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1、会计电算化第1页，共28页，编辑于2022年，星期四一、应付款管理系统概述一、应付款管理系统概述二、应用前的准备二、应用前的准备三、三、应付款管理的初始设置应付款管理的初始设置四、四、应付款管理日常业务处理应付款管理日常业务处理第2页，共28页，编辑于2022年，星期四 应收款管理应收款管理应付款管理应付款管理财务分析财务分析总账总账转账、票据转账、票据应付、付款、应付、付款、转账凭证转账凭证采购管理采购管理采购发票等采购发票等UFOUFO报表报表与其他模块的关系与其他模块的关系第3页，共28页，编辑于2022年，星期四一、系统概述一、系统概述应付款管理系统，主要用于核算和管理供应商往来款应付
2、款管理系统，主要用于核算和管理供应商往来款项。项。通过发票、其它应付单、付款单等单据的录入，记录通过发票、其它应付单、付款单等单据的录入，记录采购、进口业务及其他业务所形成的对企业的往来账款。采购、进口业务及其他业务所形成的对企业的往来账款。进行综合管理，及时、准确地提供供应商的往来账进行综合管理，及时、准确地提供供应商的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析情况等，通过各种分析报表，帮助您合理地进款分析情况等，通过各种分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。行资金的调配，提高资金的利用效率。第4页，共28页，
3、编辑于2022年，星期四一、系统概述一、系统概述详细核算与简单核算详细核算与简单核算“详细核算详细核算”应用方案：应用方案：（1）、记录应付款项的形成；）、记录应付款项的形成；（2）、处理应付项目的付款及转账情况；）、处理应付项目的付款及转账情况；（3）、对应付票据进行记录和管理；）、对应付票据进行记录和管理；（4）、随应付项目处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递；）、随应付项目处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递；（5）、对外币业务及汇兑损益进行处理；）、对外币业务及汇兑损益进行处理；（6）、提供针对多种条件的各种查询及分析。）、提供针对多种条件的各种查询及分析。第5页，共28页，编
4、辑于2022年，星期四一、系统概述一、系统概述详细核算与简单核算详细核算与简单核算“简单核算简单核算”应用方案：应用方案：（1）、接收采购系统的发票，对其进行审核；）、接收采购系统的发票，对其进行审核；（2）、对采购发票进行制单处理，传递到总账系统；）、对采购发票进行制单处理，传递到总账系统；第6页，共28页，编辑于2022年，星期四二、应用前的准备二、应用前的准备 1 1、档案整理、档案整理 2 2、账套准备、账套准备 3 3、期初余额整理、期初余额整理第7页，共28页，编辑于2022年，星期四二、应用前的准备二、应用前的准备 1 1、档案的整理：存货档案、计量单位、档案的整理：存货档案、计
5、量单位、供供应商档案、会计科目应商档案、会计科目 第8页，共28页，编辑于2022年，星期四二、应用前的准备二、应用前的准备 1 1、档案的整理、档案的整理 2 2、账套准备：建立企业核算账套、分配操、账套准备：建立企业核算账套、分配操作员权限作员权限 第9页，共28页，编辑于2022年，星期四二、应用前的准备二、应用前的准备 1 1、档案的整理、档案的整理 2 2、账套准备、账套准备 3 3、期初余额整理：系统启用前未处理完、期初余额整理：系统启用前未处理完的所有供应商的应付账款、预付账款、应付票的所有供应商的应付账款、预付账款、应付票据据第10页，共28页，编辑于2022年，星期四三、应付
6、系统的初始设置三、应付系统的初始设置 1 1、基本科目、结算方式科目、基本科目、结算方式科目 2 2、账龄区间、账龄区间 3 3、本单位开户银行、本单位开户银行 4 4、期初余额录入、期初余额录入第11页，共28页，编辑于2022年，星期四案例：案例：华兴公司华兴公司20082008年的应付期初余额如下：年的应付期初余额如下：单据名单据名称称方方向向开票开票日期日期票号票号供应供应商名商名称称采购采购部门部门科目科目编码编码货物货物名称名称数数量量无税单无税单价价价税价税合计合计采购专采购专用发票用发票正正11.1511.153398733987北京北京无忧无忧公司公司供应供应部部220222
7、02钢材钢材3030110011003861038610采购专采购专用发票用发票正正11.1811.183456734567杰信杰信公司公司供应供应部部22022202油漆油漆2002001001002340023400采购专采购专用发票用发票正正11.2311.233232132321大为大为公司公司供应供应部部22012201钢材钢材2222100010002574025740预付款预付款单单正正11.2311.23111111北京北京无忧无忧公司公司供应供应部部112311232000020000第12页，共28页，编辑于2022年，星期四四、应付系统的日常业务四、应付系统的日常业务 1
8、 1、单据处理、单据处理 2 2、票据管理、票据管理 3 3、转账处理、转账处理 4 4、其他处理与查询、其他处理与查询第13页，共28页，编辑于2022年，星期四四、应付系统的日常业务四、应付系统的日常业务 1 1、单据处理：应付单据、付款单、核销、单据处理：应付单据、付款单、核销处理：处理：第14页，共28页，编辑于2022年，星期四案例：案例：1 1月华兴公司的发生了如下业务月华兴公司的发生了如下业务1 1、20112011年年1 1月月1515日，从北京无忧公司采购钢材日，从北京无忧公司采购钢材1010吨，原币单价为吨，原币单价为12001200元，增值税率为元，增值税率为1717（采
9、购专用发票号码是（采购专用发票号码是668801668801）。）。2 2、20112011年年1 1月月1515日，从杰信公司采购油漆日，从杰信公司采购油漆2020桶，原币单价为桶，原币单价为110110元，元，增值税率为增值税率为1717（采购专用发票号码是（采购专用发票号码是89098909）。运费）。运费9090元。元。3 3、20112011年年1 1月月1616日，向北京无忧公司采购钢材日，向北京无忧公司采购钢材2020吨，原币单价为吨，原币单价为980980元，增值税率为元，增值税率为1717（采购专用发票号码是（采购专用发票号码是23022302）。）。第15页，共28页，编辑
10、于2022年，星期四4 4、20112011年年1 1月月1818日日，发发现现20112011年年1 1月月1616日日，向向辽辽宁宁大大为为公公司司采采购购钢钢材材 “00020002”号采购发票填制错误，应删除；号采购发票填制错误，应删除；5 5、20112011年年1 1月月2222日日，以以转转账账支支票票支支付付向向北北京京无无忧忧公公司司购购买买钢钢材材1010吨吨的的货货税税款款1310413104元。元。6 6、20112011年年1 1月月2323日日，发发现现20112011年年1 1月月2222日日所所填填制制的的以以转转账账支支票票支支付付向向无无忧忧公司购买钢材公司
11、购买钢材5050吨的货税款吨的货税款5791557915元有错误，需删除该张付款单。元有错误，需删除该张付款单。第16页，共28页，编辑于2022年，星期四四、应付系统的日常业务四、应付系统的日常业务 1 1、单据处理、单据处理 2 2、票据管理：、票据管理：商业承兑汇票、银行承兑汇票进行日常的业务商业承兑汇票、银行承兑汇票进行日常的业务处理，所有涉及票据开具、结算、转出、计息等处处理，所有涉及票据开具、结算、转出、计息等处理理 第17页，共28页，编辑于2022年，星期四四、应付系统的日常业务四、应付系统的日常业务结算：结算：当票据到期，持票收款时，执行票据当票据到期，持票收款时，执行票据结
12、算处理。结算处理。进行票据结算时，结算金额不是票据余额，而是通过结算实际收到的进行票据结算时，结算金额不是票据余额，而是通过结算实际收到的现金等。现金等。转出转出计息计息 第18页，共28页，编辑于2022年，星期四四、应付系统的日常业务四、应付系统的日常业务结算结算转出：由于某种原因导致票据不能结算，转出：由于某种原因导致票据不能结算，需要重新恢复应付账款需要重新恢复应付账款计息计息第19页，共28页，编辑于2022年，星期四四、应付系统的日常业务四、应付系统的日常业务结算结算转出转出计息：票据分为带息票据和不带息票据。计息：票据分为带息票据和不带息票据。如果票据是一张带息票据就需要对其进行
13、如果票据是一张带息票据就需要对其进行计息处理。计息处理。第20页，共28页，编辑于2022年，星期四案例：案例：1 1、20112011年年1 1月月2 2日，向大为公司签发并承兑的商业汇票一张日，向大为公司签发并承兑的商业汇票一张（NO.56121NO.56121），面值），面值5791557915元，到期日为元，到期日为20112011年年6 6月月2 2日。日。2 2、20112011年年1 1月月3 3日，向杰信公司签发并承兑的商业承兑汇票一张日，向杰信公司签发并承兑的商业承兑汇票一张（NO.56561NO.56561），面值为），面值为2340023400元，到期日为元，到期日为20
14、112011年年1 1月月2323日。日。3 3、20112011年年1 1月月2323日，将日，将20112011年年1 1月月3 3日向杰信公司签发并承兑的商日向杰信公司签发并承兑的商业汇票（业汇票（NO.56561NO.56561）结算。）结算。第21页，共28页，编辑于2022年，星期四四、应付系统的日常业务四、应付系统的日常业务转账处理的几种类型：转账处理的几种类型：应付冲应付应付冲应付 预付冲应付预付冲应付 应付冲应收应付冲应收 红票对冲红票对冲第22页，共28页，编辑于2022年，星期四四、应付系统的日常业务四、应付系统的日常业务应付冲应付应付冲应付 指将一家供应商的应付款转到另
15、一家供应商中。指将一家供应商的应付款转到另一家供应商中。通过应付冲应付功能将应付账款在客商之间进行转通过应付冲应付功能将应付账款在客商之间进行转入、转出，实现应付业务的调整，解决应付款业务入、转出，实现应付业务的调整，解决应付款业务在不同客商间入错户或合并户问题。在不同客商间入错户或合并户问题。预付冲应付预付冲应付应付冲应收应付冲应收红票对冲红票对冲第23页，共28页，编辑于2022年，星期四四、应付系统的日常业务四、应付系统的日常业务应付冲应付应付冲应付预付冲应付预付冲应付 通过预通过预付付冲应冲应付付处理处理供应商供应商的预的预付付款（红字预款（红字预付付款）与该款）与该供应商供应商应应付
16、付款（红字应款（红字应付付）之间的核销业务。）之间的核销业务。应付冲应收应付冲应收红票对冲红票对冲第24页，共28页，编辑于2022年，星期四四、应付系统的日常业务四、应付系统的日常业务应付冲应付应付冲应付预付冲应付预付冲应付应付冲应收应付冲应收 用供应商的应付账款来冲抵客户的应收款项。系用供应商的应付账款来冲抵客户的应收款项。系统通过应付冲应收功能将应付款业务在供应商和客户统通过应付冲应收功能将应付款业务在供应商和客户之间进行转账，实现应付业务的调整，解决应收债权之间进行转账，实现应付业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。与应付债务的冲抵。红票对冲红票对冲第25页，共28页，编辑于202
17、2年，星期四四、应付系统的日常业务四、应付系统的日常业务应付冲应付应付冲应付预付冲应付预付冲应付应付冲应收应付冲应收红票对冲红票对冲 红票对冲可实现供应商的红字应付单据与其蓝红票对冲可实现供应商的红字应付单据与其蓝字应付单据、付款单与收款单中间进行冲抵的操作。字应付单据、付款单与收款单中间进行冲抵的操作。系统提供两种处理方式：自动冲销和手工冲销系统提供两种处理方式：自动冲销和手工冲销。第26页，共28页，编辑于2022年，星期四案例：案例：1 1、20112011年年1 1月月3131日日，经经三三方方同同意意将将20092009年年1111月月2323日日形形成成的的应应向向“北北京京无无忧
18、忧公公司司”支支付付的的货货税税款款3861038610元元转转为为向向大大为为公公司司的的应应付账款。付账款。2 2、20112011年年1 1月月3131日日，经经双双方方同同意意，将将向向北北京京无无忧忧公公司司20112011年年1 1月月1818日购买日购买1212吨钢材的货税款吨钢材的货税款1684816848元与预付款冲抵。元与预付款冲抵。第27页，共28页，编辑于2022年，星期四四、应付系统的日常业务四、应付系统的日常业务 1 1、单据处理、单据处理 2 2、票据管理、票据管理 3 3、转账处理、转账处理 4 4、其他处理与查询、其他处理与查询第28页，共28页，编辑于2022年，星期四