进展中调整业务结构 紧紧围绕国家产业政策、总分行战略导向，结合河南区域特点，综合利用总量限制、限额+名单式管理、增加缓释手段等多种措施优化行业授信结构。一是依据“择优限劣原则，主动激励信息消费、节能环保、先进制造业、战略性新兴产业授信进展，加大对传统产业升级、重大在建续建项目、民生工程建设等重点领域信贷支持，扩大行业覆盖面。有保有压、有进有退，加快退出高风险、低收益、低信誉评级和风险缓释缺乏的行业授信。二是顺应国家产业结构升级调整趋势，清理产能过剩行业授信，严格落实行业限额管控机制，对钢铁、水泥、光伏、电解铝、平板玻璃、政府融资平台和公路行业严控总量，不得突破
43、总行核定限额。主动支持过剩行业客户“走出去和产业转型升级授信需求。三是加强对钢铁、电解铝、光伏、火电、融资平台和煤炭、煤贸、钢贸、造纸、水泥等行业的风险监测，特别关注近年扩张过快、跨多领域投资经营、关联关系困难以及担保链困难的集团客户。四是将行业风险排查与非不良退出结合起来，对于排查觉察异样的客户，适时纳入主动压缩退出客户管理，降低风险敞口。 各行要树立大、中、小、微、特客户科学均衡进展的工作思路，把大客户业务做“深，推动大型客户转型，以供应综合金融服务为核心，引导大型客户逐步转向投资银行、现金管理、海外联动等业务，削减信贷资源和资本占用，降低大型客户信贷占比。把中型客户业务做“优，大力支持中
44、型客户进展，完善中型客户授信审批模式，稳步推动授信发起网点下沉工作，提中学型客户授信占比。把中小企业业务做“强，把微型客户业务做“细，推动客户培育分层化，县支行将中小、微型企业授信作为工作重点，二级行要重点进展中型客户及区域性大客户授信。四、二级行加强对“公司授信下沉网点的管理力度 当前业务进展中面临的风险管控压力较大，我行网点人员变动较多，部分公司授信从业人员阅历缺乏，假如不提升内控风险意识，简洁发生业务操作风险事务。 为此，依据总分行要求，严格审查客户经理任职资格、网点中型企业授信业务发起资格准入，对不符合条件的人员不得准入，不符合要求的网点不得盲目下沉业务。根据网点实际状况进行合理授权，
45、加强员工先期培训，加大人员技能储备，实行“下沉网点资质动态管理，不能一蹴而就、“为下沉而下沉。努力做到“准入一个，成效一个。不做超授权范围外的业务，对于符合条件的业务要做好做强，不符合开办具体业务的要严格禁止，落实总分行对“公司授信业务发起权限网点下沉的指导看法及方案中制定的有“准入条件、“叫停机制、“退出机制。 省行8月7日以豫中银发2023241号文件明确要求“2023年8月8日起在全辖暂停叙做以单张金额50万元含以上的第三方个人存单办理质押的授信业务含公司贷款、个人贷款、银行承兑汇票、贸易融资及保函、银行卡授信等业务。对此，业务下沉网点应依据要求认真执行，确保合规经营。 五、投行业务的风
46、险管控措施 目前，我行已经暂停了投融通业务的审批及叙做。同时，总行于7月23日下发关于进一步加强“投融通业务管理的通知中银发2023356号，主要要求有： 1.全部新叙做的“投融通项目由一级分行公司部门归口发起。审批流程方面，纳入我行自营非标理财业务现有审批流程统一管理，确保业务叙做与业务审批相分别；项目逐笔由一级分行理财业务风险评审委员会进行审批，通过后以行发文形式报送总行投资银行与资产管理部进行审核； 2.现有“投融通业务管理方法中如有与银发2023127号文等监管规定不一样的地方，一律以新出台的监管规定为准； 3.对于我行涉及的“收益权转让及延期支付业务及其他不符合银发2023127号文等监管规定的状况，相关分行须与资金端、通道端协商沟通，主动压降业务规模，并在依法合规的前提下通过多渠道消化存量； 4.各分行要明确专人负责，逐户分析，逐户排查，制定相应整改措施，形成排查报告； 5.会计合规方面，要求“投融通业务相关收入通过“5565结构化投融资顾问费核算码