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1、固定资产管理系统固定资产管理系统固定资产管理系统固定资产管理系统本章学习目标本章将介绍用友ERPU8系统的系统管理和基础设置。通过本章的学习，读者应掌握管理和配置系统运行的环境及参数。包括以下内容：v固定资产核算的任务、处理流程v固定资产核算系统的功能模块结构v固定资产核算的基本操作过程v固定资产账套参数的内容及作用v固定资产增加、减少、变动操作方法和要求v固定资产折旧处理的过程及操作v固定资产月末转账、对账、月末结账7.1 7.1 固定资产核算系统概述固定资产核算系统概述 7.1.1 7.1.1 固定资产核算系统的任务固定资产核算系统的任务 1.1.反反映映和和监监督督固固定定资资产产的的收
2、收入入、调调出出、保保管管、使使用用以以及及清清理理报报废废等等情情况况，并并定定期期进进行行盘盘点点，以保证其安全、完整。以保证其安全、完整。2.2.正正确确计计算算固固定定资资产产折折旧旧，促促使使企企业业做做好好固固定定资资产产的的维维护护修修理理工工作作，保保持持固固定定资资产产的的正正常常生产能力。生产能力。3.3.分析固定资产利用效果，节约设备投资，分析固定资产利用效果，节约设备投资，提高固定资产投资的经济效益。提高固定资产投资的经济效益。7.1.2 7.1.2 固定资产系统基本功能结构 系统初始化卡片管理凭证处理计算汇总月末处理固定资产系统7.2 7.2 固定资产核算系统基础设置
3、固定资产核算系统基础设置 7.2.1 7.2.1 建立固定资产账套建立固定资产账套 在“系统管理”中建立企业账套后，就可以建立一个适合自己实际情况的固定资产账套，这个过程就是固定资产初始化。一般包括启动与注册和设置账套参数等工作步骤，其中账套参数包括：约定与说明、启用月份、折旧信息、编码方式、账务接口以及其他参数。7.2.2 7.2.2 基础设置基础设置 1.部门目录设置 2.固定资产类别设置 3.卡片项目定义 4.折旧计算公式定义 5.设计打印表格 6.设计卡片格式 7.定义相关会计科目 7.2.3 7.2.3 原始卡片录入原始卡片录入 原始卡片是指录入开始使用日期之前的资产卡片记录。使用固
4、定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，以保持历史资料的连续性。原始卡片录入不限制在第一个期间结账前进行完毕，任何时候都可以录入原始卡片。7.3 7.3 固定资产核算业务日常处理固定资产核算业务日常处理7.3.1 7.3.1 固定资产增加核算固定资产增加核算 固定资产增加的基本途径，可分为固定资产的购建、外单位转入、捐赠、盘盈等，核算时根据实际业务要求，在固定资产卡片中选择输入固定资产增加的信息内容。注意：固定资产通过原始卡片录入还是通过“资产增加”录入，取决于资产的开始使用日期，只有当开始使用月份等于录入月份时，才能通过“资产增加”录入。7.3.2 7.3.2 固定资产减少核算固定
5、资产减少核算 固定资产减少的基本途径，可分为固定资产的出售、报废、毁损、盘亏等。7.3.3 7.3.3 固定资产变动核算固定资产变动核算 固定资产变动是指对与计算有关的项目所做的调整，包括固定资产原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等。7.3.4 7.3.4 固定资产折旧处理固定资产折旧处理 自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。系统每期计提折旧一次，根据使用者录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后编制记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。7.4 7.4 固定资产业务月末处理固定资产
6、业务月末处理v月末转账月末转账1.1.定义凭证定义凭证进进入入转转账账功功能能中中的的“定定义义凭凭证证”，系系统统以以固固定定资资产产变变更更数数据据凭凭证证和和计计提提折折旧旧分分配配凭凭证证两两大类凭证进行定义。大类凭证进行定义。2.2.生成凭证生成凭证主要是将当月增加的固定资产和当月减少的主要是将当月增加的固定资产和当月减少的固定资产，及当月计提折旧分别生成凭证。固定资产，及当月计提折旧分别生成凭证。7.4 7.4 固定资产业务月末处理固定资产业务月末处理v对账对账 系统在运行过程中应保证本系统管理的系统在运行过程中应保证本系统管理的固定资产价值和总账系统中固定资产科目的固定资产价值和
7、总账系统中固定资产科目的数值相等。而两个系统的资产价值是否相等，数值相等。而两个系统的资产价值是否相等，通过执行本系统提供的对账功能实现，对账通过执行本系统提供的对账功能实现，对账操作不限制执行的时间，任何时候均可对账。操作不限制执行的时间，任何时候均可对账。7.4 7.4 固定资产业务月末处理固定资产业务月末处理v月末结账月末结账o根据制度规定，每月都需要进行月末结账。根据制度规定，每月都需要进行月末结账。o固定资产系统生成凭证后，自动传递到总固定资产系统生成凭证后，自动传递到总账系统。在总账系统中审核、记账。账系统。在总账系统中审核、记账。o总账系统记账完毕后，固定资产系统才可总账系统记账
8、完毕后，固定资产系统才可以进行对账。对账平衡，开始月末结账。以进行对账。对账平衡，开始月末结账。注意：月末结账前一定要进行数据备份，否注意：月末结账前一定要进行数据备份，否则数据一旦丢失，将造成无法挽回的后果。则数据一旦丢失，将造成无法挽回的后果。本章小结本章小结 企业固定资产的种类繁多，构成复杂，企业固定资产的种类繁多，构成复杂，在企业的资产总额中占有相当大的比重。为在企业的资产总额中占有相当大的比重。为了加强管理，提高企业经济效益需要对固定了加强管理，提高企业经济效益需要对固定资产进行正确的核算和严格的管理。资产进行正确的核算和严格的管理。本章介绍了固定资产系统的基本功能，本章介绍了固定资产系统的基本功能，应重点掌握固定资产的增加和减少的核算、应重点掌握固定资产的增加和减少的核算、固定资产的折旧处理过程及操作方法等问题。固定资产的折旧处理过程及操作方法等问题。习题七|1固定资产核算系统主要包括哪些功能？各功能所起的作用是什么？|2如何进行固定资产核算系统初始化？|3固定资产核算日常处理分哪几个步骤？|4如何进行固定资产折旧处理？