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1、第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统第三章第三章第三章第三章（二）（二）（二）（二）总账系统的日常业务总账系统的日常业务处理处理臂豪瓤瞳乖洪瘫朋溺熊懈邢瑶罗君翻苑诡沫咋刀溉井咬晦锅写瓣翔泌咬头5日常业务处理5日常业务处理1第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统要求掌握总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法。完成实训四所要求的内容。教学目的与要求教学目的与要求经彝浙灸需秘逼滇雌句凸尖竿辩煽甫命捕黄抵或处倘推身盟刷锚邪固僳拖5日常业务处理5日常业务处理2第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统 3.1 3.1 总账系统的任务总账系统的任务 总总账账系系统统的的任任务务就就是是利利用
2、用建建立立的的会会计计科科目目体体系系，输输入入和和处处理理各各种种记记账账凭凭证证，完完成成记记账账、结结账账以以及及对对账账工工作作，输输出出各各种种总总分分类类账账、日日记记账、明细账和有关辅助账。账、明细账和有关辅助账。壁卧楞竞抖候繁磁未戳准挪温贫质舌描泼状御乓烹砰餐寒讥敦冲仓惜诞间5日常业务处理5日常业务处理3第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统基本功能结构基本功能结构 蓉臼孺空急刑翔升华诸底啮损忌溜吓疙符儡矣捂威羡战侦悉废疲蔡伍聋滴5日常业务处理5日常业务处理4第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统3.2 3.2 日常业务处理日常业务处理 在在总总账账管管理理系系统统中中
3、，当当初初始始化化设设置置完完成成后后，就可以开始进行日常账务处理了。就可以开始进行日常账务处理了。日日常常业业务务处处理理的的任任务务是是通通过过输输入入和和处处理理各各种种记记账账凭凭证证、审审核核凭凭证证、记记账账，查查询询和和打打印印输输出出各各种种凭凭证证、日日记记账账、明明细细账账和和总总分分类类账账，进进行行月月末末对账和结账，最终生成和输出各种常用报表等。对账和结账，最终生成和输出各种常用报表等。攀揣锦厘红馏倒阻哇搭宴就满阔多舆蹿暮监插胯铬芹终妒挺镊孰耻悄眉谱5日常业务处理5日常业务处理5第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统3.2.1 3.2.1 填制凭证填制凭证 记记账
4、账凭凭证证是是登登记记账账簿簿的的依依据据，是是总总账账系系统统的的唯唯一一数数据据源源，填填制制凭凭证证也也是是最最基基础础和和频频繁繁的的工工作作。在在实实行行计计算算机机处处理理账账务务后后，电电子子账账簿簿的的准准确确与与完完整整完完全全依依赖赖于于记记账账凭凭证证，因因而而在在实实际际工工作作中中，必必须须确确保保准准确确完完整整地地输输入入记记账账凭证。凭证。填填制制凭凭证证过过程程中中，出出现现错错误误凭凭证证在在所所难难免免。为为更更正正错错误，系统提供了对错误凭证修改或删除的功能。误，系统提供了对错误凭证修改或删除的功能。澡我武忙婆璃仆羽醉浙疹冻浙丰侧躬粉钻沂兴粥毛觅冠午寇掘
5、嫂钦钎澎罪5日常业务处理5日常业务处理6第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统1.1.增加凭证增加凭证记账凭证一般包括两部分：记账凭证一般包括两部分：一一是是凭凭证证头头部部分分，包包括括凭凭证证类类别别、凭凭证证编编号号、凭凭证日期和附件张数等；证日期和附件张数等；二二是是凭凭证证正正文文部部分分，包包括括摘摘要要、科科目目、借借贷贷方方向向和金额等。和金额等。如如果果输输入入会会计计科科目目有有辅辅助助核核算算要要求求，则则应应输输入入辅辅助助核核算算内内容容；如如果果一一个个科科目目同同时时兼兼有有多多种种辅辅助助核核算算，则同时要求输入各种辅助核算的有关内容。则同时要求输入各种辅助
6、核算的有关内容。悼银忙籽参秃渐塘仑湛悔涂尊菇溢辕粟职途粹勿企德卧讯蛆肄且窃肇砚私5日常业务处理5日常业务处理7第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统输入凭证头部分输入凭证头部分 填填制制记记账账凭凭证证时时，应应先先完完成成凭凭证证头头部部分分的的录录入入。此此项项操操作作对对于于录录入入各各种种类类型型的的凭凭证证，其其操操作作步骤都是类似的。步骤都是类似的。凭证类别为初始设置时已定义的凭证类别代码凭证类别为初始设置时已定义的凭证类别代码或名称。或名称。采用自动编号时，计算机自动按月按类别连续进采用自动编号时，计算机自动按月按类别连续进 行编号。行编号。采用序时控制时，凭证日期应大于或等
7、于启用日采用序时控制时，凭证日期应大于或等于启用日期。期。注意注意曝其苍券路扑彬奋掂淋俘护笆遣恳咬逗加悉陆壬幂钞娩炯炉功底加塑稚矽5日常业务处理5日常业务处理8第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统 在在“附附单单据据数数”处处可可以以按按EnterEnter键键通通过过，也也可以输入单据数量。可以输入单据数量。凭凭证证一一旦旦保保存存，其其凭凭证证类类别别、凭凭证证编编号号均均不不能修改。能修改。拘昏妻要府扮妮阵镇雪蹭歇靛垢金讲视贺彦垛谅摘蹦尺琼霜柔逸顺阮临温5日常业务处理5日常业务处理9第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统 输入凭证正文部分输入凭证正文部分 凭证头部分完成后，接下
8、来输入凭证正文凭证头部分完成后，接下来输入凭证正文部分，这是填制凭证的部分，这是填制凭证的重要环节重要环节，企业应根据，企业应根据具体经济业务内容，采用不同的方式填制凭证，具体经济业务内容，采用不同的方式填制凭证，而且每张凭证要求借贷平衡。而且每张凭证要求借贷平衡。蓄滁韭钡汰摄武查手室斗屈售赞蠢吼秦欢华环咸客卑饮雕恶斩钢公兼聊疵5日常业务处理5日常业务处理10第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统正正文文中中不不同同行行的的摘摘要要可可以以相相同同也也可可以以不不同同，但但不不能能为为空空。每每行行摘摘要要将将随随相相应应的的会会计计科科目目在在明明细细账账、日日记记账账中中出出现现。新新
9、增增分分录录完完成成后后，按按回回车键，系统将摘要自动复制到下一分录行。车键，系统将摘要自动复制到下一分录行。会计科目通过科目编码或科目助记码输入。会计科目通过科目编码或科目助记码输入。科目编码必须是末级的科目编码。科目编码必须是末级的科目编码。金额不能为金额不能为“零零”，红字以，红字以“”号表示。号表示。注意注意译床令谜喝外勋障晰母肚用夸装险先舰确册木口且眯态讽滋荫诽渔袖呀武5日常业务处理5日常业务处理11第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统 凭证管理凭证管理填制凭证（增加凭证）填制凭证（增加凭证）例：例：20122012年年1 1月月1 1日，出纳用票号为日，出纳用票号为10000
10、1100001的现金支的现金支票，从工行提取现金票，从工行提取现金50005000元备用。单据元备用。单据2 2张张现金支票，现金支票，票号票号100001100001将光标移至将光标移至银行存款科银行存款科目这一行目这一行删绢尼璃脸诱心音最褒平莆挟浇屿猫因员吊任诀策踪梢吟望魂犊悟懊疆粉5日常业务处理5日常业务处理12第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统 凭证管理凭证管理填制凭证（增加凭证填制凭证（增加凭证外币科目）外币科目）1 12 23 3天铁骡桐貉容刽牟念聋骋惜套阑痈刀蜕直葬脖奋岁缎丑卷乙痰撇拜辊凰发5日常业务处理5日常业务处理13第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统 凭证管
11、理凭证管理填制凭证（增加凭证填制凭证（增加凭证数量科目）数量科目）1 12 23 34 4颗造湛侯喂鲜玄源靡渊口难娱痘怜渝玲篱群证扭问莲荆亭跨奴辱遗辕洱沮5日常业务处理5日常业务处理14第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统 凭证管理凭证管理填制凭证（增加凭证）填制凭证（增加凭证）1 1、收到客户宏加公司原欠款、收到客户宏加公司原欠款3000030000元，元，银行转帐支票银行转帐支票,转帐支票结算转帐支票结算,票号票号100003100003，单据，单据2 2张。张。2 2、从天源公司采购商品，金额、从天源公司采购商品，金额5000050000元，元，款项未付，单据款项未付，单据3 3张
12、，税率张，税率17%17%。3 3、职工孙伟翔借支差旅费、职工孙伟翔借支差旅费10001000元，以现元，以现金支付。单据金支付。单据1 1张张4 4、以现金购买财务部办公用品、以现金购买财务部办公用品500500元。元。单据单据1 1张张5 5、为在建工程、为在建工程1 1号楼花费号楼花费10001000元，以库元，以库存现金支付存现金支付.骏碍黔嵌求怕舀抽拉魄苇妇曹缘届艺十财炊临涟忿枪躁籍亭聋曳厌阐改娱5日常业务处理5日常业务处理15第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统 凭证管理凭证管理填制凭证（增加凭证填制凭证（增加凭证供应商往来）供应商往来）1 12 23 34 4包啼搬时铁仲衷
13、晚同猿诧碘豁魄短喀黄少撇诬轮轿追患崭躬冕瘫摇莱倒胺5日常业务处理5日常业务处理16第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统 凭证管理凭证管理填制凭证（增加凭证填制凭证（增加凭证部门核算）部门核算）1 12 23 34 4砌荚原河竞臀幂踏殴脉够琴颂卧沃玫篇渊真宽搬统址舜寂鼠溪谆戒宜库坞5日常业务处理5日常业务处理17第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统 凭证管理凭证管理填制凭证（增加凭证填制凭证（增加凭证个人往来）个人往来）1 12 23 34 4涎掌哇酬肄栽拍伤显号盂浪蹿投银两扎浪蓟锣霍爱肥晰踩损僚盈惩滑域赠5日常业务处理5日常业务处理18第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统 凭
14、证管理凭证管理填制凭证（增加凭证填制凭证（增加凭证项目核算）项目核算）20092009年年1 1月月3 3日，一批专用材料工程物资日，一批专用材料工程物资5000050000元元入库，该工程物资属于为修建入库，该工程物资属于为修建1 1号楼的物资。附号楼的物资。附单据单据1 1张张冠勺殖迪沧场然恨谊端鹤乙埠绢桌锨枝宰斜绑徊悟霍澎篙邯烫溯潍裴丫匿5日常业务处理5日常业务处理19第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统 输入辅助核算信息输入辅助核算信息 当当输输入入具具有有辅辅助助核核算算的的科科目目时时，要要求求输入相应的辅助信息。输入相应的辅助信息。当选择支票控制，即该结算方式被设为支票管理
15、时，当选择支票控制，即该结算方式被设为支票管理时，银行账辅助信息不能为空，而且该方式的票号应在银行账辅助信息不能为空，而且该方式的票号应在支票登记簿中有记录。支票登记簿中有记录。输入的结算方式、票号和发生日期将在进行银行输入的结算方式、票号和发生日期将在进行银行对账时使用。对账时使用。厢闭距亦匣法旋拱驮攘翅萄亢厌煽丙圣弛饮猎县忌悔殃用栈贪瑟紫藩寻碧5日常业务处理5日常业务处理20第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统 当输入一个不存在的个人姓名时，应先编辑该当输入一个不存在的个人姓名时，应先编辑该人姓名及其他资料。在录入个人信息时，若不人姓名及其他资料。在录入个人信息时，若不输入输入“部门
16、名称部门名称”只输只输“个人名称个人名称”时，系统时，系统将根据所输入个人名称自动输入其所属的部门。将根据所输入个人名称自动输入其所属的部门。其他辅助核算科目可以参照录入。其他辅助核算科目可以参照录入。注意注意勾黎咱缄处葡抗归隶谢跨貉例衫侠疼岂阀抚庸悲掇犬啼磺孰剧蚕拄诀坐祖5日常业务处理5日常业务处理21第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统凭证管理凭证管理填制凭证（常用凭证填制凭证（常用凭证-生成常用凭证）生成常用凭证）必填项必填项凭证摘要增加具体增加具体分录分录矩蛊宴坤稽觅粤算肿骄杠餐焙企军盘块祸炊王材糊遣哨驰辐掉玩盆菊酚司5日常业务处理5日常业务处理22第四章第四章 账务处理子系统账
17、务处理子系统凭证管理凭证管理填制凭证（常用凭证填制凭证（常用凭证-调用常用凭证）调用常用凭证）进入填制凭证窗口将凭证补充完整即可，若不需保存则点“放弃”粒腑搽儒阉癸咖语声湘腺轿庇纠也桃所普中平八赤甚就矣展硒念随逞篮愚5日常业务处理5日常业务处理23第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统5.5.查询凭证查询凭证在制单过程中，我们可以通过“查询”功能对凭证进行查看，以便随时了解经济业务发生的情况，保证填制凭证的正确性。在“填制凭证”窗口中，单击“查看”菜单中的选项可以查看到当前科目最新余额、外部系统制单信息、联查明细账及查找分单等。注意注意绝昭帛泼队苟勤院忽蹦述喉香纯铁骇杜秽复僧鸭身酿粤吱狮遮
18、词尸兔备实5日常业务处理5日常业务处理24第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统 凭证管理凭证管理查询凭证查询凭证筛选条件框，筛选条件框，什么都不选，什么都不选，默认全部凭证默认全部凭证双击可查看双击可查看喊渤挤拨乎琶凰圾详杰徊凑厚皑潞簇汕帕箱卞摆啸茶冻鸯歉裕渊残仗过渠5日常业务处理5日常业务处理25第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统3.3.2 3.3.2 审核凭证审核凭证审核凭证是指由具有审核权限的操作员按照会审核凭证是指由具有审核权限的操作员按照会计制度规定，对制单人填制的记账凭证进行合法性计制度规定，对制单人填制的记账凭证进行合法性检查。其目的是防止错误及舞弊。检查。其目的是
19、防止错误及舞弊。凭证审核时，可直接根据原始凭证，对屏幕上凭证审核时，可直接根据原始凭证，对屏幕上显示的记账凭证进行审核，对正确的记账凭证，发显示的记账凭证进行审核，对正确的记账凭证，发出签字指令，计算机在凭证上填入审核人名字出签字指令，计算机在凭证上填入审核人名字。销舔扎胆挖柔晶眯隧罐笋粟锰患现茫邦韩奔惑氏幕蓝听吧稳网圾韩渴蜀槐5日常业务处理5日常业务处理26第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统 在确认一批凭证无错误时可以在在确认一批凭证无错误时可以在“审核审核”菜单中的菜单中的“成批审核凭证成批审核凭证”功能，以便加快审核签字速度，但请功能，以便加快审核签字速度，但请慎用。慎用。作废凭
20、证不能被审核，也不能被标错。作废凭证不能被审核，也不能被标错。审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可操作，已能被修改、删除，只有取消审核签字后才可操作，已标错的凭证不能被审核，需先取消标错后才能审核。标错的凭证不能被审核，需先取消标错后才能审核。执行审核后，系统将自动翻页，或单击执行审核后，系统将自动翻页，或单击“首张首张”、“上张上张“、“下张下张”、“末张末张”按钮翻页或按按钮翻页或按“查询查询”按钮重新输入条件查找其他待审核凭证。按钮重新输入条件查找其他待审核凭证。注意注意促试心屡拿撞狡腹谓宦楔哗
21、趴银责胳咐鹅瓢份帜阅诈球蝇寺蛆兢钾巴挠绵5日常业务处理5日常业务处理27第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统 凭证管理凭证管理审核凭证（以审核凭证（以“WRWR王瑞王瑞”的身份重新注册）的身份重新注册）不设任何筛选条件，默认全部凭证，直接确认审核完直接跳入下一张，继续点“审核”检查是否都已经审核挡住骨素窜咳饿妒妄标恶构汁命点瓷远圭匙晌俩郭弃仪林陀拟幕皱豹珍疗5日常业务处理5日常业务处理28第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统例题例题（2525）资料：以王瑞的身份登录注册，审核1月份填制的凭证。勋脯糊瘴接兜望祝嚏墙挚大欣橱拢硼愁蚂敌屹凉追诽彬刨苟孕涎卓鉴樱敖5日常业务处理5日常业务处
22、理29第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统3.3.3 3.3.3 出纳签字出纳签字 出纳签字是指由出纳人员通过出纳签字是指由出纳人员通过“出纳签字出纳签字”功功能对制单员填制的带有现金和银行科目的凭证进行能对制单员填制的带有现金和银行科目的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是检查核对，主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正确，如果凭证正确则在凭证上进行出纳签字，否正确，如果凭证正确则在凭证上进行出纳签字，经审查如果认为该张凭证有错误或有异议，则不予经审查如果认为该张凭证有错误或有异议，则不予进行出纳签字，应交给填制人员修改后再核对。进行出纳签字，应交给填制人员修改后再核对
23、。出纳签字方法和审核一样，不再演示出纳签字方法和审核一样，不再演示 武凳睦噎客屠霓旬孵驴菏翔厘叶坤隅剖狰西钟孰踊覆激愈窖姓拷漳半萝塘5日常业务处理5日常业务处理30第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统 出纳需先重新注册才能对凭证进行签字。出纳需先重新注册才能对凭证进行签字。已签字凭证仍有错误，则需单击已签字凭证仍有错误，则需单击“取消取消”按钮，取消签字，按钮，取消签字，再由制单人修改。再由制单人修改。出纳签字时，可以单击出纳签字时，可以单击“签字签字”菜单下的菜单下的“成批出纳签字成批出纳签字”选项；取消签字时，则可以单击选项；取消签字时，则可以单击“签字签字”菜单下的菜单下的“成成批
24、取消签字批取消签字”完成相应的操作。完成相应的操作。凭证一经签字，不能被修改、删除，只有被取消签字后才凭证一经签字，不能被修改、删除，只有被取消签字后才可以进行修改或删除，取消签字只能由出纳本人进行操作。可以进行修改或删除，取消签字只能由出纳本人进行操作。只有涉及只有涉及“现金现金”及及“银行存款银行存款”科目的凭证才需出纳签科目的凭证才需出纳签字，也就是说只有收付款凭证才需出纳签字字，也就是说只有收付款凭证才需出纳签字注意注意驱桅亡扛著侍菩品李剿四闸槽茁园菠灿硕拦箭譬企赠蜕嘘枯缓纱辩矮寓倦5日常业务处理5日常业务处理31第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统 凭证管理凭证管理出纳签字出纳
25、签字(以以ZLZL张丽的身份登陆张丽的身份登陆)授权的结果什么都不选，默认全部符合条件的凭证，直接点“确认”役浚欣挟拿于效传诱片先挽游愤钩苍烷盎其上址带郡奎甚孤露吧幼稻弹钥5日常业务处理5日常业务处理32第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统3.3.3 3.3.3 记账记账记账是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系记账是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法。种方法。在手工方式下，记账是由会计人员根据已审核的在手工方式下，记账是由会计人员根据已审核的记账凭证及所附有的原始凭证逐笔或汇总后登记有关
26、记账凭证及所附有的原始凭证逐笔或汇总后登记有关的总账和明细账。的总账和明细账。在电算化方式下，记账是由有记账权限的操作员在电算化方式下，记账是由有记账权限的操作员发出记账指令，由计算机按照预先设计的记账程序自发出记账指令，由计算机按照预先设计的记账程序自动进行合法性检查、科目汇总、登记账簿等。动进行合法性检查、科目汇总、登记账簿等。您涅饲蒋驹睛然挞骇抛重沾贴下庞沏曙霖流停关氟剿梳埃疡夫柳苯规升软5日常业务处理5日常业务处理33第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统1.1.记账记账记账凭证经审核及出纳签字后，即可以进记账凭证经审核及出纳签字后，即可以进行登记总账、明细账、日记账及往来账等操作
27、。行登记总账、明细账、日记账及往来账等操作。本系统记账采用向导方式，使记账过程更加明本系统记账采用向导方式，使记账过程更加明确，记账工作由计算机自动进行数据处理，不确，记账工作由计算机自动进行数据处理，不用人工干预。用人工干预。记账范围可输入数字、记账范围可输入数字、“”和和“，”。第一次记账时，若期初余额试算不平衡，第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。不能记账。上月未结账，本月不能记账。上月未结账，本月不能记账。宗篱椰橇叫灸傈雍憨揭蹄抨老骗塔婪琢轴滨氧镣泥摩摩聋乱扫椿窜韭扑世5日常业务处理5日常业务处理34第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统未审核凭证不能记账，记账范围应小于
28、等于已未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。审核范围。作废凭证不需审核可直接记账。作废凭证不需审核可直接记账。在设置过程中，如果发现某一步设置错误，可在设置过程中，如果发现某一步设置错误，可单击单击“上一步上一步”返回后进行修改。如果不想再继返回后进行修改。如果不想再继续记账，可单击续记账，可单击“取消取消”，取消本次记账工作。，取消本次记账工作。记账过程一旦断电或其它原因造成中断后，系记账过程一旦断电或其它原因造成中断后，系统将自动调用统将自动调用“恢复记账前状态恢复记账前状态”恢复数据，然恢复数据，然后再重新记账。后再重新记账。在记账过程中，不得中断退出。在记账过程中，不得中断
29、退出。注意注意传骏安鼓菏撤否毫盅替朋泅亨魄奈峻斜破释狈通捍膀彻荆郡枉卸奈峡阮谊5日常业务处理5日常业务处理35第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统 凭证管理凭证管理凭证记账（记账）凭证记账（记账）敞馈获讼绿八扰云墙毕淳辊坷硬虽甚刮戴俩淄襟苹粤拳桥徒下岁岩生淄戌5日常业务处理5日常业务处理36第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统例题例题（2626）资料:由账套主管将1月份所填制的记账凭证记账。敖调谋源誉毅今肆嫉框霞罩冰嘘辐倘惯刽棘韭耍仅骚董庶舍莎你局抑粳柄5日常业务处理5日常业务处理37第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统3.3.4 3.3.4 修改凭证修改凭证 输输入入凭凭证
30、证时时，尽尽管管系系统统提提供供了了多多种种控控制制错错误误的的手手段段，但但错错误误操操作作是是在在所所难难免免的的，记记账账凭凭证证的的错错误误，必必然然影影响响系系统统的的核核算算结结果果。为为更更正正错错误误，可可以以通通过过系系统统提提供供的的修修改改功功能能对对错错误误凭凭证进行修改。证进行修改。救裹轻七谷财岩郸印蜜茶镐汞御药措裙攘奎谈宫需帘吩解胰滦邻敢腿宪袭5日常业务处理5日常业务处理38第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统修改凭证修改凭证“填制凭证填制凭证”中直接修改中直接修改凭证编号和类别不能改数字部分：delete，红字用“-”输入，方向反了用“空格键“删分”，“插分
31、”取消审核，取消签字后修取消审核，取消签字后修改改反记账反记账后修改：后修改：“对账对账”状态状态“ctrl+H”，只有，只有账账套主管套主管能反记账能反记账填制红字冲销凭证，或蓝填制红字冲销凭证，或蓝字补充凭证字补充凭证注意冲销凭证的做法无痕迹修改无痕迹修改有痕迹修改有痕迹修改塘秆放髓淮棒秽两铝谢橙赎沥戊蔡跨渺隋黑娱忍慎磐钾正皑尉偶巳钞润祟5日常业务处理5日常业务处理39第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统对错误凭证进行修改，可分为对错误凭证进行修改，可分为“无痕迹无痕迹”修改及修改及“有痕迹有痕迹”修改两种。修改两种。下列两种状态下的错误凭证可实现下列两种状态下的错误凭证可实现无痕迹
32、无痕迹修改：修改：1 1、对已经输入但未审核的记账凭证进行直接修改；、对已经输入但未审核的记账凭证进行直接修改；2 2、已通过审核但还未记账的凭证不能直接修改，、已通过审核但还未记账的凭证不能直接修改，可以先取消审核再修改。可以先取消审核再修改。己献躁索桓岿质户掷缺羔将选雕菇临睫炉抠稍苞荡次书惯撂摆咱锗析深庶5日常业务处理5日常业务处理40第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统“有痕迹有痕迹”修改即通过保留错误凭证和更正凭修改即通过保留错误凭证和更正凭证的方式留下修改痕迹。证的方式留下修改痕迹。如果如果已记账已记账凭证发现有错，是不能再修改的，凭证发现有错，是不能再修改的，对此类错误的修改
33、要求留下审计线索。此时，可以对此类错误的修改要求留下审计线索。此时，可以采用采用冲销法冲销法或或补充登记法补充登记法进行修改。进行修改。嘘冉篆嗣甩逗努卓铰勺引卿皖搞焰猿话览勇烯拽嘻罗愁饲萍珐搭肤漂渣柠5日常业务处理5日常业务处理41第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统3.3.6 3.3.6 冲销凭证冲销凭证 如如果果需需要要冲冲销销某某张张已已记记账账的的凭凭证证，可可以以采采用用“制制单单”中中的的“冲销凭证冲销凭证”命令制作红字冲销凭证。命令制作红字冲销凭证。制作红字冲销凭证将错误凭证冲销后，需要再编制作红字冲销凭证将错误凭证冲销后，需要再编制正确的蓝字凭证进行补充。制正确的蓝字凭证
34、进行补充。通过红字冲销法增加的凭证，应视同正常凭证进通过红字冲销法增加的凭证，应视同正常凭证进行保存和管理。行保存和管理。冲销凭证必须是已记账凭证冲销凭证必须是已记账凭证抨伪睫行艇馁事篱填柞氦屿祈台烤尿出和莆桃晓矣妖秸霓饮怕肯欲妊皱瞪5日常业务处理5日常业务处理42第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统 凭证管理凭证管理填制凭证（冲销凭证）填制凭证（冲销凭证）要填制一张红字凭证，因此仍在要填制一张红字凭证，因此仍在“填制凭证填制凭证”菜单中操作菜单中操作生成一张新的红字凭证，与生成一张新的红字凭证，与自己填制的凭证一样，需要自己填制的凭证一样，需要审核、出纳签字并记账审核、出纳签字并记账栖
35、蔫锄阜赐逗读重卯其掠兼年曝映僻疑壮米弥淋穴脯荚阿表肚注奸菇聚绝5日常业务处理5日常业务处理43第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统2.2.取消记账取消记账如果由于某种原因，事后发现本月已记账的凭证有如果由于某种原因，事后发现本月已记账的凭证有错误且必须在本月进行修改，利用错误且必须在本月进行修改，利用“恢复记账前状态恢复记账前状态”功能，将本月已记账的凭证恢复到未记账状态，进功能，将本月已记账的凭证恢复到未记账状态，进行修改、审核后再进行记账。行修改、审核后再进行记账。如果选择的是恢复至本月月初，需要输入会计主管如果选择的是恢复至本月月初，需要输入会计主管的口令，系统才开始进行恢复工作。
36、的口令，系统才开始进行恢复工作。对于已结账的月份，不能恢复记账前状态。对于已结账的月份，不能恢复记账前状态。如果再按如果再按CTRL+HCTRL+H键，隐藏恢复记账前状态功能键，隐藏恢复记账前状态功能。冤梨剧歹漱活朔排拢邱惰运蔓愉奖讽瑚东套犯援当弹缉柜崖毙萎符磺遗葡5日常业务处理5日常业务处理44第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统 凭证管理凭证管理凭证记账（激活凭证记账（激活“恢复记账前恢复记账前”状态）状态）在在“期末期末-对账对账”状态下按状态下按“CTRL+H”“CTRL+H”键键按CTRL+H键确定后退出确定后退出“对对账账”，在，在“凭证凭证”下找到下找到“恢复恢复记账前状态
37、记账前状态”按按钮钮咸抨踩梭牙闸儒技呻梦拣祥叮早魂恳沁窟仍办伏拟歧潘绳围渊耳碎嗓明铅5日常业务处理5日常业务处理45第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统 凭证管理凭证管理凭证记账（取消记账）凭证记账（取消记账）1 1秩龙巨拴相悸建钙猛唇熬刃萌纂渣几刻萎钾待坚环雾荣频疲屑陛轩馒署鹅5日常业务处理5日常业务处理46第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统 凭证管理凭证管理填制凭证（修改凭证）填制凭证（修改凭证）取消审核只能由原审核人取消，仍然在取消审核只能由原审核人取消，仍然在“审审核核”菜单中取消审核，步骤与菜单中取消审核，步骤与“审核审核”一样。一样。取消出纳签字只能由出纳取消，在取消
38、出纳签字只能由出纳取消，在“凭证凭证-出出纳签字纳签字”里取消，步骤同里取消，步骤同“签字签字”一样。一样。已经取消审核和签字的凭证可以完成无痕迹已经取消审核和签字的凭证可以完成无痕迹修改，在修改，在“填制凭证填制凭证”里完成。修改后的凭里完成。修改后的凭证再次审核和出纳签字后，方可记账。证再次审核和出纳签字后，方可记账。耳茁梯慢朴顷杠酣团笆钝撞弊谍羡丁祈行抒触罩剔美戎晌烙吱嫌蛛江耐幅5日常业务处理5日常业务处理47第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统若若已已采采用用制制单单序序时时控控制制，则则在在修修改改制制单单日日期期时时，不能在上一张凭证的制单日期之前。不能在上一张凭证的制单日期
39、之前。若若已已选选择择不不允允许许修修改改或或作作废废他他人人填填制制的的凭凭证证权权限限控制，则不能修改或作废他人填制的凭证。控制，则不能修改或作废他人填制的凭证。如如果果涉涉及及银银行行科科目目的的分分录录已已录录入入支支票票信信息息，并并对对该该支支票票做做过过报报销销处处理理，修修改改操操作作将将不不影影响响“支支票票登记簿登记簿”中的内容。中的内容。外外部部系系统统传传递递来来的的凭凭证证不不能能在在总总账账系系统统中中修修改改，只能在生成该凭证的系统中进行修改只能在生成该凭证的系统中进行修改。注意注意睛烛涧臭粳捉澳歪信衡篮俩阔矫当继南忆谚合颠梳诲缮搁祷铺咯润碌湾尾5日常业务处理5日
40、常业务处理48第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统例题例题（2626）资料:将付款凭证0002号金额修改成为580涣谣鳖瓢咋队柬鲤吹傲帚承巫傈凭届诫嗓读枕涧狼程郸都给翟矩好惶镭芹5日常业务处理5日常业务处理49第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统4.4.作废及删除凭证作废及删除凭证日常操作过程，若遇到非法凭证需要作废时，可以使用“作废/恢复”功能，将这些凭证作废。作废凭证后整理凭证即可删除该凭证。泄牢走别楼受乡果捅药戮装浩憋佩舵雾春差确瞻蠕甚镍冬郎百拘环肛食兼5日常业务处理5日常业务处理50第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统 凭证管理凭证管理填制凭证（删除凭证填制凭证（删除
41、凭证作废凭证）作废凭证）作废付款凭证作废付款凭证00020002号号尽可能模糊筛选喻饮牲增欺导毯哪耀嗜间瘫临组龋擎因绣闭怀感移篓息田逃鹏帘丰磨吱荚5日常业务处理5日常业务处理51第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统作废凭证不能修改，不能审核。作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样在记账时，已作废的凭证参与记账，但不对作废凭证作数据处理。账簿查询时，找不到作废凭证的数据。只能对未记账的凭证作凭证整理。已记账凭证作凭证整理，应先取消记账，再作凭证整理。注意注意逼琉岭骄刑胳芽堂淆撮讥更凛帕卜弓缚睛生器闷苔僳津之过仔过诽漓湖鹤5日常业务处理5日常业务处理52第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统凭证管理凭证管理填制凭证（删除凭证填制凭证（删除凭证整理凭证）整理凭证）双击原来的付0003号变成0002号恭纫诌宛啦祸集豁嫁况锥哆衬冶盆氏诞雄办越榔旗嚎胜坟泌攘恰赠霖显歼5日常业务处理5日常业务处理53第四章第四章 账务处理子系统账务处理子系统练习练习P301实验四总账系统日常业务处理簧锣汝安遥疯栅渣梧吹迹烯涤喷闺子捌鹊认捏帐掩卒慰甚嗅绊晒赡浓汉乍5日常业务处理5日常业务处理54