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1、会计信息系统教学课件1第四章第四章 出纳管理的详细设计出纳管理的详细设计 本章主要内容本章主要内容出纳管理的总体设计出纳管理的总体设计 出纳签字与支票管理的详细设计出纳签字与支票管理的详细设计 出纳账表的详细设计出纳账表的详细设计 银行对账的详细设计银行对账的详细设计 会计信息系统教学课件2第一第一第一第一第一第一节节节 出出出出出出纳纳纳管理的管理的管理的管理的管理的管理的总总总体体体体体体设计设计设计 一、出纳管理的功能模块划分一、出纳管理的功能模块划分 二、出纳管理的数据存储设计二、出纳管理的数据存储设计 本本节主要内容主要内容会计信息系统教学课件3第一第一第一第一节节 出出出出纳纳管理
2、的管理的管理的管理的总总体体体体设计设计本小节主要内容本小节主要内容系系统统管理的数据存管理的数据存储设计储设计出出纳纳管理的功能模管理的功能模块块划分划分 出出纳管理是会管理是会计核算与核算与财务管理的最基本、最重要的工作之一，按照管理的最基本、最重要的工作之一，按照内部控制制度的要求，内部控制制度的要求，应单独独设置出置出纳岗位，有的位，有的单位甚至按位甚至按现金和金和银行行存款分存款分别设置置岗位，位，进行行现金与金与银行存款的核算与管理工作。行存款的核算与管理工作。现金和金和银行存款是企行存款是企业的重要的重要货币资金，由于它金，由于它们具有一些特殊的性具有一些特殊的性质，管好、用好，
3、管好、用好这类货币资金是企金是企业管理的一管理的一项重要内容。出重要内容。出纳管理功能管理功能是出是出纳员对此此类资金金进行管理的有效工具。它包括出行管理的有效工具。它包括出纳签字、支票管理、字、支票管理、现金和金和银行存款行存款总账和日和日记账的的查询与与输出、出、资金日金日报、期末、期末银行行对账等等功能，并可功能，并可对现金、金、银行存款的收入与支出，以及行存款的收入与支出，以及长期未达期未达账项等提供等提供审计报告。出告。出纳管理的功能模管理的功能模块划分如划分如图4-14-1所示。所示。会计信息系统教学课件4第一第一第一第一节节 出出出出纳纳管理的管理的管理的管理的总总体体体体设计设
4、计本小节主要内容本小节主要内容系系统统管理的数据存管理的数据存储设计储设计出出纳纳管理的功能模管理的功能模块块划分划分会计信息系统教学课件5第一第一第一第一节节 出出出出纳纳管理的管理的管理的管理的总总体体体体设计设计本小节主要内容本小节主要内容系系统统管理的数据存管理的数据存储设计储设计出出纳纳管理的功能模管理的功能模块块划分划分 出出纳管理所涉及到的数据基表，管理所涉及到的数据基表，绝大多数在系大多数在系统管理和凭管理和凭证管理中已管理中已经给出，没有出，没有给出的有支票登出的有支票登记簿数据基表和簿数据基表和银行行对账单数据基表。数据基表。支票登支票登记簿簿和和银行行对账单两个数据基表的
5、名称分两个数据基表的名称分别为ZpdjbZpdjb和和YhdzdYhdzd。在。在ZpdjbZpdjb基表中存基表中存储支票登支票登记数据，包括已数据，包括已报销的支票和未的支票和未报销的支票，支票的支票，支票登登记簿不簿不设计历史数据基表，史数据基表，该基表的作用是基表的作用是对领用支票用支票进行登行登记和管理。和管理。在在YhdzdYhdzd基表中存基表中存储银行行对账单期初未达期初未达项数据和数据和银行行对账单数据，数据，该基表基表的作用是在期末的作用是在期末进行行银行行对账，编制余制余额调节表，表，对长期未达期未达账进行行审计等，等，银行行对账单不不设计历史数据基表。史数据基表。Zpd
6、jbZpdjb和和YhdzdYhdzd两个基表的数据两个基表的数据结构分构分别如如表表4-14-1和表和表4-24-2所示。所示。会计信息系统教学课件6第一第一第一第一节节 出出出出纳纳管理的管理的管理的管理的总总体体体体设计设计本小节主要内容本小节主要内容系系统统管理的数据存管理的数据存储设计储设计出出纳纳管理的功能模管理的功能模块块划分划分列 名含 义数据类型长度主键完整性约束Zth账套号字符型2组合主键非空Kmbh科目编号字符型20组合主键非空Zph支票号字符型6组合主键非空Lyrq领用日期日期型非空Lydw领用部门字符型16Lyr领用人字符型8非空Je金额数值型15.2非空Yt用途字符
7、型20表4-1 支票登记簿基表的数据结构会计信息系统教学课件7第一第一第一第一节节 出出出出纳纳管理的管理的管理的管理的总总体体体体设计设计本小节主要内容本小节主要内容系系统统管理的数据存管理的数据存储设计储设计出出纳纳管理的功能模管理的功能模块块划分划分Skdw收款单位字符型40Skr收款人字符型8Dfyh对方银行字符型40Yhzh银行账号字符型20Dfkm对方科目字符型20Bxrq报销日期日期型Bz备注字符型40表4-1 支票登记簿基表的数据结构会计信息系统教学课件8第一第一第一第一节节 出出出出纳纳管理的管理的管理的管理的总总体体体体设计设计本小节主要内容本小节主要内容系系统统管理的数据
8、存管理的数据存储设计储设计出出纳纳管理的功能模管理的功能模块块划分划分列 名含 义数据类型长度主键完整性约束Zth账套号字符型2组合主键非空Kmbh科目编号字符型20组合主键非空Ph票号字符型6组合主键非空Rq日期日期型非空Jsfs结算方式字符型8Jfje借方金额数值型15.2Dfje贷方金额数值型15.2Ye余额数值型15.2表4-2 银行对账单基表的数据结构会计信息系统教学课件9第二第二第二第二第二第二节节节 出出出出出出纳签纳签纳签字与支票管理的字与支票管理的字与支票管理的字与支票管理的字与支票管理的字与支票管理的详细设计详细设计详细设计 一、出纳签字的详细设计一、出纳签字的详细设计 二
9、、支票管理的功能设计二、支票管理的功能设计 本本节主要内容主要内容会计信息系统教学课件10第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计 本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计设计出出纳签纳签字的字的详细设计详细设计 为加加强企企业现金收入和支出的管理，出金收入和支出的管理，出纳员可通可通过出出纳管理功能管理功能对制制单人人员填制的填制的带有有现金或金或银行存款科目的凭行存款科目的凭证进行行检查核核对，主要核，主要核对收付款收付款凭凭证的科目金的科目金额是否正确，是否正确，对于于审查认为有有错误或有异或有异议的凭的凭证，应交与制交与制单人人员修改后
10、再核修改后再核对。收付款凭。收付款凭证只有只有经出出纳签字后才能字后才能进行行记账处理。理。这样才能确保登才能确保登记到到账簿的每一笔收付款簿的每一笔收付款业务的准确和可靠。的准确和可靠。会计信息系统教学课件11第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计 本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计设计出出纳签纳签字的字的详细设计详细设计在在计算机上算机上对收付款凭收付款凭证进行出行出纳签字，并将出字，并将出纳签字字结果存入果存入计算机，算机，其其目的有两个：其一目的有两个：其一是防止其他人是防止其他人员对已出已出纳签字的收付款凭字的收付款凭证进行修
11、改，行修改，凡是凡是经出出纳签字的收付款凭字的收付款凭证，系，系统将拒将拒绝任何人任何人对其其进行修改；行修改；其二其二只有只有经出出纳签字的收付款凭字的收付款凭证才能才能进行行记账处理，因此，达到了防止未理，因此，达到了防止未经出出纳签字的收付款凭字的收付款凭证进入会入会计信息系信息系统。在系在系统中需要中需要进行出行出纳签字的字的收付款凭收付款凭证有两种有两种：其一其一是未是未进行出行出纳签字的收付款凭字的收付款凭证；其二其二是是经出出纳签字，但在字，但在记账前前发现有疑有疑义，利用出，利用出纳签字功能将其出字功能将其出纳标志改志改为未未签字，但字，但这种情况一般不会种情况一般不会发生，一
12、旦生，一旦发生可能生可能意味着意味着现金金损失，必失，必须及及时挽回。挽回。会计信息系统教学课件12第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计设计出出纳签纳签字的字的详细设计详细设计 出出纳签字具有两种形式：其一字具有两种形式：其一，在不能做到每个，在不能做到每个财会人会人员都具有一台都具有一台专用用计算机的算机的单位，出位，出纳员一般也不具有一般也不具有专用用计算机，此算机，此时，整个凭，整个凭证处理理过程都先以手工的方式程都先以手工的方式进行，在适宜的情况下，再将手工填制的凭行，在适宜的情况下，再将手工
13、填制的凭证录入入计算机，在算机，在记账处理之前，在理之前，在计算机上用算机上用“成批成批审核凭核凭证”和和“成批出成批出纳签字字”功能功能进行批量行批量处理，此理，此时出出纳签字已无多大意字已无多大意义，只是一种形式，只是一种形式和步和步骤，以便于，以便于进行下一步的行下一步的记账处理；理；其二其二，在每个，在每个财会人会人员都具有一都具有一台台专用用计算机的算机的单位，出位，出纳员可直接在可直接在计算机上用算机上用“出出纳签字字”功能逐个功能逐个进行出行出纳签字。字。会计信息系统教学课件13第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票
14、管理的功能支票管理的功能设计设计出出纳签纳签字的字的详细设计详细设计 总之，之，对于未出于未出纳的凭的凭证既可以使用既可以使用“出出纳签字字”功能逐个功能逐个签字，也字，也可以使用可以使用“成批出成批出纳签字字”功能，一次将所有出功能，一次将所有出纳未未签字的凭字的凭证全部全部签字。字。对于出于出纳已已签字的凭字的凭证，可以用，可以用“成批取消成批取消签字字”功能，取消其出功能，取消其出纳签字，字，也可以使用也可以使用“取消取消签字字”功能逐个取消其出功能逐个取消其出纳签字。字。出出纳签字一般字一般应在在审核核签字之后字之后进行，在行，在进行出行出纳签字字时，首先要定，首先要定义查询条件，找到
15、出条件，找到出纳签字字对象，然后再象，然后再对查询出来的收付款凭出来的收付款凭证进行出行出纳签字。在出字。在出纳签字中，收付款凭字中，收付款凭证查询条件的定条件的定义界面如界面如图4-24-2所示。所示。会计信息系统教学课件14第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计设计出出纳签纳签字的字的详细设计详细设计会计信息系统教学课件15第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计设计出出纳签纳签字的字的详细设计详细设计 在在图
16、4-24-2中，各中，各查询条件条件项如下。如下。1 1查询对象象选择：查询对象象为一一组单选项，包括未出，包括未出纳签字、已出字、已出纳签字、全部三字、全部三项，从中，从中选择且必且必须选择一一项。该单选项不不应该是全部、是全部、作作废凭凭证、有、有错凭凭证三三项，按照本教材的，按照本教材的设计思想，在凭思想，在凭证基表（基表（PZPZ）中）中不可能、也不允不可能、也不允许出出现作作废凭凭证和有和有错凭凭证。2 2凭凭证号、日期、制号、日期、制单人人：这三三查询条件条件项与凭与凭证审核的核的对应查询条件条件项相同。相同。3 3其他其他查询条件条件项：意：意义不大，可不不大，可不设计。系系统按
17、定按定义的的查询条件，在当年凭条件，在当年凭证基表（基表（PzPz）中，）中，输出将出将满足条件足条件的收付款凭的收付款凭证。查询结果如果如4-34-3所示。所示。会计信息系统教学课件16第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计设计出出纳签纳签字的字的详细设计详细设计会计信息系统教学课件17第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计设计出出纳签纳签字的字的详细设计详细设计 出出纳签字功能与凭字功能与凭证审核功能核功能类
18、同，在同，在图4-34-3中，中，显示示满足条件的待出足条件的待出纳签字凭字凭证。对于出于出纳未未签字的凭字的凭证既可以使用既可以使用“出出纳签字字”功能逐个凭功能逐个凭证签字，也可以使用字，也可以使用“成批出成批出纳签字字”功能，一次将功能，一次将查询出来的所有出出来的所有出纳未未签字凭字凭证全部全部签字，以便加快出字，以便加快出纳签字速度，但此功能必字速度，但此功能必须谨慎使用。慎使用。在出在出纳签字字过程中可使用程中可使用“成批取消成批取消签字字”功能，将已出功能，将已出纳签字但未字但未记账的所有凭的所有凭证，取消其出，取消其出纳签字，也可以使用字，也可以使用“出出纳签字字”功能逐个取消
19、其功能逐个取消其签字。字。1 1出出纳签字字在在图4-34-3界面界面选定一个凭定一个凭证，即，即选择一行，用鼠一行，用鼠标双双击选定的行，或者定的行，或者选择“出出纳签字字”，则系系统会会显示示该行所行所对应凭凭证的完整信息，如的完整信息，如图4-44-4所所示。在示。在该界面除出界面除出纳签字外，其他数据只能字外，其他数据只能查阅而不能修改。而不能修改。会计信息系统教学课件18第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计设计出出纳签纳签字的字的详细设计详细设计会计信息系统教学课件19第二第二第二第二节节
20、出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计设计出出纳签纳签字的字的详细设计详细设计 在在图4-44-4中，可以中，可以查阅凭凭证的的详细内容，内容，查阅后可后可对当前凭当前凭证进行行出出纳签字。当字。当选“出出纳签字字”时，系，系统将出将出纳员姓名写入姓名写入PzPz数据基表中，数据基表中，写入写入时按凭按凭证号找到号找到该凭凭证，并将，并将该凭凭证所有所有记录的出的出纳员字段全部填字段全部填入出入出纳员姓名；当姓名；当选“取消取消签字字”功能功能时，系，系统将将PzPz数据基表中数据基表中该凭凭证的出的出纳员姓名字段清空，清除
21、姓名字段清空，清除时先按凭先按凭证号找到号找到该凭凭证，然后将，然后将该凭凭证所有所有记录的出的出纳员姓名字段姓名字段赋空空值。在出。在出纳签字字过程中，可利用程中，可利用“首首张”、“末末张”、“上上张”、“下下张”来来寻找要出找要出纳签字的凭字的凭证。会计信息系统教学课件20第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计设计出出纳签纳签字的字的详细设计详细设计 2 2成批出成批出纳签字字在在图4-34-3中，只有在出中，只有在出纳签字字对象全部象全部为未出未出纳签字凭字凭证时，才可用此，才可用此功能，否功能
22、，否则，若系，若系统发现具有已出具有已出纳签字的凭字的凭证时，此功能失效。当，此功能失效。当选“成成批出批出纳签字字”功能功能时，系，系统将所有凭将所有凭证的出的出纳员姓名写入姓名写入PzPz数据基表中，写数据基表中，写入入时按凭按凭证号逐个找到号逐个找到对应的凭的凭证，并将此凭，并将此凭证所有所有记录的出的出纳员字段全部字段全部填入出填入出纳员姓名。姓名。3 3成批取消成批取消签字字凭凭证在在记账之前，可以将出之前，可以将出纳标志取消，使其志取消，使其变为未出未出纳签字。同字。同样，使用此功能使用此功能时也必也必须谨慎，否慎，否则，可能会使已做的出，可能会使已做的出纳签字工作作字工作作废。在
23、出。在出纳签字字对象中包含未出象中包含未出纳签字的凭字的凭证时，此，此项功能可以正常功能可以正常进行。当行。当选“成成批取消批取消签字字”功能功能时，系，系统将所有凭将所有凭证的出的出纳员姓名全部清空，并将姓名全部清空，并将PzPz数据数据基表中基表中对应凭凭证的出的出纳员姓名字段清空，清除姓名字段清空，清除时先按凭先按凭证号逐个找到号逐个找到对应的的凭凭证，然后将此凭，然后将此凭证所有所有记录的出的出纳员姓名字段姓名字段赋空空值。会计信息系统教学课件21第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计设计出出纳
24、签纳签字的字的详细设计详细设计 为了加了加强企企业的的银行支票管理，出行支票管理，出纳员通常需要建立支票登通常需要建立支票登记簿，簿，以便以便详细登登记支票的支票的领用人、用人、领用日期、支票用途和用日期、支票用途和报销情况等。只有情况等。只有对科目字典中科目科目字典中科目账类设置置为“银行行”的科目，才能启用支票登的科目，才能启用支票登记簿功簿功能登能登记支票。支票。“支票管理支票管理”功能不功能不仅在出在出纳管理管理总控菜控菜单下可以下可以调用，用，而且在出而且在出纳签字的字的图4-34-3和和图4-44-4界面中也可界面中也可调用用。会计信息系统教学课件22第二第二第二第二节节 出出出出
25、纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计设计出出纳签纳签字的字的详细设计详细设计 当需要出当需要出纳签字的凭字的凭证涉及到涉及到银行科目行科目时，系，系统要求要求输入支票登入支票登记信息信息。支票登支票登记信息存信息存储在支票登在支票登记簿基表中。支票管理界面如簿基表中。支票管理界面如图4-54-5所示。此界所示。此界面的面的银行科目由系行科目由系统根据出根据出纳签字凭字凭证的的银行科目自行科目自动填入，以作填入，以作为默默认科科目，用目，用户可根据需要可根据需要选择银行科目，行科目，选择时系系统将科目字典中所有科目将科目字典中所有科
26、目账类为“银行行”的末的末级科目全部列出，用科目全部列出，用户可在下拉式列表中可在下拉式列表中选择，系，系统根据根据选择的的银行科目列示支票登行科目列示支票登记信息。当出信息。当出纳签字凭字凭证涉及到多个涉及到多个银行科目行科目时，系系统逐一要求逐一要求输入支票登入支票登记信息。信息。这样设计与管理与管理业务相适相适应，如果将支票，如果将支票登登记设计在制在制单时进行，行，则不尽合理，因不尽合理，因为制制单多由会多由会计人人员进行，而支票行，而支票登登记应由出由出纳员登登记，因此，支票管理，因此，支票管理设计在出在出纳管理和出管理和出纳签字中字中较为合合理。在理。在进行出行出纳签字字时输入有关
27、支票登入有关支票登记信息，并可在此信息，并可在此进行行查询输出支票出支票登登记信息。当然在出信息。当然在出纳管理子系管理子系统中也可直接中也可直接调用支票管理功能。用支票管理功能。会计信息系统教学课件23第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计设计出出纳签纳签字的字的详细设计详细设计 当需要出当需要出纳签字的凭字的凭证涉及到涉及到银行科目行科目时，系，系统要求要求输入支票登入支票登记信信息息。支票登。支票登记信息存信息存储在支票登在支票登记簿基表中。支票管理界面如簿基表中。支票管理界面如图4-54-5所示
28、。所示。会计信息系统教学课件24第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计设计出出纳签纳签字的字的详细设计详细设计此界面的此界面的银行科目由系行科目由系统根据出根据出纳签字凭字凭证的的银行科目自行科目自动填入，以作填入，以作为默默认科目，用科目，用户可根据需要可根据需要选择银行科目，行科目，选择时系系统将科目字典中所有将科目字典中所有科目科目账类为“银行行”的末的末级科目全部列出科目全部列出，用，用户可在下拉式列表中可在下拉式列表中选择，系，系统根据根据选择的的银行科目列示支票登行科目列示支票登记信息。信息
29、。当出当出纳签字凭字凭证涉及到多个涉及到多个银行科目行科目时，系系统逐一要求逐一要求输入支票登入支票登记信信息。息。这样设计与管理与管理业务相适相适应，如果将支票登，如果将支票登记设计在制在制单时进行，行，则不不尽合理，因尽合理，因为制制单多由会多由会计人人员进行，而支票登行，而支票登记应由出由出纳员登登记，因此，因此，支票管理支票管理设计在出在出纳管理和出管理和出纳签字中字中较为合理。在合理。在进行出行出纳签字字时输入有入有关支票登关支票登记信息，并可在此信息，并可在此进行行查询输出支票登出支票登记信息。当然在出信息。当然在出纳管理子管理子系系统中也可直接中也可直接调用支票管理功能。用支票管
30、理功能。会计信息系统教学课件25第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计设计出出纳签纳签字的字的详细设计详细设计 1.1.增加支票登增加支票登记信息信息在在图4-54-5界面界面选“增加增加”则系系统在数据区的最后一行之后，自在数据区的最后一行之后，自动增加一增加一个空行，可直接在此空行内个空行，可直接在此空行内输入新增支票登入新增支票登记信息。信息。（1 1）账套号、科目套号、科目编号号：由系：由系统自自动赋值，账套号根据登套号根据登录的的账套套产生；生；科目科目编号根据所号根据所选择的的银行存款末行存
31、款末级科目科目产生。生。（2 2）领用日期用日期：必：必须输入，可用系入，可用系统日日历表参照表参照输入，也可直接入，也可直接输入。入。其默其默认值为系系统日期。日期。（3 3）领用部用部门：可：可为空，可空，可输入支票入支票领用人用人员所在的部所在的部门名称。可采用名称。可采用值列表方式从部列表方式从部门字典中字典中选取。取。（4 4）领用人用人：必：必须输入。最多可入。最多可输入入4 4个个汉字。可用字。可用值列表从个人往来列表从个人往来字典中字典中选取，如果建立了核算取，如果建立了核算单位位职员字典，也可用字典，也可用值列表从列表从职员字典字典中中选取取。会计信息系统教学课件26第二第二
32、第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计设计出出纳签纳签字的字的详细设计详细设计 （5 5）支票号）支票号：必：必须输入。入。输入支票号入支票号码。（6 6）金）金额：必：必须输入。入。输入支票金入支票金额或或预计金金额。（7 7）用途）用途：可以：可以为空，可在此空，可在此输入支票的用途，一般要求入支票的用途，一般要求输入此入此项，以便了解支票用途，便于以便了解支票用途，便于对支票支票进行管理。行管理。（8 8）收款）收款单位、收款人、位、收款人、对方方银行、行、银行行账号号：这些数据些数据项可以可以为空，但一
33、般情况下要求空，但一般情况下要求输入此入此项。可直接。可直接输入。入。（9 9）对方科目方科目：可以：可以为空，可直接空，可直接输入，也可用下拉列表方式从科入，也可用下拉列表方式从科目字典中目字典中选取，无取，无论如何如何输入，入，该数据数据项都必都必须根据支票根据支票产生的凭生的凭证来来输入入对方科目。方科目。会计信息系统教学课件27第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计设计出出纳签纳签字的字的详细设计详细设计 （1111）报销日期日期：由系：由系统自自动填写，也可由用填写，也可由用户手工手工输入。当
34、入。当领出支出支票没有票没有报销时，此，此项为空，当支票已空，当支票已报销时，此，此项由由记账处理功能根据理功能根据银行科目行科目编号和支票号自号和支票号自动填写，但填写，但对于有些已于有些已报销而由于其他意外因而由于其他意外因素造成系素造成系统未能自未能自动填写填写时，用，用户可可进行手工行手工输入。手工入。手工输入入时可用系可用系统日日历表参照表参照输入，也可直接入，也可直接输入。入。（1212）备注注：可：可为空，也可空，也可输入与入与该支票有关的支票有关的说明信息明信息。会计信息系统教学课件28第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主
35、要内容支票管理的功能支票管理的功能设计设计出出纳签纳签字的字的详细设计详细设计 2 2修改支票登修改支票登记信息信息在在查询状状态下，数据不允下，数据不允许修改，只有修改，只有选择“修改修改”功能功能时才可修改，才可修改，可直接在可直接在图4-54-5界面界面进行修改。行修改。3 3删除支票登除支票登记信息信息删除分逐个除分逐个删除和成批除和成批删除两种功能，除两种功能，删除具有一定限制，若某支票除具有一定限制，若某支票登登记没有没有报销，则该支票登支票登记信息不允信息不允许删除。可直接在除。可直接在图4-54-5界面界面进行行删除。除。选择某一（或某些）已某一（或某些）已报销支票登支票登记信
36、息信息记录，选“删除除”后，被后，被选中的支票登中的支票登记信息就被信息就被删掉。当掉。当选“批批删”功能功能时，系，系统要求要求输入被入被删除已除已报销支票的起止日期，支票的起止日期，经确确认后即可后即可删除此期除此期间的已的已报销支票信息。支票信息。“批批删”功能功能应慎重使用。慎重使用。会计信息系统教学课件29第三第三第三第三第三第三节节节 出出出出出出纳账纳账纳账表的表的表的表的表的表的详细设计详细设计详细设计 一、现金和银行存款总账的功能设计一、现金和银行存款总账的功能设计二、现金与银行存款日记账的功能设计二、现金与银行存款日记账的功能设计 三、资金日报的功能设计三、资金日报的功能设
37、计 本本节主要内容主要内容会计信息系统教学课件30第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 现金和金和银行存款行存款总账查询不不仅可以可以查询到到总账科目（一科目（一级科目）的科目）的年初余年初余额、各月、各月发生生额、累、累计发生生额和月末余和月末余额，而且，而且还可以可以查询到各到各级现金和金和银行存款科目的年初余行存款科目的年初余额、各月、各月发生生额、累、累计发生生额和月末余
38、和月末余额。在手工核算方式下，由出。在手工核算方式下，由出纳负责登登记、查询现金和金和银行存款日行存款日记账，而而总账由由总账会会计负责登登记、查询。在。在实现信息化以后，出信息化以后，出纳有必要了有必要了解解现金和金和银行存款的行存款的总账信息，以便于信息，以便于对现金和金和银行存款行存款进行有效的控行有效的控制和管理。在制和管理。在进行行现金和金和银行存款行存款总账查询时，首先要，首先要进行行查询条件定条件定义，其定，其定义界面如界面如图4-64-6所示。所示。会计信息系统教学课件31第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银
39、行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 会计信息系统教学课件32第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 在在查询科目科目选择中，系中，系统根据科目字典中的科目根据科目字典中的科目账类将所有将所有现金和金和银行存款科目全部列出，包括一行存款科目全部列出，包括一级科目和明科目和
40、明细科目以供科目以供选择。总账查询时，科目可以是一，科目可以是一级科目，也可以是明科目，也可以是明细科目，科目，还可以是末可以是末级科目。如科目。如果希望在果希望在总账查询中包含未中包含未记账凭凭证，则可可选择包括未包括未记账凭凭证。现金金和和银行存款行存款总账显示界面示界面图4-74-7所示。所示。会计信息系统教学课件33第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 会计信息系统教学课
41、件34第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 在在图4-74-7中，中，设计了了“输出出”和和“明明细”功能功能，查阅总账时也可随也可随时输出，也可用出，也可用“明明细”功能功能查阅所所选现金或金或银行存款科目的日行存款科目的日记账。在。在图4-74-7中，利用科目中，利用科目选择可以逐一可以逐一查阅所所选科目的科目的现金和金和银行存款行存款总账，在各科，在各科目目总账的的查看看过
42、程中，程中，还可以用可以用账簿格式簿格式选择功能来随功能来随时改改变账簿格式，簿格式，系系统根据科目的外根据科目的外币核算核算标志列出志列出账簿格式（无外簿格式（无外币核算核算为金金额式，有外式，有外币核算核算为金金额式和外式和外币金金额式）。当式）。当选外外币金金额式式时，在，在图4-74-7的借方的借方栏、贷方方栏、余、余额栏中，除中，除显示本位示本位币金金额外，外，还需要增加一需要增加一栏以以显示外示外币额。会计信息系统教学课件35第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计
43、 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 总账生成程序需要一次性生成程序需要一次性创建所有建所有总账数据数据项，并在有关科目，并在有关科目发生生额与余与余额数据填入数据填入时，将将该填入的数据全部填入填入的数据全部填入，然后根据用，然后根据用户选择的的账簿簿格式格式显示示总账，将与格式要求无关的数据屏蔽掉（即，将与格式要求无关的数据屏蔽掉（即变为非非显示示项），），这样根据用根据用户选择的的账簿格式，由程序控制簿格式，由程序控制显示那些数据示那些数据项和不和不显示那些数示那些数据据项，如此，如此设计可以可以简化程序化程序设计，并可提高系，
44、并可提高系统的运行速度。的运行速度。现金和金和银行存款行存款总账的生成步的生成步骤如下。如下。会计信息系统教学课件36第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 1 1创建建总账屏幕屏幕显示示对象象，其数据，其数据项包括日期、凭包括日期、凭证号、摘要，借号、摘要，借方：外方：外币、金、金额，贷方：外方：外币、金、金额，方向，余，方向，余额：外：外币、金、金额共共1010个数个数据据项，
45、并定，并定义对应的列的列标题，年份填入系，年份填入系统参数中的当前核算年份（参数中的当前核算年份（历史史数据数据查询时根据年份根据年份选择填写）。填写）。2 2按按选择的科目的科目编号号，从科目字典中，从科目字典中读取取该科目的余科目的余额方向和期初方向和期初余余额（一般（一般为1 1月份的月初余月份的月初余额；若非年初启用且生成当年；若非年初启用且生成当年账页时，则读取启用月份的月初余取启用月份的月初余额），如果此科目），如果此科目为外外币科目，科目，则还要要读取外取外币科目科目发生生额与余与余额基表中基表中该科目的外科目的外币期初余期初余额，将其分，将其分别填入填入总账第一行的第一行的的的
46、“方向方向”和和“余余额”栏中，同中，同时将将该行的日期填入行的日期填入“01”“01”，摘要填入，摘要填入“上年上年结转”（若非年初启用且生成当年（若非年初启用且生成当年账页时，则日期填入启用月份，摘日期填入启用月份，摘要填入要填入“上期上期结转”）。）。会计信息系统教学课件37第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 3 3按按选择的科目的科目编号号，从科目字典中，从科目字典中读
47、取起始月份取起始月份该科目的借方科目的借方发生生额、累、累计借方借方发生生额、贷方方发生生额、累、累计贷方方发生生额、方向、月末余、方向、月末余额，如果此科目，如果此科目为外外币科科目，目，则还要要读取外取外币科目科目发生生额与余与余额基表中起始月份基表中起始月份该科目的外科目的外币借方借方发生生额、累、累计借方借方发生生额、贷方方发生生额、累、累计贷方方发生生额、月末余、月末余额。在在总账数据最后增加一空行，将日期的月份填入起始月份，将本位数据最后增加一空行，将日期的月份填入起始月份，将本位币借方借方发生生额、贷方方发生生额、方向、月末余、方向、月末余额分分别填入填入该行的本位行的本位币借方
48、、借方、贷方、方向、余方、方向、余额栏，将，将外外币借方借方发生生额、贷方方发生生额、月末余、月末余额分分别填入填入该行的外行的外币借方、借方、贷方、余方、余额栏，同同时将摘要填入将摘要填入“本月合本月合计”。再在再在总账数据最后增加一空行，同数据最后增加一空行，同样将日期的月份填入起始月份，将本位将日期的月份填入起始月份，将本位币累累计借方借方发生生额、累、累计贷方方发生生额、方向和月末余、方向和月末余额分分别填入填入该行的本位行的本位币借方、借方、贷方、方、方向、余方向、余额栏，将外，将外币累累计借方借方发生生额、累、累计贷方方发生生额和月末余和月末余额分分别填入填入该行的行的外外币借方、
49、借方、贷方、余方、余额栏，同，同时将摘要填入将摘要填入“本年累本年累计”。会计信息系统教学课件38第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 4 4在凭在凭证基表中基表中，按，按选择的科目的科目编号号统计起始月份涉及到起始月份涉及到该科目的科目的凭凭证个数，个数，统计时将相同的凭将相同的凭证号按一个凭号按一个凭证计算，即算，即统计不同凭不同凭证号的号的个数，将个数，将统计得出的凭得出的
50、凭证个数分个数分别填入填入“本月合本月合计”和和“本年累本年累计”行的行的凭凭证个数个数栏。5 5重复第三、四步重复第三、四步，再，再读取并填入下个月份的本期取并填入下个月份的本期发生生额、本年累、本年累计发生生额和余和余额，统计并填入下个月份凭并填入下个月份凭证个数和累个数和累计凭凭证个数等等，直个数等等，直至当前月份至当前月份为止，若止，若选包括未包括未记账凭凭证，则当前月份的本期当前月份的本期发生生额、本年、本年累累计发生生额和余和余额还要将未要将未记账凭凭证数据数据计算在内。算在内。6 6按照按照选择的的账簿格式簿格式显示示总账。若。若选金金额式式则只只显示本位示本位币借、借、贷、余数