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1、ERP原理与应用第5章 财务管理ERP原理与应用原理与应用第第5章章 财务管理财务管理学习内容学习内容n n财务管理概述 财务资源基本概念，财务业务特征及运作流程，传统财务处理中存在的主要问题n nERP中的财务管理 财务会计思想、管理会计思想以及与其他管理的关联n nERP系统中财务管理的实现 财务管理子系统主界面，各子系统系统功能及财务管理子系统主界面，各子系统系统功能及业务流程，各管理子系统间的集成关系及实例业务流程，各管理子系统间的集成关系及实例ERP原理与应用原理与应用第第5章章 财务管理财务管理学习目标学习目标n n了解财务管理的基本概念及管理思想；n n了解ERP中的财务管理原理
2、；n n理解ERP系统中财务核算业务基础流程；n n理解ERP系统处理财务管理日常业务。ERP原理与应用原理与应用第第5章章 财务管理财务管理重点难点n n重点：ERP中的财务管理原理；ERP系统中财务管理的管理模式及与其他管理子系统的集成关系和操作流程；ERP系统处理财务日常业务。n n难点：能够借助ERP系统解决财务管理中日常处理问题ERP原理与应用原理与应用第第5章章 财务管理财务管理学习方法n n通过复习企业管理原理或沙盘实战演练，了解企业中财务管理的相关知识和出现的问题n n在此基础上，通过教材内容理解ERP中财务管理模式以及与其他管理的关联n n通过实际的一套商用ERP系统的应用，
3、特别是对教材中的实例的理解和掌握，进一步理解财务管理在ERP软件系统中的解决方案ERP原理与应用原理与应用第第5章章 财务管理财务管理本章主要内容n n财务管理概述 n nERP中的财务管理 n nERP系统中财务管理的实现 ERP原理与应用原理与应用第第5章章 财务管理财务管理财务管理概述n n财务资源基本概念n n财务业务特征n n财务业务运作流程 n n传统财务处理中存在的主要问题ERP原理与应用原理与应用第第5章章 财务管理财务管理 各步骤的信息传递容易出现问题 信息的准确性易出现问题 各部门之间形成信息孤岛 ERP原理与应用原理与应用第第5章章 财务管理财务管理ERP中的财务管理n
4、n财务会计思想管理内容管理流程n n管理会计思想 管理内容管理流程n n财务管理与其他管理的关联 ERP原理与应用原理与应用第第5章章 财务管理财务管理管理内容：管理流程：财务会计思想ERP原理与应用原理与应用第第5章章 财务管理财务管理管理会计思想的管理内容n n主要业务对象主要业务对象 n n主要的组织单元主要的组织单元 n n核心处理工作n n与其他模块的接口与其他模块的接口 n n管理会计的流程ERP原理与应用原理与应用第第5章章 财务管理财务管理管理会计的流程ERP原理与应用原理与应用第第5章章 财务管理财务管理财务管理与其他管理的关联ERP原理与应用原理与应用第第5章章 财务管理财
5、务管理ERP系统中财务管理的实现n n财务管理子系统主界面 n n各管理子系统功能及业务操作流程 n n各管理子系统间的集成关系 n n财务管理实例ERP原理与应用原理与应用第第5章章 财务管理财务管理财务管理实例n n（1）应收应付对冲管理）应收应付对冲管理n n案例描述：案例描述：2月20日供应商嘉禾加工厂确立了一笔应付账款4000元，2月21日客户中实集团确立了一笔应收账款4000元，所以2月23日应收会计将应付账款4000元和应收账款4000元进行收付款处理。ERP原理与应用原理与应用第第5章章 财务管理财务管理财务管理实例n n（2）自动分录处理）自动分录处理n n案例描述：案例描述
6、：n n2007年02月，总账会计李丽将2月份的采购进货单，在系统中自动生成对应的会计凭证。其中2月份发生的进货业务，资料如表5-2所示。ERP原理与应用原理与应用第第5章章 财务管理财务管理实例解析实例解析：n n（1 1）应收应付对冲管理）应收应付对冲管理）应收应付对冲管理）应收应付对冲管理n n本实例是企业应收和应付账款对冲的处理过程本实例是企业应收和应付账款对冲的处理过程本实例是企业应收和应付账款对冲的处理过程本实例是企业应收和应付账款对冲的处理过程n n系统中审核的系统中审核的系统中审核的系统中审核的“应付凭单应付凭单应付凭单应付凭单”确认了应付账款确认了应付账款确认了应付账款确认了
7、应付账款n n系统中审核的系统中审核的系统中审核的系统中审核的“结账单结账单结账单结账单”确认了应收账款确认了应收账款确认了应收账款确认了应收账款n n系统中审核的系统中审核的系统中审核的系统中审核的“应收应付对冲单应收应付对冲单应收应付对冲单应收应付对冲单”确认了应收应确认了应收应确认了应收应确认了应收应付对冲业务处理，并自动生成未审核的付对冲业务处理，并自动生成未审核的付对冲业务处理，并自动生成未审核的付对冲业务处理，并自动生成未审核的“付款单付款单付款单付款单”，审核该，审核该，审核该，审核该“付款单付款单付款单付款单”最终完成应收应付账款同最终完成应收应付账款同最终完成应收应付账款同最
8、终完成应收应付账款同时冲账。时冲账。时冲账。时冲账。n n系统流程是：系统流程是：系统流程是：系统流程是：录入应付凭单、录入结账单、录入录入应付凭单、录入结账单、录入录入应付凭单、录入结账单、录入录入应付凭单、录入结账单、录入应收应付对冲单、审核付款单应收应付对冲单、审核付款单应收应付对冲单、审核付款单应收应付对冲单、审核付款单 ERP原理与应用原理与应用第第5章章 财务管理财务管理实例解析实例解析：n n（2）自动分录处理）自动分录处理n n自动分录可将业务单据转换成形影的会计自动分录可将业务单据转换成形影的会计转账凭证，并计入到总账之中，但是前提转账凭证，并计入到总账之中，但是前提是事前要
9、设置该业务单据的是事前要设置该业务单据的“设置分录性设置分录性质质”n n本示例中的操作步骤：本示例中的操作步骤：设置分录性质进设置分录性质进货单、自动生成分录底稿、维护分录底稿、货单、自动生成分录底稿、维护分录底稿、自动生成会计凭证。自动生成会计凭证。ERP原理与应用原理与应用第第5章章 财务管理财务管理本章小结本章小结n n财务管理概述 财务资源基本概念，财务业务特征及运作流程，财务资源基本概念，财务业务特征及运作流程，传统财务处理中存在的主要问题传统财务处理中存在的主要问题n nERP中的财务管理 财务会计思想、管理会计思想以及与其他管理财务会计思想、管理会计思想以及与其他管理的关联的关联n nERP系统中财务管理的实现 财务管理子系统主界面，各子系统系统功能及财务管理子系统主界面，各子系统系统功能及业务流程，各管理子系统间的集成关系及实例业务流程，各管理子系统间的集成关系及实例ERP原理与应用原理与应用第第5章章 财务管理财务管理 谢谢！