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1、数据项名称 截止时间200420032002流流动动资资产产货币资金短期投资短期投资跌价准备短期投资净额0.000.000.00应收票据应收股利应收利息应收帐款其他应收帐款坏帐准备应收帐款净额0.000.000.00预付帐款应收补贴款存货存货跌价准备存货净额0.000.000.00待摊费用待处理流动资产净损失一年内到期的长期债权投资其它流动资产流动资产合计0.000.000.00长长期期投投资资长期股权投资长期债权投资其他长期投资长期投资合计0.000.000.00长期投资减值准备长期投资净额0.000.000.00合并差价股权投资差额固固定定资资产产固定资产原值累计折旧固定资产净值0.000
2、.000.00工程物资在建工程固定资产清理待处理固定资产净损失固定资产合计0.000.000.00无无形形及及其其他他资资产产无形资产开办费长期待摊费用其它长期资产无形资产及其它资产合计0.000.000.00递递延延税税项项递延税款借项资资产产总总计计资产总计0.000.000.00流流动动负负债债短期借款应付票据应付帐款预收帐款代销商品款应付工资应付福利费应付股利应付税金其它应交款其它应付款应付短期债券预提费用一年内到期的长期负债其他流动负债职工奖励及福利基金流动负债合计0.000.000.00长长期期负负债债长期借款应付债券长期应付款住房周转金其他长期负债长期负债合计0.000.000.
3、00递递延延税税项项递延税款贷项负负债债合合计计负债合计0.000.000.00少少数数股股东东权权益益少数股东权益股股东东权权益益股本资本公积金盈余公积金其中：公益金未确认的投资损失未分配利润股东权益合计0.000.000.00负负债债和和股股东东权权益益合合计计0.000.000.00200120000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00数据项名称 截止时间200420032002一一、主主
4、营营业业务务收收入入减：折扣与折让主营业务收入净额0.000.000.00减：主营业务成本 主营业务税金及附加二二、主主营营业业务务利利润润0.000.000.00加：其他业务利润减：营业费用 管理费用 财务费用三三、营营业业利利润润0.000.000.00加：投资收益 补贴收入 营业外收入减：营业外支出四四、利利润润总总额额0.000.000.00减：所得税减：少数股东损益五五、净净利利润润0.000.000.00加：年初未分配利润 盈余公积转入六六、可可分分配配利利润润0.000.000.00减：提取法定盈余公积金 提取法定公益金七七、可可供供股股东东分分配配的的利利润润0.000.000
5、.00减：应付优先股股利 提取任意公积 应付普通股股利 转做股本的普通股股利八八、未未分分配配利利润润0.000.000.00200120000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00必须是合并报表数据项名称 截止时间200420032002销售商品、提供劳务收到的现金收到的租金收到的增值税销项税额和退回的增值税款收到的除增殖说以外的其他税费返还收到的其他与经营活动有关的现金经经营营活活动动现现金金流流入入小小计计0.000.000.00购买商品、接受劳务支付的现金经营租赁所支付的现金支付给职工以及为职工支付
6、的现金支付的增值税款支付的所得税款支付的除增值税、所得税以外的其他税费支付的其他与经营活动有关的现金经经营营活活动动现现金金流流出出小小计计0.000.000.00经经营营活活动动产产生生的的现现金金净净额额0.000.000.00收回投资所收到的现金分得股利或利润所收到的现金取得债券利息收入所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产而所收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金投投资资活活动动现现金金流流入入小小计计0.000.000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金权益性投资所支付的现金债权性投资所支付的现金支付的其他与投资有关的现金投投资资活活动动现现金金流流
7、出出小小计计0.000.000.00投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额0.000.000.00吸收权益性投资所收到的现金发行债券所收到的现金借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金筹筹资资活活动动现现金金流流入入小小计计0.000.000.00偿还债务所支付的现金发生筹资费用所支付的现金分配股利或利润所支付的现金偿付利息所支付的现金融资租赁所支付的现金减少注册资本所支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹筹资资活活动动现现金金流流出出小小计计0.000.000.00筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额0.000.000.00汇率变动对现金的影响额现现金金
8、及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额0.000.000.00以固定资产偿还债务以投资偿还债务以固定资产进行投资以存货偿还债务净利润加：少数股东权益 计提的坏帐准备或转销的坏帐 固定资产折旧 无形资产摊销 待摊费用的减少 预提费用的增加 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 财务费用 投资损失 递延税款贷项 存货的减少 经营性应收项目的减少 经营性应付项目的增加 增值税增加净额 其他不减少现金的费用、损失经营活动产生的现金流量净额0.000.000.00现金的期末余额现金的期初余额现金等价物的期末余额现金等价物的期初余额现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额
9、0.000.000.00200120000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00行次项项 目目数数据据来来源源或或计计算算公公式式20041一一、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量2本年净利润根据报表自动生成0.003加：少数股东权益增加额根据报表自动生成0.00加：营业外支出根据报表自动生成0.00减：营业外收入根据报表自动生成0.004加：坏帐准备、存货跌价准备根据报表自动生成0.005加：累计折旧增加额根据报表自动生成0.006
10、加：无形资产摊销发生额根据报表自动生成0.008加：财务费用发生额根据报表自动生成0.009减：投资收益发生额根据报表自动生成0.0010减：存货的增加根据报表自动生成0.0011减：待摊费用、开办费、长期待摊费用的增加根据报表自动生成0.0012减：经营性应收项目的增加根据报表自动生成0.0013加：经营性应付项目的增加根据报表自动生成0.0014加：递延税款贷项本期增加根据报表自动生成0.0015减：递延税款借项本期增加根据报表自动生成0.0016减：其他流动资产增加额根据报表自动生成0.0017加：其他流动负债增加额根据报表自动生成0.0018调调整整后后的的经经营营活活动动现现金金净净
11、流流量量根据报表自动生成0.0019二二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量20加：投资收益根据报表自动生成0.0021减：应收利息增加额根据报表自动生成0.0022减：应收股利增加额根据报表自动生成0.0023加：长期投资减值准备增加额根据报表自动生成0.0024加：短期投资跌价准备增加额根据报表自动生成0.0025减：购置与处置固定资产、工程物资、在建工程造成的现金净流出根据报表自动生成0.0026减：购置和处置无形资产所造成的现金净流出根据报表自动生成0.0027减：购置与处置其他长期资产所造成的现金净流出根据报表自动生成0.0028减：短期投资增加额根据报表自动生成0.002
12、9减：长期股权投资增加额根据报表自动生成0.0030减：长期债券投资增加额根据报表自动生成0.0031减：其他长期投资增加额根据报表自动生成0.0032投投资资活活动动现现金金净净流流量量根据报表自动生成0.0033三三、筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量34加：吸收的权益性投资所收到的现金根据报表自动生成，0.0035加：长期借款净增加额根据报表自动生成0.0036加：短期借款净增加额根据报表自动生成0.0037加：应付债券净增加额根据报表自动生成0.0038加：应付短期债券增加额根据报表自动生成0.0039加：其他长期负债增加额根据报表自动生成0.0040减：财务费用根据报表自动
13、生成0.0042加：应付股利增加额根据报表自动生成0.0043筹筹资资活活动动现现金金净净流流量量根据报表自动生成0.0044现现金金净净流流量量根据报表自动生成0.0045资资产产负负债债表表中中现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额根据报表自动生成0.0046报报表表数数据据与与测测算算数数据据差差别别根据报表自动生成0.00200320020.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000
14、.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00模模型型预预测测法法CFt=St-1(1+gt)Pt(1 Tt)(StSt-1)(Ft+Wt)预测参数：tt+120052006St-1：上期销售额0.0
15、00.00g：销售额年增长率0.00%P：销售利润率0.00%T：所得税率F：销售额每增加1元所需追加的固定资本投资W：销售额每增加1元所需追加的营运资本投资#DIV/0!#DIV/0!t：预测期内某一年度。CFCF：现现金金流流量量#DIV/0!#DIV/0!历史数据：t-1t-220042003St-1：上期销售额g：销售额年增长率#DIV/0!#DIV/0!P：销售利润率#DIV/0!#DIV/0!T：所得税率F：销售额每增加1元所需追加的固定资本投资#DIV/0!#DIV/0!W：销售额每增加1元所需追加的营运资本投资#DIV/0!#DIV/0!t+2t+3t+420072008200
16、90.000.000.000.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!t-3t-4t-5200220012000#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!假假设设预预测测法法表表2-1：历历史史数数据据分分析析表表2004年年2003年年2002年年主营业务收入增长率（%）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!各项目相对于主营业务收入的结构百分比（%）主营业务成本#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!主营
17、业务税金及附加#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!主营业务利润#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!营业费用#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!管理费用#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!利润总额#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!所得税#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!货币资金#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!短期投资#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!应收帐款（净额）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!存货#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他流动资产#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!流动资产合计#DIV/0!#DIV
18、/0!#DIV/0!固定资产净额#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!应付帐款#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!预收帐款#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他流动负债#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!流动负债合计#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!填表说明表表2-2：关关键键假假设设预预测测表表2005年年2006年年2007年年主营业务收入增长率（%）0.00%0.00%各项目相对于主营业务收入的结构百分比预测（%）主营业务成本比率（%）0.00%0.00%主营业务税金及附加比率（%）0.00%0.00%主营业务利润比率（%）0.00%0.00%营业费用比率
19、（%）0.00%0.00%管理费用比率（%）0.00%0.00%利润总额比率（%）0.00%0.00%所得税比率（%）0.00%0.00%货币资金比率（%）0.00%0.00%短期投资比率（%）0.00%0.00%应收帐款（净额）比率（%）0.00%0.00%存货比率（%）0.00%0.00%其他流动资产比率（%）0.00%0.00%流动资产合计比率（%）0.00%0.00%固定资产净额比率（%）0.00%0.00%应付帐款比率（%）0.00%0.00%预收帐款比率（%）0.00%0.00%其他流动负债比率（%）0.00%0.00%流动负债合计比率（%）0.00%0.00%填表说明表表2-3：
20、主主要要数数据据预预测测表表2005年年2006年年2007年年主营业务收入0.000.000.00 主营业务成本0.000.000.00 主营业务税金及附加0.000.000.00主营业务利润0.000.000.00营业费用0.000.000.00管理费用0.000.000.00利润总额0.000.000.00 所得税0.000.000.00货币资金0.000.000.00短期投资0.000.000.00应收帐款（净额）0.000.000.00存货0.000.000.00其他流动资产0.000.000.00流动资产合计0.000.000.00固定资产净额0.000.000.00应付帐款0.0
21、00.000.00预收帐款0.000.000.00其他流动负债0.000.000.00流动负债合计0.000.000.00填表说明表表2-4：经经营营现现金金流流量量和和自自由由现现金金流流量量预预测测表表2005年年2006年年2007年年期初现金余额0.000.000.00EBIT0.000.000.00减：所得税0.000.000.00加：非现金费用经经营营活活动动现现金金总总流流量量0.000.000.00减：营运资本增加0.000.000.00经经营营活活动动现现金金净净流流量量0.000.000.00减：股利留留存存现现金金流流量量0.000.000.00减：必要资本支出自自由由现
22、现金金流流量量0.000.000.00加：吸收投资 借款增加额减：借款利息现现金金流流量量0.000.000.00期末现金余额0.000.000.00图例注释2001年年2000年年#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0
23、!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!2009年年2009年年0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%表表2-1：历历史史数数据据分分析析表表各项目相对于主营业务收入的结构百分比（%）表表2-2：关关键键假假设设预预测测表表各项目相对于主营业务收入的结构百分比预测（%）0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00
24、%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%2009年年2009年年0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002008年年2009年年0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00表表2-3：主主要要数数据据预预测测表表表表2-4：经经营营现现金金流流量量和和
25、自自由由现现金金流流量量预预测测表表0.000.000.000.000.000.000.000.00预预算算预预测测法法表表3-1：历历史史数数据据分分析析表表（单单位位：%）2004年年2003年年2002年年销售收入增长率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!生产成本增长率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!生产成本/销售收入比#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!应收款项/收入比#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!管理费用/收入比#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!营业费用/收入比#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!财务费用/债务总额比#DIV/0!#DI
26、V/0!#DIV/0!应付款项/成本比#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!必要资本支出/收入比#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!填表说明表表3-2：未未来来比比率率预预测测表表（单单位位：%）2005年2006年2007年销售收入增长率生产成本增长率生产成本销售收入比#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!应收款项/收入比管理费用/收入比营业费用/收入比财务费用/债务总额比应付款项/成本比必要资本支出/收入比填表说明表表3-3：未未来来销销售售收收入入、成成本本费费用用预预测测表表2005年2006年2007年本年销售收入0.000.000.00减：本期应收账款增加额0.000
27、.000.00销销售售现现金金收收入入0.000.000.00本年生产成本#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!减：本期应付账款增加额#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!生生产产现现金金支支出出#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!营业费用0.000.000.00 管理费用0.000.000.00 财务费用填表说明表表3-4：未未来来五五年年现现金金流流量量预预测测表表2005年年2006年年2007年年期期初初现现金金余余额额0.00#DIV/0!#DIV/0!加：销售现金收入0.000.000.00可可供供使使用用现现金金0.00#DIV/0!#DIV/0!减：生产发生的现金
28、支出#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!营业及管理费用0.000.000.00 支付的各项税费经经营营现现金金净净流流量量#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!减：股利留留存存现现金金流流量量#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!减：必要资本支出0.000.000.00自自由由现现金金流流量量#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!加：吸收投资 借款增加额减：借款利息期期末末现现金金余余额额#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!2001年年2000年年#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0
29、!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!2008年2009年#DIV/0!#DIV/0!2008年2009年0.000.000.000.000.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0.000.000.000.002008年年2009年年表表3-1：历历史史数数据据分分析析表表（单单位位：%）表表3-2：未未来来比比率率预预测测表表（单单位位：%）表表3-3：未未来来销销售售收收入入、成成本本费费用用预预测测表表#DIV/0!#DIV/0!0.000.00#DIV/0!#DIV
30、/0!#DIV/0!#DIV/0!0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!现金流计算、预测和分析表(附件)分分析析内内容容指指标标公公式式（一）经营现金流量盈利分析现金购销比率购买商品接受劳务支付的现金/销售商品出售劳务收到的现金经营现金收入比率经营活动现金流量净额/主营业务收入经营现金净利比经营活动现金流量净额/本期净利润总资产经营现金率*经营活动现金流量净额/总资产平均余额（二）现金流量结构分析经营现金流量比经营活动现金流量净额/现金净流量投资现金流量比投资活动现金流量净额/现金净流量筹
31、资现金流量比筹资活动现金流量净额/现金净流量（三）流动性分析现金到期债务比经营活动现金流量净额/本期到期的债务现金流动负债比经营活动现金流量净额/流动负债现金债务总额比经营活动现金流量净额/债务总额经营总现金到期债务比经营性总现金流/（当年到期债务+当年利息费用）自由现金债务总额比自由现金流量/总负债留存现金债务总额比留存现金流量/总负债现金利息保障倍数（经营活动现金流量净额+所得税付现）/现金利息支出经营总现金利息保障倍数 经营性总现金流/当年利息费用（四）财务弹性分析经营现金流固定支出保障倍数（经营活动现金流量净额+经营租赁费支出）/（利息支出+经营租赁支出+融资租赁支出+按合同每年需要偿
32、还的固定债务本金）经营性总现金流固定支出保障倍数(经营性总现金流+经营租赁支出)/(利息费用+经营租赁支出+融资租赁支出)自由现金流固定支出保障倍数（自由现金流量+经营租赁费支出）/（利息支出+经营租赁支出+融资租赁支出+按合同每年需要偿还的固定债务本金）现金满足投资比 经营活动现金流量净额/资本支出留存现金满足投资比 留存现金流量/资本支出表2：中间指标(上表公式中不能直接从财务报表中获得的项目)经营性总现金流*经营活动现金流量净额+营运资金增加额留存现金流经营活动现金流量净额-股利自由现金流留存现金流-必要资本支出必要资本支出固定资产折旧+无形资产摊销资本支出现金流量表“购建固定资产、无形
33、资产和其他长期资产所支付的现金”本期到期债务本期到期的债务取本期资产负债表期初“应付票据”、“一年内到期的长期负债”之和与本期现金流量表“偿付债务所支付的现金”二者中的最大值。本期利息费用现金流量表“偿付利息所支付的现金”按合同每年需要偿还的固定债务本金*等额偿还法估算，长期借款/偿还年限，偿还年限一般企业按5年计算，公用事业行业可视情况延长至10年注：有*的项目为需手动调整的项目 有*的项目为同时需要期初和期末数据计算的项目2004年年2003年年2002年年2001年年2000年年#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0
34、!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/
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