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1、 贷款制度贷款制度 短期贷款、中长期贷款、消费信贷短期贷款、中长期贷款、消费信贷 信用分析技术信用分析技术 贷款质量管理贷款质量管理 银行贷款定价银行贷款定价第五章第五章 商业银行信贷资产商业银行信贷资产管理 通过本章的学习要求学生掌握通过本章的学习要求学生掌握贷款管理的程序、方法、相关制贷款管理的程序、方法、相关制度规定以及贷款风险分析和管理度规定以及贷款风险分析和管理的一般方法，并且要求结合具体的一般方法，并且要求结合具体案例进行分析，并辅之以一定作案例进行分析，并辅之以一定作业。业。教学目的与要求教学目的与要求 第一节第一节 贷款制度贷款制度 一、贷款对象与条件一、贷款对象与条件(一）贷
2、款对象一）贷款对象指银行对哪些部门、企业、单位和个人指银行对哪些部门、企业、单位和个人发放贷款。其实质是选择贷款发放贷款。其实质是选择贷款 投向，确投向，确定贷款范围和结构。在社会主义市场经定贷款范围和结构。在社会主义市场经济条件下，一切从济条件下，一切从 事生产、流通和为生事生产、流通和为生产流通提供劳务服务的经营性企业单位产流通提供劳务服务的经营性企业单位以及个体经济都可以成为贷款对象以及个体经济都可以成为贷款对象(二）贷款条件二）贷款条件指具备什么条件的对象才能取得贷指具备什么条件的对象才能取得贷款，是对贷款对象提出的具体要求。款，是对贷款对象提出的具体要求。凡在凡在“对象对象”之内，而
3、又满足之内，而又满足“条条件件”要求的企业单位就可取得银行要求的企业单位就可取得银行贷款。贷款。1 1、确定贷款条件的依据是：企业单位设、确定贷款条件的依据是：企业单位设置的合法性、经营的独立性、自有资本置的合法性、经营的独立性、自有资本的足够性、经营的盈利性及贷款的安全的足够性、经营的盈利性及贷款的安全性。性。2 2、现行的贷款条件：、现行的贷款条件：经营的合法性经营的合法性经营的独立性经营的独立性有一定的自有资金有一定的自有资金在银行开立基本账户在银行开立基本账户有按期还本付息的能力有按期还本付息的能力二、贷款分类二、贷款分类按期限划分按期限划分短期贷款（短期贷款（1 1年以内）年以内）中
4、长期贷款（超过中长期贷款（超过1 1年，以年，以5 5年为界划分）年为界划分）按利率划分按利率划分浮动利率贷款浮动利率贷款 固定利率贷款固定利率贷款按担保情况划分按担保情况划分信用贷款信用贷款担保贷款（保证贷款、抵押贷款、质押贷款）担保贷款（保证贷款、抵押贷款、质押贷款）票据贴现票据贴现按贷款用途划分：按贷款用途划分：流动资金贷款流动资金贷款,固定固定资产贷款资产贷款,个人贷款中包括住房贷款个人贷款中包括住房贷款,耐用消费品贷款等耐用消费品贷款等 按贷款质量划分：按贷款质量划分：正常、逾期、呆滞、呆帐正常、逾期、呆滞、呆帐 正常、关注、次级、可疑、损失正常、关注、次级、可疑、损失按贷款规模划分
5、：按贷款规模划分：批发贷款、零售贷款批发贷款、零售贷款三、贷款利率三、贷款利率 贷款利率水平贷款利率水平 利率体系结构利率体系结构 利率的优惠政策利率的优惠政策申请贷款申请贷款贷款审批贷款审批签订合同签订合同贷款的管理和收回贷款的管理和收回四、贷款程序四、贷款程序送审单位送审单位 信贷管理部门信贷管理部门 贷审会办公室贷审会办公室 主管行长主管行长 贷审会贷审会 行长行长 材材 料料 齐齐 全全 性性 审审 查查 内内 容容 审审 查查N准备送审材料准备送审材料初审材料初审材料准备补充材料准备补充材料是否齐全是否齐全制发送审材料制发送审材料缺漏通知单缺漏通知单内容审查内容审查补充材料补充材料是
6、否继是否继续报审续报审答复客户答复客户是否同是否同意上报意上报制发制发答复函答复函是否是否主管行长主管行长权限权限审批审批审批审批结果结果向送审单位向送审单位传送审批结果传送审批结果YYYNNYN信贷审查、审批流程图上上 报报 审审 批批送审单位送审单位 信贷管理部门信贷管理部门 贷审会办公室贷审会办公室 主管行长主管行长 贷审会贷审会 行长行长总总 行：行：5/6 15/40个工作日个工作日分支行：分支行：4/5 10个工作日个工作日2 个工个工作作 日日2个工个工作作 日日3个工个工作作 日日2个工个工作作 日日审核审核同意同意表决表决制发答复函制发答复函退送审材料退送审材料汇总表汇总表决
7、结果决结果审批审批审批审批结果结果传送审传送审批结果批结果YNN送审材料基本要求送审材料基本要求基本要求基本要求送审单位审批送审单位审批材料：材料：1.贷审会意见贷审会意见（同级信贷业（同级信贷业务部门除外）务部门除外）2.贷款审批书贷款审批书3.企业信用企业信用评级评级借款企业材料借款企业材料:1.借款申请书借款申请书2.信贷员调查报告信贷员调查报告3.购销合同或协议购销合同或协议4.营业执照营业执照5.基本结算帐户开户卡基本结算帐户开户卡6.企业财务报表企业财务报表7.企业章程企业章程8.董事会决议董事会决议9.法人代表证明书法人代表证明书委托授权书委托授权书担保担保企业企业材料材料:比照
8、比照借款借款企业企业.抵质押抵质押物材料物材料1.所有所有权证；权证；2.评估评估报告报告或或价值价值证明证明 下下级级行行面面函函 第二节第二节 短期贷款短期贷款一、企业流动资金需求一、企业流动资金需求二、流动资金贷款调节二、流动资金贷款调节一、企业流动资金需求一、企业流动资金需求（一）企业短期流动资金需求的影响因素（一）企业短期流动资金需求的影响因素季节性因素的影响季节性因素的影响临时性因素的影响临时性因素的影响结算方式的影响企业生产管理水平的影响结算方式的影响企业生产管理水平的影响货币政策变化的影响货币政策变化的影响资金供求状况变化的影响资金供求状况变化的影响（二）企业短期资金需求的层次
9、性（二）企业短期资金需求的层次性根据流动资金需求的变化程度，可分为根据流动资金需求的变化程度，可分为三个层次：三个层次：1 1最低资金需要最低资金需要2 2周转性资金需要周转性资金需要3 3临时性资金需要临时性资金需要二、流动资金贷款调节二、流动资金贷款调节（一）短期工业贷款调节的重点（一）短期工业贷款调节的重点1 1供应阶段供应阶段2 2生产阶段生产阶段3 3销售阶段销售阶段 以此支持有市场、有效益、有信誉的企以此支持有市场、有效益、有信誉的企业生产，促进流动资金与生产要素的最优业生产，促进流动资金与生产要素的最优结合，实现供产销的协调平衡。结合，实现供产销的协调平衡。（二）短期商业贷款调节
10、的重点（二）短期商业贷款调节的重点1 1调节信贷结构，增加有效供给调节信贷结构，增加有效供给2 2切实抓好贷款管理清理工作，整顿信贷切实抓好贷款管理清理工作，整顿信贷秩序秩序3 3強化商业贷款的调控机制，搞好综合配強化商业贷款的调控机制，搞好综合配套改革套改革4 4开拓发展外向型的国际信贷业务开拓发展外向型的国际信贷业务（三）短期农业贷款调节的重点（三）短期农业贷款调节的重点1 1农业贷款始终把支持发展粮食生产放在农业贷款始终把支持发展粮食生产放在重要位置重要位置2 2银行应认真调查农业资金的需求状况银行应认真调查农业资金的需求状况3 3主要支持农业基础建设及先进科学技术主要支持农业基础建设及
11、先进科学技术的推广，提高常规农业生产水平的推广，提高常规农业生产水平（四）短期外贸贷款调节的重点（四）短期外贸贷款调节的重点商业银行在经营外汇贷款业务中，要坚持商业银行在经营外汇贷款业务中，要坚持借款外汇还外汇、实行浮动利率和收取承借款外汇还外汇、实行浮动利率和收取承担费、借款单位必须要有外汇收入或其它担费、借款单位必须要有外汇收入或其它外汇来源的原则，重点支持企业出口创汇，外汇来源的原则，重点支持企业出口创汇，支持企业将本国产品打入国际市场。支持企业将本国产品打入国际市场。第三节第三节 中长期贷款中长期贷款一、一、固定资金周转与银行贷款固定资金周转与银行贷款二、固定资产项目贷款操作规程二、固
12、定资产项目贷款操作规程三、主要中长期贷款及管理要点三、主要中长期贷款及管理要点四、四、项目评估项目评估一、固定资产贷款的种类和特点一、固定资产贷款的种类和特点（一）企业固定资金周转的概念和特点（一）企业固定资金周转的概念和特点指从货币资金形态的固定资金购置，再指从货币资金形态的固定资金购置，再从固定资产的实物占用形态转换为货币从固定资产的实物占用形态转换为货币资金形态的周而复始的运动过程。资金形态的周而复始的运动过程。企业固定资金周转特点：企业固定资金周转特点：1 1固定资金循环周期长固定资金循环周期长2 2固定资金的投资一次性，收回渐次性固定资金的投资一次性，收回渐次性3 3固定资金的价值补
13、偿和实物更新在时固定资金的价值补偿和实物更新在时间上分离间上分离（二）固定资产贷款的含义（二）固定资产贷款的含义银行以企业的固定资产购置、技术改银行以企业的固定资产购置、技术改造、技术引进和技术开发等的不同资造、技术引进和技术开发等的不同资金需要为对象而发放的贷款。金需要为对象而发放的贷款。（三）固定资产贷款的种类（三）固定资产贷款的种类基本建设贷款基本建设贷款技术改造贷款技术改造贷款科技开发贷款科技开发贷款商业网点设施贷款商业网点设施贷款（四）固定资产贷款的特点（四）固定资产贷款的特点贷款期限长贷款期限长双重计划性双重计划性管理连续性管理连续性（五）发放中长期贷款的必要性和可能性（五）发放中
14、长期贷款的必要性和可能性必要性必要性固定资产更新改造的客观要求固定资产更新改造的客观要求固定资金余缺调节的客观要求固定资金余缺调节的客观要求可能性可能性固定资金周转的特点所决定固定资金周转的特点所决定银行信贷的能力所决定银行信贷的能力所决定固定资金余缺调节的客观要求固定资金余缺调节的客观要求（六）中长期贷款的作用（六）中长期贷款的作用促进国民经济的快速增长促进国民经济的快速增长促进产业结构的合理化促进产业结构的合理化促进经济效益的提高促进经济效益的提高促进科学技术的进步促进科学技术的进步1 1实行统一计划和分级管理相结合实行统一计划和分级管理相结合2 2实行集中决策和分散管理相结合实行集中决策
15、和分散管理相结合3 3实行评估论证与批准审定相结合实行评估论证与批准审定相结合（七）中长期贷款管理的原则（七）中长期贷款管理的原则（一）项目贷款的申请与受理（一）项目贷款的申请与受理（二）项目贷款审批（二）项目贷款审批（三）项目贷款的发放和展期（三）项目贷款的发放和展期（四）项目贷款风险控制（四）项目贷款风险控制（五）项目贷款贷后检查（五）项目贷款贷后检查二、固定资产项目贷款操作规程二、固定资产项目贷款操作规程三、主要中长期贷款三、主要中长期贷款（一）技术改造贷款（一）技术改造贷款（二）基本建设贷款（二）基本建设贷款（三）科技开发贷款（三）科技开发贷款 （四）农业基础设施贷款（四）农业基础设施
16、贷款四、贷款项目评估的概念和范围四、贷款项目评估的概念和范围(一）贷款项目评估，是指商业银行在发放一）贷款项目评估，是指商业银行在发放中长期贷款之前，对贷款项目的必要性、中长期贷款之前，对贷款项目的必要性、可行性和经济的合理性进行定性、定量分可行性和经济的合理性进行定性、定量分析的工作。析的工作。中长期贷款项目评估主要适用于技术改造中长期贷款项目评估主要适用于技术改造贷款、基本建设贷款和科技开发贷款项目。贷款、基本建设贷款和科技开发贷款项目。（二）项目评估的意义（二）项目评估的意义有利于正确选择贷款项目有利于正确选择贷款项目有利于避免贷款风险有利于避免贷款风险有利于提高贷款项目的经济效益有利于
17、提高贷款项目的经济效益一、消费信贷概述一、消费信贷概述消费信贷是指银行等金融机构为满足个消费信贷是指银行等金融机构为满足个人特定的消费目的而发放的贷款。人特定的消费目的而发放的贷款。广义的消费信贷包含了所有种类的与个广义的消费信贷包含了所有种类的与个人物质生活消费相关的贷款，例如住房、人物质生活消费相关的贷款，例如住房、汽车、信用卡、助学等；汽车、信用卡、助学等；狭义的消费信贷不包含住房、汽车、助狭义的消费信贷不包含住房、汽车、助学等期限较长的个人贷款，主要指利用学等期限较长的个人贷款，主要指利用信用卡进行的短期、日常消费贷款；信用卡进行的短期、日常消费贷款；第四节第四节 消费信贷消费信贷中口
18、径的消费信贷是指不包括住房贷款的各中口径的消费信贷是指不包括住房贷款的各种个人贷款。种个人贷款。不同国家对消费信贷的概念范围是有差异的，不同国家对消费信贷的概念范围是有差异的，通常西方国家所说的消费信贷是狭义的，而通常西方国家所说的消费信贷是狭义的，而我国经济生活中所指的消费信贷则是广义的。我国经济生活中所指的消费信贷则是广义的。二、消费信贷的产生及对商业银行的意义二、消费信贷的产生及对商业银行的意义消费信贷产生的理论基础是生命周期消费理论。消费信贷产生的理论基础是生命周期消费理论。从经济效用最大化角度看，理性的经济人应该从经济效用最大化角度看，理性的经济人应该而且必然会从恒久收入出发，在一生
19、的较长时而且必然会从恒久收入出发，在一生的较长时间范围内安排消费支出，使得自身的消费与恒间范围内安排消费支出，使得自身的消费与恒久收入相匹配，从而获得最大的收入效用。实久收入相匹配，从而获得最大的收入效用。实现个人收入效用最大化的路径就是消费信贷。现个人收入效用最大化的路径就是消费信贷。从商业银行角度看，消费信贷是实现资产多元化、从商业银行角度看，消费信贷是实现资产多元化、降低不良资产比率、提高竞争能力的有效手段。降低不良资产比率、提高竞争能力的有效手段。1 1、消费信贷可以改善银行资产结构，降低经营风险、消费信贷可以改善银行资产结构，降低经营风险2 2、消费信贷是商业银行一个新的利润增长点、
20、消费信贷是商业银行一个新的利润增长点3 3、消费信贷是提高商业银行竞争力的重要途径、消费信贷是提高商业银行竞争力的重要途径三、消费信贷的种类三、消费信贷的种类(一）住宅抵押贷款一）住宅抵押贷款1 1、住宅抵押贷款的种类、住宅抵押贷款的种类 贷款利率是否浮动：贷款利率是否浮动：固定利率和浮动利率贷款；固定利率和浮动利率贷款；贷款期限：短期、中期和长期贷款；贷款期限：短期、中期和长期贷款；贷款金额，普通贷款和大额贷款；贷款金额，普通贷款和大额贷款；贷款用途：新购房贷款、维修贷款和建房贷款。贷款用途：新购房贷款、维修贷款和建房贷款。2 2、住房贷款的创新与发展住房贷款的创新与发展多重抵押贷款多重抵押
21、贷款 可变利率抵押贷款可变利率抵押贷款累进付款与分级偿还抵押贷款累进付款与分级偿还抵押贷款 反向年金抵押贷款反向年金抵押贷款最后巨额付款方式最后巨额付款方式 分享增值抵押贷款分享增值抵押贷款 循环住房贷款循环住房贷款 “一揽子一揽子”交易抵押贷款交易抵押贷款 3 3、个人住房贷款的基本要求、个人住房贷款的基本要求（1 1）有合法的身份；）有合法的身份；（2 2）有稳定的经济收入，信用良好，有偿还贷款）有稳定的经济收入，信用良好，有偿还贷款 本息的能力；本息的能力；（3 3）有合法有效的购买、大修住房的合同、协议）有合法有效的购买、大修住房的合同、协议 以及贷款行要求提供的其他证明文件；以及贷款
22、行要求提供的其他证明文件；（4 4）有所购（大修）住房全部价款）有所购（大修）住房全部价款20%20%以上的自以上的自 筹资金，并保证用于支付所购（大修）住房筹资金，并保证用于支付所购（大修）住房 的首付款；的首付款；（5 5）有贷款银行认可的资产进行抵押或质押，或）有贷款银行认可的资产进行抵押或质押，或 （和）有足够代偿能力的法人、其他经济组（和）有足够代偿能力的法人、其他经济组 织或自然人作为保证人。织或自然人作为保证人。4 4、个人住房贷款结构、个人住房贷款结构为了控制借款人的道德风险，住房贷款通常要求一定为了控制借款人的道德风险，住房贷款通常要求一定比例的首付金额，我国规定这一比例为比
23、例的首付金额，我国规定这一比例为30%30%。住房贷款属于长期贷款，利率高低通常与期限长短成住房贷款属于长期贷款，利率高低通常与期限长短成正相关关系期限正相关关系期限常见的还款方式有：常见的还款方式有：（1 1）贷款期限在）贷款期限在1 1年以内（含年以内（含1 1年）的，通常是到年）的，通常是到 期本息一次性清偿。期本息一次性清偿。（2 2）贷款期限在）贷款期限在1 1年以上的，可采用等额本息还款年以上的，可采用等额本息还款 法和等额本金还款法。法和等额本金还款法。（3 3）但借款人可以根据自身经济能力申请提前还贷。）但借款人可以根据自身经济能力申请提前还贷。5 5、住房抵押贷款的业务流程、
24、住房抵押贷款的业务流程住房贷款的业务流程：住房贷款的业务流程：借款人提出申请借款人提出申请银行受理银行受理抵押物评估抵押物评估签订贷款合同签订贷款合同银行审批银行审批办理并完成办理并完成住房抵押登记住房抵押登记发放贷款发放贷款客户偿还客户偿还注注销住房抵押登记。销住房抵押登记。6 6、住宅抵押贷款风险分析、住宅抵押贷款风险分析信用风险信用风险利率风险利率风险提前还款风险提前还款风险7 7、住房抵押贷款证券化市场、住房抵押贷款证券化市场 住房抵押贷款证券化指的是把缺乏流住房抵押贷款证券化指的是把缺乏流动性但具有未来现金流的住房抵押贷款汇动性但具有未来现金流的住房抵押贷款汇集在一起，通过结构重组和
25、信用增级，将集在一起，通过结构重组和信用增级，将其转变为可以在金融市场上出售和流动的其转变为可以在金融市场上出售和流动的证券来融通资金的过程。证券来融通资金的过程。（二）汽车贷款（二）汽车贷款1 1、汽车贷款主要分为、汽车贷款主要分为“间客模式间客模式”是指银行通过汽车经销商向是指银行通过汽车经销商向客户开展业务活动并形成借贷关系，汽车客户开展业务活动并形成借贷关系，汽车信贷业务的大部分环节是由经销商来完成信贷业务的大部分环节是由经销商来完成的。的。“直客模式直客模式”是指银行直接面对客户开展是指银行直接面对客户开展汽车信贷业务。汽车信贷业务。2 2、汽车贷款结构、汽车贷款结构汽车贷款金额取决
26、于保证方式汽车贷款金额取决于保证方式 汽车贷款期限一般为一至三年，最长不超过汽车贷款期限一般为一至三年，最长不超过五年。五年。汽车贷款的偿还方式分为两种，即按月偿还汽车贷款的偿还方式分为两种，即按月偿还等额本金或等额本息。等额本金或等额本息。3 3、汽车贷款的业务流程、汽车贷款的业务流程“间接模式间接模式”下：客户向经销商咨询下：客户向经销商咨询客户决定购买客户决定购买经销商初审经销商初审与银行交换意见与银行交换意见银行准予贷款银行准予贷款交交首付款以相关费用首付款以相关费用签订购车合同书签订购车合同书经销商代理公经销商代理公证、保险证、保险客户提车客户提车借款人按期还本付息。借款人按期还本付
27、息。“直接模式直接模式”下：客户向银行咨询下：客户向银行咨询如有贷款购车意如有贷款购车意向，递交相关材料向，递交相关材料银行开具贷款核准通知书银行开具贷款核准通知书客户到经销商处选购汽车客户到经销商处选购汽车交首付款以相关费用交首付款以相关费用签签订购车合同书订购车合同书银行代理公证、保险事宜银行代理公证、保险事宜客户提车客户提车借款人按期还本付息。借款人按期还本付息。4 4、汽车贷款风险管理汽车贷款风险管理（1 1）汽车贷款风险：信用风险、市场风险）汽车贷款风险：信用风险、市场风险 操作风险操作风险 （2 2）汽车贷款风险管理模式）汽车贷款风险管理模式 保险方式保险方式 担保方式担保方式(3
28、(3）我国加强汽车贷款风险管理的措施）我国加强汽车贷款风险管理的措施 汽车贷款管理办法汽车贷款管理办法 （三）信用卡贷款（三）信用卡贷款1 1、信用卡指的是具有循环信贷、转账、信用卡指的是具有循环信贷、转账结算、存取现金等功能和结算、存取现金等功能和“先消费，先消费，后还款后还款”、无须担保人和保证金、可、无须担保人和保证金、可按最低还款额分期还款等特点的个人按最低还款额分期还款等特点的个人信用和支付工具。信用和支付工具。2 2、中国人民银行颁布的银行卡业务管理办法，、中国人民银行颁布的银行卡业务管理办法，将银行卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡、将银行卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记
29、卡、准贷记卡两类。准贷记卡两类。贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行要求交存一定准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。我国称为信用卡的信用卡与国际意义上的信用卡有我国称为信用卡的信用卡与国际意义上的信用卡有一定差异。一定差异。3 3、信用额度是指信用卡持
30、卡人最高可使信用额度是指信用卡持卡人最高可使用的透支金额。银行根据申请人的收入、用的透支金额。银行根据申请人的收入、资产、职业等信用资料，综合评定申请资产、职业等信用资料，综合评定申请人的信用额度。人的信用额度。透支金额和利息须在规定的期限内偿还，透支金额和利息须在规定的期限内偿还，否则银行就要随时间推移收取越来越高否则银行就要随时间推移收取越来越高的利息。的利息。我国信用卡的还款方式有三种：我国信用卡的还款方式有三种：（1 1）自动转账还款）自动转账还款 （2 2）半自动还款）半自动还款（3 3）主动还款）主动还款 4 4、信用卡的特殊风险、信用卡的特殊风险（1 1）信用风险）信用风险（2
31、2）伪冒风险）伪冒风险（3 3）作业风险）作业风险（4 4）内部风险）内部风险5 5、信用卡风险管理手段、信用卡风险管理手段（1 1）针对信用卡业务流程进行信用）针对信用卡业务流程进行信用 风险管理。风险管理。（）运用智能卡降低伪冒风险（）运用智能卡降低伪冒风险（3 3）通过制度建设强化作业风险和）通过制度建设强化作业风险和 内部风险管理内部风险管理四、消费信贷的特点四、消费信贷的特点1 1、高风险性、高风险性（1 1）消费信贷的还款来源不稳定，波动性较大。）消费信贷的还款来源不稳定，波动性较大。（2 2）信息不对称风险比较严重。）信息不对称风险比较严重。（3 3）贷款结构内含较高的利率风险和
32、违约风险。）贷款结构内含较高的利率风险和违约风险。2 2、高收益性、高收益性.消费信贷的高风险性决定了它也具有高消费信贷的高风险性决定了它也具有高收益性。消费信贷的收益主要来自于利息收入与其他收益性。消费信贷的收益主要来自于利息收入与其他相关手续费。相关手续费。3 3、周期性、周期性.消费信贷的周期性体现在较高的经济周期消费信贷的周期性体现在较高的经济周期敏感性。敏感性。4.4.利率不敏感性利率不敏感性五、消费信贷的风险控制五、消费信贷的风险控制1 1、控制消费信贷风险的主要手段、控制消费信贷风险的主要手段 为了控制消费信贷风险，银行可以从贷款用途、贷为了控制消费信贷风险，银行可以从贷款用途、
33、贷款数额、还款来源、担保品和借款人的品质等方面款数额、还款来源、担保品和借款人的品质等方面加强管理。加强管理。2 2、消费信贷风险分散的主要手段、消费信贷风险分散的主要手段（1 1）避免每一类消费信贷的借款人过分集中。）避免每一类消费信贷的借款人过分集中。（2 2）强调不同贷款期限的合理搭配。）强调不同贷款期限的合理搭配。（3 3）通过二级市场出售消费信贷。）通过二级市场出售消费信贷。六、我国消费信贷发展的特征六、我国消费信贷发展的特征1 1、初步形成多元化的消费信贷体系、初步形成多元化的消费信贷体系2 2、增长速度快，规模不断扩张、增长速度快，规模不断扩张 3 3、地区之间发展不平衡，城乡差
34、异较大、地区之间发展不平衡，城乡差异较大第五节第五节 信用分析技术信用分析技术 信用分析主要是从质上和量上来判信用分析主要是从质上和量上来判断借款人的还款意愿和还款能力。信用断借款人的还款意愿和还款能力。信用分析要避免两类错误：分析要避免两类错误：第一，同意了还款意愿和能力都很差第一，同意了还款意愿和能力都很差的借款申请；的借款申请；第二拒绝了有潜力的客户第二拒绝了有潜力的客户经营活动经营活动现金净流量现金净流量 投资活动投资活动现金净流量现金净流量筹资活动筹资活动现金净流量现金净流量盈利能盈利能力力营运能营运能力力偿偿 债债 能能力力 现金流量现金流量 分分 析析 财财 务务 分分 析析 第
35、一还款来源第一还款来源 还还 款款 能能 力力 还款可能性还款可能性担担 保保抵抵 押押 信用支持信用支持 第二还款来源第二还款来源法律责任法律责任还款意愿还款意愿银行管理银行管理非财务因素非财务因素企业还款能力图示企业还款能力图示一、信用分析的主要因素一、信用分析的主要因素(六六C C原则原则)1.1.品德品德(character)(character)指借款人的诚实性和正常还贷的指借款人的诚实性和正常还贷的意愿意愿2.2.能力能力(capacity)(capacity)指借款人还贷的实际能力和可能性指借款人还贷的实际能力和可能性3.3.资本资本(capital)(capital)指借款人的
36、自有财产价值，反映借指借款人的自有财产价值，反映借款人的累积财富和以往盈余信息款人的累积财富和以往盈余信息4.4.担保（担保（collateral)collateral)指借款人现有的，可用来对贷指借款人现有的，可用来对贷款进行抵押或质押的任何资产款进行抵押或质押的任何资产5.5.经营情形（经营情形（condition)condition)指借款人所处的经营环境和指借款人所处的经营环境和行业发展趋势行业发展趋势6.6.持续性持续性(Continuity)(Continuity)指借款人的发展前景指借款人的发展前景五五“P”“P”原则原则 1 1、个人因素（、个人因素（personperson）
37、主要衡量借款人本身的）主要衡量借款人本身的信誉、人格等；信誉、人格等；2 2、偿债因素（、偿债因素（paymentpayment）主要分析借款人偿债）主要分析借款人偿债资金来源是否稳定可靠，时间安排是否妥当；资金来源是否稳定可靠，时间安排是否妥当；3 3、目的因素（、目的因素（purposepurpose）主要分析贷款的用途）主要分析贷款的用途是否合法，是否有增加生产、增加收益的积极意义；是否合法，是否有增加生产、增加收益的积极意义；4 4、保障因素（、保障因素（protectionprotection）主要考察贷款的抵）主要考察贷款的抵押品情况和收押品情况和收 回贷款的保障措施；回贷款的保障
38、措施；5 5、展望因素（、展望因素（prospectprospect）即对授信的评价与对）即对授信的评价与对银行收益即风险的评价。银行收益即风险的评价。二、二、财务报表项目分析财务报表项目分析:信用分析技术之一信用分析技术之一 通过对借款人资产负债表和损益表通过对借款人资产负债表和损益表的逐项分析，对其经营状态和信用风险的逐项分析，对其经营状态和信用风险进行判断。该方法的特点是，数据的获进行判断。该方法的特点是，数据的获取直接，方便，但数据为绝对值，经济取直接，方便，但数据为绝对值，经济含义不明确。含义不明确。（一）流动资产（一）流动资产 指一年内可转变为现金的资产指一年内可转变为现金的资产
39、1 1、现金：反映企业的支付状况的重要指标。、现金：反映企业的支付状况的重要指标。特别注意月平均变动趋势。如果借款人现金特别注意月平均变动趋势。如果借款人现金资产逐月下降，且伴随经常向银行透支，则资产逐月下降，且伴随经常向银行透支，则表明企业状况财务恶化，表明企业状况财务恶化，头寸周转紧张，头寸周转紧张，支付有潜在问题支付有潜在问题2 2、应收帐款：指企业由于赊售而占用的资产，、应收帐款：指企业由于赊售而占用的资产，反映企业的信用销售政策以及定价政策。应反映企业的信用销售政策以及定价政策。应考虑以下因素：（考虑以下因素：（1 1）应收帐款的数量；）应收帐款的数量；（2 2）应收帐款的平均实际销
40、售期是否大于）应收帐款的平均实际销售期是否大于平均票面赊销期；（平均票面赊销期；（3 3）应收帐款集中度；）应收帐款集中度；（4 4）应收帐款是否已作抵押）应收帐款是否已作抵押3 3、存货：指企业购入原材料、燃料以及在、存货：指企业购入原材料、燃料以及在半成品、在产品和产成品占用的资金。半成品、在产品和产成品占用的资金。注意分析以下几个方面：注意分析以下几个方面：（1 1）原材料和产成品库存的数量和质）原材料和产成品库存的数量和质（2 2）存货的变现能力；）存货的变现能力；（3 3）市场价格变动预期）市场价格变动预期（二）固定资产（二）固定资产 固定资产是企业进行生产，从而产生现固定资产是企业
41、进行生产，从而产生现金收入的物质基础。信用分析重点应考察它金收入的物质基础。信用分析重点应考察它们产生收入和现金流的能力及稳定性。们产生收入和现金流的能力及稳定性。1 1、固定资产状况在整个贷款期能否支撑企业的、固定资产状况在整个贷款期能否支撑企业的发展发展2 2、全部有形和无形资产（包括专利、全部有形和无形资产（包括专利)是否有足是否有足够的灵活性对技术的变化作出反应够的灵活性对技术的变化作出反应3 3、是否提足了折旧、是否提足了折旧4 4、变现市场的范围和条件、变现市场的范围和条件5 5、是否已作融资抵押、是否已作融资抵押（三）流动负债和总负债：流动负债指（三）流动负债和总负债：流动负债指
42、一年以内必须偿还或重新融资的负债项一年以内必须偿还或重新融资的负债项目，它从另一侧面反映企业流动性状况。目，它从另一侧面反映企业流动性状况。分析总负债是为了了解企业的资金来源分析总负债是为了了解企业的资金来源构成，从负债结构来判断企业的实力和构成，从负债结构来判断企业的实力和贷款的风险贷款的风险 1 1、应付帐款、应付帐款 （1 1）企业有无打折和隐瞒）企业有无打折和隐瞒 （2 2）客户对这一项目的运用性质）客户对这一项目的运用性质 （3 3）应付帐款集中度）应付帐款集中度 （4 4）有无违约和拖欠）有无违约和拖欠 2 2、应付票据（向银行短期借款）、应付票据（向银行短期借款）（1 1）比重和
43、数量）比重和数量 （2 2）有无违约和拖欠）有无违约和拖欠 3 3、总债务结构和组合、总债务结构和组合 （1 1）长短期债务比重长短期债务比重 （2 2）利率走势利率走势（四）自有资本：资本既反映企业财力是否雄厚，（四）自有资本：资本既反映企业财力是否雄厚，也反映企业经营的历史业绩，主要分析资本的也反映企业经营的历史业绩，主要分析资本的总量和结构总量和结构（五）净销售：指总销售收入减掉正常销售折让（五）净销售：指总销售收入减掉正常销售折让和退货。和退货。分析不仅要检查企业销售合同，还要分析不仅要检查企业销售合同，还要仔细分析交货时间和信用销售之间关系的细节仔细分析交货时间和信用销售之间关系的细
44、节 （六）支出：包括产品销售成本、各种费用、折（六）支出：包括产品销售成本、各种费用、折旧、保养和维修成本。着重弄清有可能影响报旧、保养和维修成本。着重弄清有可能影响报表利润的三个问题：表利润的三个问题：1.1.存货是用先进先出法还是后进先出法存货是用先进先出法还是后进先出法 2.2.企业报表中工资和养老金的真实性企业报表中工资和养老金的真实性 3.3.折旧帐户的偏差折旧帐户的偏差三、三、财务比率分析财务比率分析-信用分析技术之二信用分析技术之二 财务比率分析是通过在财务报表财务比率分析是通过在财务报表基础上生成的一组比率，对借款企业基础上生成的一组比率，对借款企业经营状况和信用风险进行分析。
45、这组经营状况和信用风险进行分析。这组指标具有经济含义突出，直观的特点。指标具有经济含义突出，直观的特点。共分四大类共分四大类（一）流动性指标一）流动性指标 Liquidity Liquidity 流动性指标衡量企业对短期债务的支付能力流动性指标衡量企业对短期债务的支付能力 流动资产流动资产 1 1、流动比率（、流动比率（current ratio)=current ratio)=流动负债流动负债 该指标通过企业短期自偿性资产来抵补短期负该指标通过企业短期自偿性资产来抵补短期负债的程度来衡量该企业对短期债务的支付能力债的程度来衡量该企业对短期债务的支付能力 流动资产流动资产-存货存货 2 2、速
46、动比率（、速动比率（quick ratio)=quick ratio)=流动负债流动负债衡量企业不依赖存货的变现而偿付短期债务的能力衡量企业不依赖存货的变现而偿付短期债务的能力 效率指标被用来衡量，企业在实现一定销售收效率指标被用来衡量，企业在实现一定销售收入的前提下，各类资产的周转效率，或各类资产被入的前提下，各类资产的周转效率，或各类资产被利用的程度。利用的程度。效率指标多用周转率和周转天数效率指标多用周转率和周转天数(turn over)(turn over)来来表示表示,周转率表示某项资产在实现一定销售量下，一周转率表示某项资产在实现一定销售量下，一年内周转的频率或次数。周转天数是周转
47、率时间的年内周转的频率或次数。周转天数是周转率时间的表现，及某项资产周转一次所需要的时间。两者为表现，及某项资产周转一次所需要的时间。两者为倒数关系：倒数关系：365 365 365 365 周转天数周转天数=或或 周转率周转率=周转率周转率 周转天数周转天数 (二）效率指标二）效率指标 Activity Activity 净销售净销售某项资产周转率某项资产周转率=资产平均余额资产平均余额 某项资产平均余额某项资产平均余额 某项资产周转天数某项资产周转天数=日均净销售日均净销售 净销售净销售1 1、应收帐款周转率应收帐款周转率=（Account ReceivableAccount Receiv
48、able）应收帐款平均余额应收帐款平均余额 应收帐款平均余额应收帐款平均余额 或：应收帐款托收天数或：应收帐款托收天数=日均净销售日均净销售 该指标反映应收帐款在年度内转变为现金该指标反映应收帐款在年度内转变为现金收入的速度收入的速度 产品销售成本产品销售成本2 2、存货周转率、存货周转率=（Inventory Inventory）平均存货余额平均存货余额 该指标反映存活转换为销售收入和应收帐该指标反映存活转换为销售收入和应收帐款的速度，以及生产管理和存货管理的水平款的速度，以及生产管理和存货管理的水平 净销售净销售3 3、流动资本周转率、流动资本周转率=（Working Capital Wo
49、rking Capital）流动资本平均余额）流动资本平均余额 该指标用来衡量企业流动资本支撑销售该指标用来衡量企业流动资本支撑销售的适量性和效率的适量性和效率 净销售净销售4 4、固定资产周转率固定资产周转率=（Fixed AssetsFixed Assets）固定资产平均余额固定资产平均余额 该指标用来反映企业对固定资产的利用效率。该指标用来反映企业对固定资产的利用效率。净销售净销售5 5、总资产周转率、总资产周转率=（Total Assets Total Assets）总资产平均余额总资产平均余额 该指标反映企业全部资产的配置状况和利用效率该指标反映企业全部资产的配置状况和利用效率。这类
50、该指标反映企业的融资结构和对其进一步融资风险这类该指标反映企业的融资结构和对其进一步融资风险 总债务总债务1 1、债务比率、债务比率=总资产总资产 自有资本自有资本 资本率资本率=总资产总资产 总资产总资产 股本乘数股本乘数=自有资本自有资本 （三）杠杆率指标（三）杠杆率指标（LeverageLeverage）2 2、利息保障倍数、利息保障倍数(Time-interest earned)(Time-interest earned)利税前的收入利税前的收入 =本期总利息支付本期总利息支付 该指标反映企业用自身收入偿还利息的能力该指标反映企业用自身收入偿还利息的能力（四）盈利性指标（四）盈利性指标