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1、国际贸易结算业务讲座国际贸易结算业务讲座 中国银行河南省分行中国银行河南省分行 丁淑君丁淑君 bb国际结算（INTERNATIONAL SETTLEMENT）-是办理国际间的货币收付、清偿国与国之间的债权债务而进行的业务活动。bb可分为国际贸易结算和非贸易结算。一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb国际贸易结算（INTERNATIONAL TRADE SETTLEMENT）-是清偿国与国之间因进出口贸易而产生的债权债务的活动。bb包括进口贸易结算和出口贸易结算。一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb国际贸易结算的支付方式主要有：bb汇款、bb托收、b
2、b信用证、bb保函、bb保理、bb包买票据等。一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb结汇-是指境内机构将取得的外汇，按银行挂牌汇率结售给外汇指定银行的过程。bb售汇-外汇指定银行按国家规定向需要外汇的企业或个人供汇的清算过程。一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb（二）、国际贸易结算支付方式（二）、国际贸易结算支付方式bb 国际结算的全部过程是运用结算工具，按一定结算方式通过银行间的转帐，实现可兑换货币的转移，达到清偿国际间债权债务的目的。一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb1、汇款（汇款（REMITTANCE）bb 汇款业务
3、是付款人/债务人要求所在国银行用各种汇款方式（i.e.TT/MT/DD etc.)，通过其在海外的分支机构或代理行，把款项付给收款人的结算方式。一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb当事人当事人：bb 汇款人（REMITTER）bb 汇出行（REMITTING BANK）bb 汇入行/解付行（PAYING BANK）bb 收款人/受益人 （PAYEE/BENEFICIARY）一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb汇款业务流程汇款人汇出行汇入行 收款人2委托3指示4解付1货物一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb用途用途：bb 赊
4、销（OPEN ACCOUNT）bb 预付货款（PAYMENT IN ADVANCE）bb 寄售（CONSIGNMENT）一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb2、托收（托收（COLLECTION）bb 托收是由出口商开立汇票，委托出口地往来银行，通过其在 国外的分行或代理行，向进口商收取货款/劳务费用的一种结算方式。一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb当事人当事人：bb出票人/委托人（DRAWER/PRINCIPAL，CONSIGNOR）bb寄单行/托收行（REMITTING BANK）bb代收行（COLLECTING BANK）bb付款人（DRA
5、WEE）一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb托收业务流程出票人寄单行代收行付款人1货物2委托3委托4提示一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb种类：种类：bb 光票托收（CLEAN BILL FOR COLLECTION）bb 跟单托收（DOCUMENTARY BILL FOR COLLECTION）一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb（1）付款交单（D/P-DOCUMENTS AGAINST PAYMENT）bb（2）承兑交单（D/A-DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE）一、国际贸易结算支付方式介绍一
6、、国际贸易结算支付方式介绍bb3、信用证（、信用证（L/C-LETTER OF CREDIT）bb信用证是一种有条件的银行付款承诺。一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb银行信用作为保证bb银行付款保证是有条件的一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb信用证特点：信用证特点：bb(1)开证行负第一性付款责任bb(2)信用证是一项独立的文件，不依附于贸易合同bb(3)信用证业务的处理一切以 单据为准，而非货物一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb主要当事人主要当事人bb(1)开证申请人（APPLICANT）bb(2)开证行（ISSU
7、ING/OPENING BANK）bb(3)通知行（ADVISING BANK）bb(4)受益人（BENEFICIARY）bb(5)议付行（NEGOTIATING BANK）一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb信用证业务流程申请人/进口商开证行受益人/出口商通知行/议付行1234一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb跟单信用证统一惯例（UCP600）UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY CREDITS 国际商会（International Chamber of Commerce,简称ICC）于19
8、19年在 美国大西洋城成立，现总部设在巴黎。它是由世界上100多个国家的经济联合会组成的民间机构。一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍Types of Credit a.All Credits must clearly indicates whether they are available by sight payment,by deferred payment,by acceptance or by negotiation.一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb4、银行保函（、银行保函（L/G-LETTER OF GUARANTEE）bb 保函是担
9、保人应申请人的要求，向受益人出具的，在一定条件下，一定期限内，保证支付一定金额的书面付款承诺文件。一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb保函的作用保函的作用：bb 以银行信用代替或补充商业信用，是交易的一方避免或减少因另一方未履约而遭受损失的风险，促进交易的顺利进行，推动国际贸易及各种经济交往的开展。一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb当事人：bb 申请人/委托人 （APPLICANT/PRINCIPAL）bb 担保行（GUARANTOR BANK）bb 通知行（ADVISING BANK）bb 受益人（BENEFICIARY）一、国际贸易结算支付
10、方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb保函业务流程申请人担保人通知行受益人12334一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb保函的种类：(保函共分六大类：保函共分六大类：)bb融资类保函、bb租赁和补偿贸易保函、bb付款保函、bb信用类保函、bb其他类保函和bb转开代理行保函一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb（1）融资类保函：bb 指银行为客户偿还资金债务承担还款担保责任的保函，包括借款保函、透支保函、有价证券发行担保、银行授信额度保函等。一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb（2）租赁和补偿贸易保函：bb租赁保函指银行为保
11、证客户（承租人）履行租赁合同，按期支付租金而出具的保函；bb补偿贸易保函指银行为保证客户履行在补偿贸易中以产品或现汇返还设备或原材料价款的责任而出具的保函。一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb（3）付款保函：bb 指银行为保证客户履行因购买商品、技术、专利或劳务合同项下的付款责任而出具的类同信用证性质的保函。一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb（4）信用类保函：bb 指银行为保证客户履行因其违约或损害行为可能产生的赔偿支付责任而出具的保函，主要包括投标保函、履约保函、预付款保函。一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb（5）其
12、他类保函：bb指银行应客户申请出具的有关质量保函、海事保函、维修保函、关税付款保函、诉讼保函、提货担保等保函。一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb（6）转开代理行保函：bb指银行应代理行或海外 联行委托开出的各类保函。bb备用信用证按其性质分别归类。一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb保函基本内容保函基本内容bb申请人申请人bb受益人受益人bb担保人名称及地址担保人名称及地址bb保函的种类及担保目的保函的种类及担保目的bb相关合同号相关合同号bb担保金额及币别担保金额及币别bb保函效期保函效期bb赔付条款赔付条款 一、国际贸易结算支付方式介绍一、
13、国际贸易结算支付方式介绍bb5、保理、保理-保付代理（保付代理（FACTORING）bb定义 bb 系指卖方与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，卖方其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb1）贸易融资bb2）销售分户账管理bb3）应收帐款的催收bb4）信用风险控制与坏账担保一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb适用范围bb1）赊销 (OPEN ACCOUNT-O/A）bb2）承兑交单 （DOCUMENTS AGAINST
14、ACCEPTANCE-D/A）一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb当事人bb1）出口商(卖方卖方SellerSeller）bb2）进口商(债务人债务人DebtorDebtor)bb3）出口保理商(Export FactorExport Factor)bb4）进口保理商(Import FactorImport Factor)一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb类型bb1）按当事方所处地域分：国际保理与国内保理bb2）按是否有追索权分：有追索权保理与无追索权保理一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb3）按是否提供融资分：到期保理
15、与融资保理bb4）按货款是否付保理商分：公开型保理与隐蔽型保理一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb流程(一)额度申请与核准bb1）.出口商寻找有合作 前途的进口商bb2）.出口商向出口保理商 提出叙做保理的需求并要 求为进口商核准信用额度一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb3）.出口保理商要求 进口保理商对进口商 进行信用评估bb4）.如进口商信用良好,进口保理商将为其核准 信用额度一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb流程(二)出单与融资bb5）.如果进口商同意购买出口商的 商品或服务,出口商开始供货,并将附有转 让条款的
16、发票寄送进口商bb6）.出口商将发票副本交 出口保理商一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb7）.出口保理商通知 进口保理商有关发票详情bb8）.如出口商有融资需求,出口保理商付给出口商不 超过发票金额80%的融资款一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb流程(三)催收与结算bb9）.进口保理商于发票到期日 前若干天开始向进口商催收bb10）.进口商于发票到期日向 进口保理商付款一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb11).进口保理商将款项付出口保理商bb11).如果进口商在发票到期日90天后仍未付款,进口保理商做担保付款bb12
17、).出口保理商扣除融资本息 (如有)及费用,将余额付出口商一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb保理业务流程图出口商出口保理商进口保理商进口商12345678910111112一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb国际贸易中采用保理方式的优势bb1）增加营业额bb2）风险保障bb3）节约成本bb4）简化手续bb5）扩大利润一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb6、包买票据（FORFAITING）bb包买票据（包买票据（FORFAITING-福费廷）bb福费廷业务作为一项新型融资工具，在欧美等发达国家已有近30多年的发展历程，自开
18、办以来，在国外和外资银行发展较为迅速。一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb何 为 包 买 票 据 业 务bb1）定义：包买商从出口商那里无追索权的购买已经承兑的、并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票，即为包买票据业务，又称作福费廷或买断。一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb2）两条基本特征：bb无追索权：包买商从出口商处 买断远期票据，到期若票据无法兑 现，无权向出口商追索。bb应收帐款的贴现：出口商将远 期应收帐卖给包买商，获得包买商 的即期付款，实质是一种债权贴现。一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb3)包买票
19、据业务流程出口商包买商进口商担保行12345678910一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb 签订商业合同bb 签订包买合同bb 发货bb 保函或保付签字bb 交付已承兑并加保 的远期票据一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb 交割规定的单据bb 无追索权贴现付款bb 提示到期票据付款bb 到期票据付款bb 到期付款一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb4）特点bb与贸易相关，主要用于资本性货物出口 的融资bb期限：中短期，一般为几个月到10年bb金额：一般不低于10万美元一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介
20、绍bb币别：95%的交易使用USD、EUR(DEM)、CHF等几种自由兑换货币bb一般为固定利率bb一般采用分期付款方式，每半年/每季还款一次一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb支付凭证：最常见的为汇票和本票bb汇票：出口商（债权人）出具，进口商（债务人）承兑bb本票：进口商（债务人）出具，承诺未来付款一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb包买票据业务中常用的票据类型：bb出口商出具的并已被进口商承兑的汇票出口商出具的并已被进口商承兑的汇票bb进口商出具的以出口商为收款人的本票进口商出具的以出口商为收款人的本票bb由进口商往来银行开出的远期信用证由
21、进口商往来银行开出的远期信用证 项下的已承兑汇票项下的已承兑汇票一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb由包买商可接受的担保人出具独立保函所保付的由包买商可接受的担保人出具独立保函所保付的 汇票或本票汇票或本票bb由包买商可接受的第三者由包买商可接受的第三者 加注保付签字（加注保付签字（AvalAval）的的 汇票或本票汇票或本票一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb利弊分析bb出口商：bb 有利之处：b 解除四大风险解除四大风险 b A A、国家风险国家风险 B B、汇率风险汇率风险 C C、利率风险利率风险 D D、信用风险信用风险一、国际贸易结算
22、支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍b 无追索权的融资无追索权的融资bb 100%100%货款融资货款融资bb 立即得到付款立即得到付款bb 手续简便，方便易行手续简便，方便易行bb 保密性较强保密性较强一、国际贸易结算支付方式介绍一、国际贸易结算支付方式介绍bb中国银行目前开办福费廷业务的情况bb 中国银行目前开办的福费廷业务特指信用证项下中国银行从出口商处无追索权地买断通常由开证行承兑的一年期以内的票据。二 国际贸易结算融资业务bb基本内容基本内容bb 国际结算融资业务系外币融资业务，包括授信开证、进出口押汇、贴现、提货担保、打包放款等项业务。二、国际贸易结算融资业务bb（一）授信开证
23、bb 授信开证是指在客户未将足额（含信用证允许浮动部分）信用证备付款项存入我行保证金帐户的情况下，我行为其办理的对外开立信用证业务。二、国际贸易结算融资业务bb（二）、进口押汇bb 进口押汇是我行应客户要求在进口结算业务中给与客户资金融通的业务活动。bb注意事项：bb1指信用证项下的 进口押汇业务二、国际贸易结算融资业务bb2对诈骗多发地区和远期信用证，结算部门办理进口押汇从严控制。bb3在分行核准的循环授信额度内或单笔授信业务的授信限额内办理进口押汇业务。二、国际贸易结算融资业务bb（四）、出口押汇bb出口押汇是银行凭出口商提供的出口 单据向出口商融通资金的业务活动。bb信用证项下或跟单托收
24、 即期付款交单项下出口押汇。二、国际贸易结算融资业务bb（五）、远期承兑票据贴现bb贴现是银行对于未到期的远期票据有追索权的买入，为客户提供短期融资的业务。二、国际贸易结算融资业务bb掌握要点：bb1在总行核准的金融机构授信额度内办理。bb2客户承认我行对贴现垫款保留追索权。bb3我行只办理跟单信用证项下银行承兑票据的贴现。二、国际贸易结算融资业务bb(六)、打包放款（公司业务部门叙做）bb 打包放款是银行凭出口商收到的信用证向出口商提供的用于购买货物或原料三、中国银行的比较竞争优势三、中国银行的比较竞争优势bb19121912年年2 2月月5 5日，中国银行在上海成立日，中国银行在上海成立b
25、b19291929年，中国银行在海外设立第一家分支机年，中国银行在海外设立第一家分支机构构-中国银行伦敦分行中国银行伦敦分行bb19491949年，中国银行成为外汇外贸专业银行年，中国银行成为外汇外贸专业银行三、中国银行的比较竞争优势三、中国银行的比较竞争优势bb中国银行拥有独特的人才优势中国银行拥有独特的人才优势bb 中国银行在历史上长期经营外汇业务，中国银行在历史上长期经营外汇业务，形成了规范的业务流程，拥有一批专业的国形成了规范的业务流程，拥有一批专业的国际金融人才（特别是在外际金融人才（特别是在外 汇业务方面）汇业务方面）三、中国银行的比较竞争优势三、中国银行的比较竞争优势bb中国银行拥有遍布全球的、发达的海外机构中国银行拥有遍布全球的、发达的海外机构网络和代理行网络优势网络和代理行网络优势.b 谢谢大家谢谢大家