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1、（本科）第五章 商业银行资产负债管理技术创新ppt课件第五章第五章 商业银行资产负债管理技术创新商业银行资产负债管理技术创新商业银行创新业务商业银行创新业务（本科）第五章 商业银行资产负债管理技术创新ppt课件 第一节第一节 资金缺口管理资金缺口管理（一）资金缺口（一）资金缺口所谓的资金缺口（所谓的资金缺口（GAPGAP）是一个银行的利率敏感）是一个银行的利率敏感性资产（性资产（IRSAIRSA）与利率敏感性负债（）与利率敏感性负债（IRSLIRSL）之）之差，即：资金缺口（差，即：资金缺口（GAPGAP）= =利率敏感性资产利率敏感性资产（IRSAIRSA）- -利率敏感性负债（利率敏感性负
2、债（IRSLIRSL）第五章第五章 商业银行资产负债管理技术创新商业银行资产负债管理技术创新一、资金缺口与利率敏感比率一、资金缺口与利率敏感比率（本科）第五章 商业银行资产负债管理技术创新ppt课件利率敏感性资产和利率敏感性负债是指市场利率利率敏感性资产和利率敏感性负债是指市场利率的变动会使其利率也随之变动的资产或负债，如的变动会使其利率也随之变动的资产或负债，如同业拆借、短期贷款、短期投资、浮动利率的定同业拆借、短期贷款、短期投资、浮动利率的定期贷款等资产与活期存款、短期存款、短缺借款期贷款等资产与活期存款、短期存款、短缺借款等负债。等负债。 第五章第五章 商业银行资产负债管理技术创新商业银
3、行资产负债管理技术创新（本科）第五章 商业银行资产负债管理技术创新ppt课件 为简便起见，我们可以把利率敏感性资产理为简便起见，我们可以把利率敏感性资产理解为浮动利率资产，利率敏感性负债理解为浮动解为浮动利率资产，利率敏感性负债理解为浮动利率负债，与此相对应，非利率敏感性资产就是利率负债，与此相对应，非利率敏感性资产就是固定利率资产，非利率敏感性负债就是固定利率固定利率资产，非利率敏感性负债就是固定利率负债。负债。第五章第五章 商业银行资产负债管理技术创新商业银行资产负债管理技术创新（本科）第五章 商业银行资产负债管理技术创新ppt课件净利息收入变动净利息收入变动= =利率变动利率变动资金缺口
4、资金缺口正缺口：利率敏感性资产利率敏感性负债（市正缺口：利率敏感性资产利率敏感性负债（市场利率上升，收益会增加；反之减少）场利率上升，收益会增加；反之减少）负缺口：利率敏感性资产利率敏感性负债（市负缺口：利率敏感性资产利率敏感性负债（市场利率上升，收益会减少；反之增加）场利率上升，收益会减少；反之增加）零缺口：利率敏感性资产零缺口：利率敏感性资产= =利率敏感性负债（市利率敏感性负债（市场利率变化，收益不受影响）场利率变化，收益不受影响）第五章第五章 商业银行资产负债管理技术创新商业银行资产负债管理技术创新资金缺口存在三种情况：资金缺口存在三种情况：正缺口、负缺口和零缺口正缺口、负缺口和零缺口
5、（本科）第五章 商业银行资产负债管理技术创新ppt课件例如：假设东北银行在未来半年内的例如：假设东北银行在未来半年内的IRSAIRSA是是15001500万元，万元，IRSLIRSL是是10001000万元。如果在未来的半年内市场利率发生变化，则该银行万元。如果在未来的半年内市场利率发生变化，则该银行的净利息收入将会随之而发生变动。的净利息收入将会随之而发生变动。假定借、贷款的利率变化一致假定借、贷款的利率变化一致( (上升或下降同样的利率百分点上升或下降同样的利率百分点) )，则净利息收入变动利率变动则净利息收入变动利率变动x x资金缺口。资金缺口。如果市场利率上涨如果市场利率上涨1 1，则
6、东北银行的净利息收入将增加，则东北银行的净利息收入将增加5 5万元万元(1(1500)500)。如果市场利率下降如果市场利率下降1 1，则东北银行的净利息收入将减少，则东北银行的净利息收入将减少5 5万元万元(-1(-1500)500)。如果东北银行的如果东北银行的IRSAIRSA是是10001000万元，万元，IRSLIRSL是是15001500万元，资金缺口万元，资金缺口为负为负500500万元，利率上升万元，利率上升1 1，则该银行的净利息收入将下降，则该银行的净利息收入将下降5 5万万元元, ,即即1 1x(-500)x(-500)-5-5万元。万元。第五章第五章 商业银行资产负债管理
7、技术创新商业银行资产负债管理技术创新（本科）第五章 商业银行资产负债管理技术创新ppt课件 （二）利率敏感比率（二）利率敏感比率 所谓利率敏感比率所谓利率敏感比率(Interest Rate (Interest Rate Sensitive RatioSensitive Ratio，IRSR)IRSR)为银行利率敏感性为银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之比，即：利率敏感资产与利率敏感性负债之比，即：利率敏感比率（比率（IRSR IRSR ）= =利率敏感性资产（利率敏感性资产（IRSAIRSA）利率敏感性负债（利率敏感性负债（IRSLIRSL） 第五章第五章 商业银行资产负债管理技术创新商业
8、银行资产负债管理技术创新（本科）第五章 商业银行资产负债管理技术创新ppt课件 利率敏感比率和资金缺口之间的区别在于：利率敏感比率和资金缺口之间的区别在于：资金缺口表示了利率敏感性资产和利率敏感性负资金缺口表示了利率敏感性资产和利率敏感性负债之间绝对量的差额，而利率敏感比率则反映了债之间绝对量的差额，而利率敏感比率则反映了它们之间相对量的大小。它们之间相对量的大小。第五章第五章 商业银行资产负债管理技术创新商业银行资产负债管理技术创新（本科）第五章 商业银行资产负债管理技术创新ppt课件GAPGAPIRSRIRSR利率利率变动变动利息收利息收入变动入变动变动变动幅度幅度利息支利息支出变动出变动
9、净利息收净利息收入变动入变动正值正值11上升上升增加增加 增加增加增加增加正值正值11下降下降减少减少 减少减少减少减少负值负值11上升上升增加增加 增加增加减少减少负值负值11下降下降减少减少 减少减少减少减少正值正值下降下降增加增加 增加增加增加增加负值负值上升上升减少减少 减少减少增加增加负值负值下降下降增加增加 增加增加减少减少零值零值上升上升减少减少= =减少减少不变不变零值零值下降下降增加增加= =增加增加不变不变（本科）第五章 商业银行资产负债管理技术创新ppt课件持续期缺口管理的应用持续期缺口管理的应用, ,见见P92P92第五章第五章 商业银行资产负债管理技术创新商业银行资产
10、负债管理技术创新P92P92数据更正：数据更正：3 398/1.1498/1.143 3 更正为更正为3 3798/1.14798/1.143 3；9 924/1.1224/1.129 9 更正为更正为9 9224/1.12224/1.129 9；4 440/1.140/1.14 4 更正为更正为4 4440/1.1440/1.14 4。（本科）第五章 商业银行资产负债管理技术创新ppt课件 第三节第三节 其他资产负债管理技术其他资产负债管理技术VaRVaR（Value at RiskValue at Risk）值也叫风险价值，是指）值也叫风险价值，是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、
11、在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在的最大损金头寸、资产组合或机构造成的潜在的最大损失。失。 第五章第五章 商业银行资产负债管理技术创新商业银行资产负债管理技术创新一、一、VaRVaR值值（本科）第五章 商业银行资产负债管理技术创新ppt课件敏感性分析是指在保持其他条件不变的情况下，敏感性分析是指在保持其他条件不变的情况下，研究单个市场风险要素研究单个市场风险要素( (利率、汇率、股票价格利率、汇率、股票价格和商品价格和商品价格) )的变化可能会对金融工具或资产组的变化可能会对金
12、融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响。合的收益或经济价值产生的影响。第五章第五章 商业银行资产负债管理技术创新商业银行资产负债管理技术创新二、敏感性分析二、敏感性分析（本科）第五章 商业银行资产负债管理技术创新ppt课件情景分析是一种多因素分析方法，结合设定的情景分析是一种多因素分析方法，结合设定的各种可能情景的发生概率，研究多种因素同时各种可能情景的发生概率，研究多种因素同时作用时可能产生的影响。作用时可能产生的影响。 第五章第五章 商业银行资产负债管理技术创新商业银行资产负债管理技术创新三、情景分析三、情景分析（本科）第五章 商业银行资产负债管理技术创新ppt课件根据巴塞尔委员会的定义，压力测试是一种风根据巴塞尔委员会的定义，压力测试是一种风险管理技术，用于评估特定事件或特定金融变险管理技术，用于评估特定事件或特定金融变量的变化对金融机构财务状况的潜在影响。量的变化对金融机构财务状况的潜在影响。 第五章第五章 商业银行资产负债管理技术创新商业银行资产负债管理技术创新四、压力测试四、压力测试（本科）第五章 商业银行资产负债管理技术创新ppt课件