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1、保险资金间接投资根底设备工程公布单位：中国保险监视治理委员会中国保险监视治理委员会令 2006年1号 经国务院批准，保险资金同意投资根底设备工程。2006年3月6日，保险资金间接投资根底设备工程试点治理方法已经中国保险监视治理委员会主席办公会审议通过，现予公布，自发布之日起施行。 主 席 吴定富 二六年三月十四日 保险资金间接投资根底设备工程试点治理方法 第一章 总则 第一条 为了加强对保险资金间接投资根底设备工程的治理，防备和操纵治理运营风险，确保保险资金平安，维护保险人、被保险人和各方当事人的合法权益，促进保险业稳定健康开展，依照中华人民共和国保险法、中华人民共和国信托法、中华人民共和国合
2、同法等法律、行政法规，制定本方法。 第二条 本方法所称保险资金间接投资根底设备工程，是指委托人将其保险资金委托给受托人，由受托人按委托人意愿以本人的名义设立投资计划，投资根底设备工程，为受益人利益或者特定目的，进展治理或者处分的行为。 第三条 委托人投资受托人设立的投资计划，应当聘请托管人托管投资计划的财产。受益人应当聘请独立监视人监视投资计划治理运营的情况。 第四条 委托人、受托人、受益人、托管人、独立监视人以及参与投资计划的其他当事人应当依法从事相关业务活动，并按照本方法规定，签订书面合同，载明各方的权利、义务。 第五条 投资计划财产独立于受托人、托管人、独立监视人及其他为投资计划治理提供
3、效劳的自然人、法人或者组织的固有财产及其治理的其他财产。受托人因投资计划财产的治理、运用、处分或者其他情形获得的财产和收益，应当归入投资计划财产。 第六条 受托人、托管人、独立监视人及其他为投资计划治理提供效劳的自然人、法人或者组织，因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等缘故进展终止清算的，投资计划财产不属于其清算财产。 投资计划财产的债权，不得与受托人、托管人、独立监视人及其他为投资计划治理提供效劳的自然人、法人或者组织的固有财产产生的债务相抵销。不同投资计划财产的债权债务，不得互相抵销。 非因执行投资计划产生债务，不得对投资计划财产强迫执行。 第七条 保险资金间接投资根底设备工程，应当
4、遵照平安性、收益性、流淌性和资产负债匹配原则。委托人应当审慎投资，防备风险。受托人、托管人、独立监视人及其他为投资计划治理提供效劳的自然人、法人或者组织，应当恪尽职守，履行老实、信誉、慎重、勤勉的义务。 第八条 中国保险监视治理委员会（以下简称中国保监会）负责制定保险资金间接投资根底设备工程的有关政策。 中国保监会与有关监管部门依法对保险资金间接投资根底设备工程的各方当事人和相关业务活动进展监视治理。 第二章 投资计划 第九条 本方法所称投资计划，是指各方当事人以合同方式商定各自权利义务关系，确定投资份额、金额、币种、期限、资金用处、收益支付和受益权转让等内容的金融工具。 第十条 投资计划的投
5、资范围，主要包括交通、通讯、能源、市政、环境保护等国家级重点根底设备工程。 投资计划能够采取债权、股权、物权及其他可行方式投资根底设备工程。 第十一条 投资计划投资的根底设备工程应当符合以下条件： （一）符合国家产业政策和有关政策； （二）具有国家有关部门认定最高级别资质的专业机构出具的可行性分析报告和评估报告； （三）具有或者预期具有稳定的现金流报答； （四）具备按期偿付本金和收益的才能，或者能够提供合法有效的担保； （五）已经投保相关保险； （六）工程治理人（以下简称工程方）控股股东或者主要操纵人，为大型企业或者企业集团，且无不良信誉记录； （七）工程方获得有关部门颁发的业务许可证； （八
6、）中国保监会规定的其他条件。 第十二条 投资计划以债权、股权及其他可行方式投资的根底设备工程，除符合第十一条规定条件外，还应当符合以下条件： （一）自筹资金不得低于工程总预算的60，且资金已经实际到位； （二）工程方资本金不得低于工程总预算的30，且资金已经实际到位； （三）中国保监会规定的其他条件。 已经建成的工程不受前款规定的限制。 投资计划投资的根底设备工程，经国务院或者有关部门批准后，各方当事人方可组织施行。 第十三条 投资计划不得投资有以下情形之一的根底设备工程： （一）国家明令禁止或者限制投资的； （二）国家规定应当获得但尚未获得合法有效许可的； （三）主体不确定或者权属不明确等存
7、在法律风险的； （四）工程方不具备法人资历的； （五）中国保监会规定的其他情形。 第十四条 投资计划至少应当包括以下法律文件： （一）投资计划说明书； （二）委托人与受托人签订的受托合同，合同至少应当包括投资计划工程名称、治理方式、受益人及其权利义务、运营期限和金额、投资计划财产的收益分配和支付、治理费用和酬劳、投资计划财产损失后的承担主体和承担方式、违约赔偿责任和纠纷处理方式等内容； （三）委托人与托管人签订的托管合同，合同至少应当包括托管财产范围、投资计划财产的收益划拨、资金清算、会计核算及估值、费用计提、违约赔偿责任等内容； （四）受托人与工程方签订的投资合同，合同至少应当包括投资金额及
8、期限、资金用处及划拨方式、工程治理方式、期限及质量保证、运营治理、违约赔偿责任等内容； （五）受益人与独立监视人签订的监视合同，合同至少应当包括独立监视人的监视范围，超过限额的资金划拨确认以及资金划拨方式、工程治理运营、建立质量监视、违约赔偿责任等内容； （六）受益人大会章程； （七）中国保监会规定的其他法律文件。 前款第(二)、（三）、（四）、（五）、（六）项规定的合同应当载明其他当事人参与的有关受托、托管、工程投资、监视等事项。 第十五条 投资计划说明书至少应当载明以下事项： （一）投资和治理风险； （二）投资计划目的和根底设备工程根本情况，包括工程资金用处、金额、期限及还款方式、保证条款
9、及违约责任、信息披露等； （三）各方当事人根本情况，包括名称、住所、联络方式及其关联关系； （四）投资根底设备工程的市场分析、本钱分析及收益测算； （五）投资计划业务流程，包括登记及托管事项、风险及操纵措施、流淌性安排、收益分配及账户治理； （六）投资计划的设立和终止； （七）投资计划的纳税情况，包括各种税费支付来源、支付环节及支付优先顺序； （八）投资计划商定或者法律、行政法规以及中国保监会规定的其他内容。 投资和治理风险应当在投资计划说明书的明显位置加以提示。 第十六条 投资计划各方当事人应当在投资计划中书面商定受托治理费、托管费、监视费和其他酬劳的计提标准、计算方法、支付方式、保证条款以
10、及违约责任等内容。 有关当事人经协商同意，能够增减商定酬劳的数额，修正有关酬劳的商定。 第十七条 投资计划的受益权应当分为金额相等的份额。 受益人能够转让全部或者部分受益权。受益权的受让方应当是机构法人。投资计划受益权转让后，各方当事人的权利义务不因转让发生变化。 投资计划受益权的份额划分和转让规则，由中国保监会商有关部门另行制定。 第十八条 有以下情形之一的，投资计划终止： （一）发生投资计划商定的终止事由； （二）投资计划的存续违背投资计划目的； （三）投资计划目的已经实现或者不能实现； （四）投资计划被撤销或者解除； （五）投资计划当事人协商同意； （六）投资计划商定或者法律、行政法规以
11、及中国保监会规定的其他情形。 第十九条 投资计划终止后，受托人应当在终止之日起90日内，完成投资计划清算工作，并向有关当事人和监管部门出具经审计的清算报告。 受益人、投资计划财产的其他权利归属人以及投资计划的相关当事人应当在收到清算报告之日起30日内提出意见。未提书面异议的，视为其认可清算报告，受托人就清算报告所列事项解除责任，但受托人有不当行为的除外。 第二十条 投资计划的各方当事人应当严格按照投资计划商定的时间和程序，分配投资计划收益和有关财产。 第二十一条 受托人、托管人、独立监视人违背本方法规定，造成投资计划财产损失的，应当依法向受益人或者委托人承担相应赔偿责任。 第三章 委托人 第二
12、十二条 本方法所称委托人，是指在中华人民共和国境内，经中国保监会批准设立的保险公司、保险集团公司和保险控股公司。 一个或者多个委托人能够投资一个投资计划，一个委托人能够投资多个投资计划。 第二十三条 委托人应当符合以下条件： （一）内部治理和风险操纵制度符合保险资金运用风险操纵指引（试行）规定，且执行标准； （二）建立了工程评估和风险监测制度； （三）引入了投资计划财产托管机制； （四）拥有一定数量的相关专业投资人员； （五）最近3年无严重投资违法违规记录； （六）偿付才能符合中国保监会有关规定； （七）风险治理符合本方法第九章的有关规定； （八）中国保监会规定的其他条件。 委托人能够受权保险
13、资产治理公司，代其履行相关权利义务。保险资产治理公司作为委托代理人，应当符合前款除第（六）项外的规定。 第二十四条 保险公司、保险集团公司和保险控股公司申请担任委托人，应当向中国保监会提交以下申请材料： （一）投资申请书； （二）投资于投资计划的可行性报告； （三）公司董事会通过投资于投资计划的决议； （四）受托人、托管人有关材料及合同文本； （五）内部治理、风险操纵、工程评估及风险监测制度； （六）相关业务部门设置及主要业务人员情况； （七）经会计师事务所审计的最近3年公司财务报表； （八）会计师事务所出具的最近3年公司内控治理建议书； （九）中国保监会规定的其他文件及材料。 中国保监会在收
14、到申请材料之日起20日内，做出批准或者不予批准的决定。不予批准的应当书面通知申请人，并说明理由。 第二十五条 除中国保监会另有规定外，委托人投资于投资计划应当符合以下有关投资比例的规定： （一）人寿保险公司投资的余额，按本钱价格计算不得超过该公司上季度末总资产的5%；财产保险公司投资的余额，按本钱价格计算不得超过该公司上季度末总资产的2； （二）人寿保险公司投资单一根底设备工程的余额，按本钱价格计算不得超过该工程总预算的20；财产保险公司投资单一根底设备工程的余额，按本钱价格计算不得超过该工程总预算的5； （三）保险公司独立核算的产品账户投资的余额，按本钱价格计算不得超过保险条款详细商定的比例
15、。 第二十六条 委托人应当履行以下职责： （一）研究工程投资可行性，评估投资计划，确认投资工程； （二）测试投资计划风险及承受才能，制定风险防备措施和预案； （三）选择受托人和托管人，商定受益人权利和独立监视人职责； （四）与受托人签订受托合同，确定投资计划治理方式，商定受托人治理、运用及处分权限，监视受托人履行职责的情况； （五）与托管人签订投资计划财产托管合同，监视托管人履行职责的情况； （六）协助受益人与独立监视人签订监视合同； （七）商定有关当事人酬劳的计提方法和支付方式； （八）定期向有关当事人理解投资计划财产的治理、运用、收支和处分情况及工程建立和治理运营信息，并要求其作出详细说明
16、； （九）依照有关法律、行政法规规定以及投资计划的商定或者因未能预见的特别事由致使投资计划不符合受益人利益的，要求受托人调整投资计划财产的治理方法； （十）受托人违背有关法律规定和投资计划商定，造成投资计划财产损失的，要求受托人恢复投资计划财产原状、给予赔偿； （十一）受托人、托管人违背投资计划目的处分投资计划财产或者治理、运用、处分投资计划财产有严重过失的，依照投资计划的商定和本方法的规定解任受托人、托管人； （十二）保存投资计划投资会计账册、报表等； （十三）接受中国保监会的监视治理，及时报送相关文件及材料； （十四）投资计划商定或者法律、行政法规以及中国保监会规定的其他职责。 第二十七条
17、 委托人不得有以下行为： （一）直截了当投资根底设备工程； （二）投资未经中国保监会审核的投资计划； （三）利用投资计划违法转移保险资金； （四）阻碍相关当事人履行投资计划商定的职责； （五）投资计划商定或者法律、行政法规以及中国保监会规定的其他禁止行为。 第四章 受托人 第二十八条 本方法所称受托人，是指依照投资计划商定，按照委托人意愿，为受益人利益，以本人的名义投资根底设备工程的信托投资公司、保险资产治理公司、产业投资基金治理公司或者其他专业治理机构。 受托人与托管人、独立监视人不得为同一人，且不得具有关联关系。 第二十九条 受托人应当符合以下条件： （一）具有国家有关监管部门认定的最高级
18、别资质； （二）具有完善的公司治理构造，信誉良好，治理科学； （三）具有完善的内部治理、风险操纵、操作流程及内部稽核监操纵度，且执行标准； （四）具有完善的根底设备工程评估、甄选及治理体系； （五）具有独立的外部审计制度及定期审计安排； （六）具有足够数量的根底设备工程投资治理人员，重要岗位人员专业经历丰富； （七）具有投资计划风险治理责任人，建立了风险责任认定及责任追查制度； （八）董事会和高级治理人员具备对业务人员和投资计划执行的有效监操纵度； （九）最近2年连续盈利； （十）最近3年无到期未归还债务、未发生到期不履约现象、无挪用受托财产等违法违规行为； （十一）中国保监会规定的其他条件。
19、 第三十条 信托投资公司担任受托人，除符合本方法第二十九条规定条件外，还应当满足以下条件： （一）注册资本金不低于12亿元人民币，且任何时候都维持不少于12亿元人民币的净资产； （二）具有从事根底设备工程投资的丰富经历； （三）原有存款性负债业务已经全部清理完毕，未发生新的存款性负债或者未办理以信托等方式变相负债的业务； （四）自营业务资产情况和流淌性良好，符合有关监管要求； （五）完成重新登记3年以上； （六）中国保监会规定的其他审慎性条件。 第三十一条 产业投资基金治理公司担任受托人，应当符合本方法第二十九条以及第三十条第（一）、（二）、（六）项规定条件。 第三十二条 受托人应当向中国保监
20、会提出设立投资计划申请，并报送以下文件及材料： （一）设立投资计划申请书； （二）营业执照（副本）或者营业执照有效复印件； （三）公司治理的说明； （四）内部治理、风险操纵、操作流程及内部稽核监控、根底设备工程评估、甄选及治理制度，包括董事会和高级运营治理层的有效监控手段、独立的外部审计安排等； （五）经会计师事务所审计的最近3年公司财务报表； （六）会计师事务所出具的最近3年公司内控治理建议书； （七）公司全体董事履行受托职责的承诺书； （八）主要业务人员的名单和履历； （九）投资计划包括的所有法律文件及投资计划受益权的划分方法； （十）投资计划可行性报告及工程评估报告； （十一）根底设备工
21、程立项报告及有关部门批复； （十二）执业5年以上具有专业经历律师出具的有关投资计划的法律意见书； （十三）尽职调查报告； （十四）中国保监会规定的其他文件及材料。 信托投资公司担任受托人，除提交前款规定的文件及材料外，还应当提交其符合第三十条规定条件的有关证明材料。 第三十三条 中国保监会从治理资产规模、公司治理、资信情况、信誉等级、治理才能、内操纵度和投资计划的工程选择、风险操纵、托管安排、监视机制等方面，对受托人提交各项申请材料内容的完好性进展方式审核，并出具审核意见书。 第三十四条 受托人与投资计划的其他当事人正式签订的有关合同，经中国保监会审核同意后方始生效。 第三十五条 受托人应当履
22、行以下职责： （一）调查投资工程情况，出具尽职调查报告； （二）选择根底设备工程，评估工程投资价值及治理运营风险； （三）设立投资计划，与委托人签订受托合同； （四）与工程方签订根底设备工程投资合同，商定工程方书面承诺接受独立监视人的监视并为独立监视人施行监视提供便利； （五）为每个投资计划开立一个独立的投资计划财产银行账户； （六）为受益人最大利益，慎重处理投资计划事务，确保投资计划财产平安； （七）在投资计划受权额度内，及时向托管人下达工程资金划拨指令。超过投资计划受权额度的指令，必须征得独立监视人的书面认可； （八）及时向受益人分配并支付投资计划收益，将到期投资计划财产归还受益人或者委托
23、人； （九）协助受益人办理受益权转让事宜，完成财产转移手续，并书面通知有关当事人； （十）及时披露投资计划信息，接受有关当事人查询，如实提供相关材料，报告工程治理运营情况； （十一）持续治理和跟踪监测根底设备工程建立或者运营情况，要求工程方履行相关信息披露义务； （十二）编制投资计划治理及财务会计报告； （十三）聘请会计师事务所等中介机构审计投资计划治理和投资工程运营情况； （十四）保存处理投资计划事务的完好记录及投资工程的会计账册、报表等； （十五）依法保守投资计划的商业机密； （十六）受益人大会本质性变更投资计划的，及时将有关投资计划变更的文件材料报送中国保监会审核； （十七）遇有突发紧急
24、事件，及时向有关当事人、中国保监会和有关监管部门报告； （十八）主动接受有关当事人、中国保监会和有关监管部门的监视，报送相关文件及材料； （十九）投资计划商定或者法律、行政法规以及中国保监会规定的其他职责。 第三十六条 受托人按照投资计划商定获得酬劳。 受托人违背投资计划商定处分投资计划财产，或者因违犯治理职责、处理投资计划不当致使投资计划财产损失的，在未恢复投资计划财产原状或者未予赔偿前，不得恳求给付酬劳。 第三十七条 受托人违背投资计划商定，致使对第三方所负债务或者本人遭到的损失，以其固有财产承担。 受托人违犯受托合同商定，治理、运用、处分投资计划财产获得的不正当利益，应当归入投资计划财产
25、；导致投资计划财产遭到损失的，应当向受益人或者委托人承担赔偿责任。 受托人提供虚伪或者模糊信息，误导独立监视人，造成投资计划财产损失的，应当向受益人或者委托人承担赔偿责任。 第三十八条 有以下情形之一的，委托人或者受益人大会应当按照投资计划商定解任受托人： （一）受托人违背受托合同商定或者未能履行受托合同商定及其承诺的职责； （二）受托人利用投资计划财产谋取商定酬劳以外利益，或者为别人谋取不正当利益； （三）受托人因治理不善或者催促工程方不力，不能按期分配并支付投资计划应付收益和投资计划财产； （四）受托人向投资计划有关当事人提供虚伪文件材料，或者有其他欺骗行为； （五）受托人依法解散、被依法
26、撤销、被依法宣告破产或者被依法接收； （六）委托人有证据认为更换受托人符合受益人利益； （七）投资计划商定或者法律、行政法规以及中国保监会规定的其他情形。 受托人有上款所述情形的，中国保监会和有关监管部门能够建议委托人或者受益人大会解任受托人。 第三十九条 受托人被解任的，委托人或者受益人大会应当在30日内委任新的受托人。 受托人被解任的，新受托人继任前，原受托人应当接着履行有关职责，妥善保管有关材料，及时办理受托治理业务移交手续。新受托人应当承继原受托人处理投资计划事务的职责。 受托人出现第三十八条第（五）项情形时，委托人或者受益人大会应当指定临时受托人负责投资计划的相关事宜。 投资计划终止
27、时，受托人应当接着履行有关职责，直至清算完毕。 第四十条 受托人职责终止的，应当聘请会计师事务所对其受托治理投资计划的行为进展审计，将审计结果书面通报投资计划的其他当事人，并报送中国保监会和有关监管部门备案。 第四十一条 受托人不得有以下行为： （一）挪用投资计划财产； （二）将投资计划财产用于信誉买卖； （三）以投资计划财产为别人提供担保或者向工程方之外的人提供贷款； （四）将投资计划财产与其固有财产、别人财产混合治理； （五）将不同投资计划财产混合治理； （六）将投资计划财产再委托其别人治理； （七）不公平治理不同投资计划财产； （八）将受托人固有财产与投资计划财产进展买卖或者将不同投资计
28、划财产进展互相买卖； （九）从事导致投资计划财产承担无限责任的投资； （十）受托人董事、监事、经理及其他从业人员，在托管人、独立监视人或者其他受托人的机构中任职； （十一）投资计划商定或者法律、行政法规以及中国保监会禁止的行为。 第五章 受益人 第四十二条 本方法所称受益人，是指委托人在投资计划中指定，享有受益权的人。 投资计划受益人能够为委托人。受益人能够兼任独立监视人。 委托人是唯一受益人的，委托人能够要求解除投资计划。投资计划另有商定的，从其商定。 第四十三条 保险公司、保险集团公司或者保险控股公司受让投资计划的受益权，应当符合本方法第二十三条规定的条件，并按照本方法第二十四条第一款的规
29、定提交申请材料。 中国保监会在收到申请材料之日起20日内，做出批准或者不予批准的决定。不予批准的应当书面通知申请人，并说明理由。 第四十四条 受益人为保险公司、保险集团公司或者保险控股公司的，应当恪守本方法第二十五条有关保险公司投资比例的规定。 第四十五条 非保险机构受让投资计划的受益权，应当恪守投资计划的商定以及法律、行政法规和有关监管部门的规定。 第四十六条 投资计划受益人为两人以上的，应当设立受益人大会。受益人大会应当按照以下程序召开： （一）受益人大会由持有投资计划1/3以上受益权份额的受益人提议召开。提议的受益人能够担任召集人。召集人至少应当提早30日将受益人大会的召开时间、会议方式
30、、审议事项、议事程序和表决方式等通知其他受益人； （二）每一投资计划受益权份额具有一票表决权。受益人能够受权代理人出席受益人大会并行使表决权； （三）受益人大会应当有持有1/2以上表决权的受益人出席方可举行。大会作出决议，必须经出席会议的受益人或者其受权代理人所持表决权的半数以上通过。但是，大会作出转换投资计划治理方式、更换受托人、托管人及独立监视人、提早终止或者延期投资计划的决议，必须经出席会议的受益人或者其受权代理人所持表决权的2/3以上通过。受益人大会的决议和有关情况，应当及时向受益人披露，并报中国保监会备案； （四）发生严峻妨碍投资计划执行的严重突发事件的，任一受益人或者其受权代理人都
31、能够提议召开并负责召集临时受益人大会。 第四十七条 投资计划生效后，受益人依法享有以下权利： （一）享有或者转让投资计划受益权； （二）参加受益人大会，按其持有投资计划受益权份额或者投资计划商定行使表决权； （三）查阅受益人大会决议及相关情况； （四）推举一名受益人代表，披露受益人大会召开、议题审议和表决情况； （五）要求受托人分配并支付投资计划收益和到期投资计划财产； （六）受托人、托管人违背投资计划目的处分投资计划财产或者治理运用、处分投资计划财产有严重过失的，依照投资计划的商定和本方法的规定解任受托人、托管人； （七）选择、更换独立监视人，与独立监视人签订监视合同，催促其履行监视职责；
32、（八）监视受托人及工程方，及时获取投资计划治理、工程运营、投资收益等有关信息； （九）投资计划商定或者法律、行政法规以及中国保监会规定的其他权利。 第四十八条 受益人应当履行以下职责： （一）保存投资计划财产收益分配的会计账册、报表等； （二）按照投资计划商定办理投资计划受益权转让手续，告知投资计划其他受益人，并报送中国保监会备案； （三）接受其他当事人、中国保监会和有关监管部门的监视，及时报送相关文件及材料； （四）投资计划商定或者法律、行政法规以及中国保监会规定的其他职责。 第四十九条 投资计划终止或者受益人将其投资计划受益权全部转让后，其受益人权利义务自行终止。 第五十条 受益人不得有以
33、下行为： （一）授意受托人违法违规投资； （二）损害其他受益人利益； （三）阻碍其他当事人依法履行职责； （四）投资计划商定或者法律、行政法规以及中国保监会禁止的行为。 第六章 托管人 第五十一条 本方法所称托管人，是指依照投资计划商定，由委托人聘请，负责投资计划财产托管的商业银行或者其他专业金融机构。 一个投资计划选择一个托管人。托管人不得与受托人、工程方和受益人为同一人，且不得与其具有关联关系。 第五十二条 托管人应当符合中国保监会规定的有关条件，并已获得相关托管业务资历。 第五十三条 托管人应当履行以下职责： （一）与委托人签订托管合同，忠实履行托管职责； （二）依照不同投资计划，分别设
34、置专门账户，保证投资计划财产独立和平安完好； （三）依照委托人指令，及时托管投资计划财产，办理委托人的资金划拨； （四）依照受托人指令，及时办理投资计划的资金划拨，将投资收益及到期投资计划财产划入受益人指定账户； （五）及时将受托人超过受权额度的资金划拨指令，通知相关当事人，获得独立监视人认可后执行； （六）确保工程方支付投资收益和清算财产分配进入投资计划专门账户； （七）负责委托人投资的会计核算，复核、审查受托人计算的投资计划财产价值； （八）理解并获取投资计划治理运营的有关信息，要求受托人、工程方作出说明； （九）监视投资计划资金使用及回收、工程进展、投资计划收益计算及分配情况，发觉受托人
35、违规操作的，应当及时向其他当事人及中国保监会和有关监管部门报告； （十）定期编制托管报告； （十一）聘请会计师事务所审计投资计划托管财产； （十二）及时披露投资计划信息，如实提供相关材料，报告投资计划执行情况，接受委托人、受益人及独立监视人的查询； （十三）保存投资计划资金划拨指令、收益计算、支付及分配的会计账册、报表等； （十四）主动接受委托人、受益人以及中国保监会和有关监管部门的监视，向其报送相关文件及材料； （十五）投资计划商定或者法律、行政法规以及中国保监会规定的其他职责。第五十四条 托管人按照投资计划商定获得酬劳。 托管人因未履行托管义务造成投资计划财产损失的，应当向受益人或者委托人
36、承担赔偿责任。 第五十五条 有以下情形之一的，委托人或者受益人大会按照投资计划的商定解任托管人： （一）托管人违背托管合同商定或者未能履行托管合同规定及其承诺的职责； （二）托管人利用投资计划财产谋取商定酬劳以外利益，或者为别人谋取不正当利益； （三）托管人向投资计划有关当事人提供虚伪文件材料，或者有其他欺骗行为； （四）托管人治理不善或者未履行监视受托人职责； （五）托管人依法解散、被依法撤消、被依法宣告破产或者被依法接收； （六）委托人有证据认为更换托管人符合受益人利益； （七）投资计划商定或者法律、行政法规以及中国保监会规定的其他情形。 托管人有上款所述情形的，中国保监会和有关监管部门能
37、够建议委托人或者受益人大会解任托管人。 第五十六条 托管人被解任的，委托人或者受益人大会应当在30日内委任新托管人。 托管人被解任的，新托管人继任前，原托管人应当接着履行有关职责，妥善保管托管治理材料，及时办理托管业务移交手续。新托管人应当承继原托管人处理投资计划事务的职责。 投资计划终止时，托管人应当接着履行有关职责，直至清算完毕。 第五十七条 托管人职责终止的，应当聘请会计师事务所对其托管投资计划财产进展审计，将审计结果通报其他投资计划当事人，并报送中国保监会和有关监管部门备案。 第五十八条 托管人不得有以下行为： （一）挪用其托管的投资计划财产； （二）将其托管的投资计划财产与其固有财产
38、混合治理； （三）将其托管的不同投资计划财产混合治理； （四）将其托管的投资计划财产转交别人托管； （五）与受托人、工程方、独立监视人合谋，损害受益人利益； （六）未经独立监视人认可，按照受托人指令划拨超过受托合同商定的受权额度的资金； （七）投资计划商定或者法律、行政法规以及中国保监会禁止的行为。 第七章 独立监视人 第五十九条 本方法所称独立监视人，是指依照投资计划商定，由受益人聘请，为维护受益人利益，对受托人治理投资计划和工程方详细运营情况进展监视的专业治理机构。 一个投资计划选择一个独立监视人，工程建立期和运营期能够分别聘请独立监视人，投资计划另有商定的除外。独立监视人与受托人、工程方
39、不得为同一人，不得具有关联关系。 第六十条 独立监视人可由以下机构担任： （一）投资计划受益人； （二）最近一年国内评级在AA级以上的金融机构； （三）国家有关部门已经颁发相关业务许可证的专业机构； （四）中国保监会认可的其他机构。 第六十一条 独立监视人应当符合以下条件： （一）具有相关领域内国家有关部门认定的最高级别资质； （二）具有良好的诚信和市场形象； （三）具有完善的内部治理、工程监控和操作制度，同时执行标准； （四）具备承担独立监视职责的专业知识及技能； （五）从事相关业务3年以上并有相关经历； （六）近3年未被主管部门或者监管部门处分； （七）中国保监会规定的其他条件。 第六十二
40、条 独立监视人应当向中国保监会报送以下文件材料： （一）相关业务运营许可证和相应资质证明文件的有效复印件； （二）公司根本材料，至少应当包括公司名称、组织架构、注册资本、运营范围，以及会计师事务所审计的最近一年公司财务报表； （三）内部治理制度，至少应当包括施行监视的动态监操纵度、信息披露制度、监控操作流程、监视报告制度等； （四）根底设备工程监视经历及监视主要工程说明； （五）监视根底设备工程建立及运营的专业人员简历； （六）监视根底设备工程建立和运营的根本方法及措施； （七）依法履行监视职责的承诺书； （八）中国保监会规定的其他材料。 除提交前款规定材料外，独立监视人还应当提交符合本方法第
41、六十一条规定条件的证明材料。 中国保监会从监视根底设备工程经历、公司治理、资信情况、信誉等级、治理才能、内操纵度、监视机制等方面，对独立监视人提交各项申请材料内容的完好性进展方式审核，并出具审核意见书。 第六十三条 独立监视人与受益人正式签订有关合同前，应当提供中国保监会出具的审核意见书。 第六十四条 独立监视人应当履行以下职责： （一）与受益人签订监视合同，恪守职业准则，忠实履行监视职责； （二）必要时聘请法人、自然人及其他组织，协助完成独立监视职责； （三）监视受托人治理投资计划以及履行法定、投资计划商定职责的情况； （四）跟踪监测工程方治理的根底设备工程情况，包括但不限于投资计划资金投向
42、，工程期限、质量、本钱、运营以及履行合同情况。发觉工程方财务情况严峻恶化、担保方不能接着提供有效担保等严重情况，应当及时向有关当事人以及中国保监会和有关监管部门报告； （五）分析工程建立及运营风险，及时提出防备和化解建议； （六）审核受托人超过受托合同受权额度的资金划拨指令，出具书面意见，并及时报告受益人； （七）理解、获取投资计划治理及工程运营的有关信息，并要求受托人、工程方作出说明； （八）列席受益人大会； （九）向委托人、受益人和中国保监会提交监视报告，主动接受委托人、受益人以及中国保监会和有关监管部门的监视检查，报送相关文件及材料； （十）投资计划商定或者法律、行政法规以及中国保监会规
43、定的其他职责。 第六十五条 独立监视人按照投资计划商定获得酬劳。 独立监视人因监视不力造成投资计划财产损失的，应当向受益人或者委托人承担赔偿责任。 第六十六条 有以下情形之一的，受益人大会按照投资计划商定解任独立监视人： （一）独立监视人违背与受益人合同商定或者未能履行合同规定及其承诺的职责； （二）独立监视人利用投资计划财产谋取商定酬劳以外利益，或者为别人谋取不正当利益； （三）独立监视人监视受托人、工程方不力，不能有效监视投资计划财产治理和工程运营情况； （四）独立监视人向投资计划有关当事人提供虚伪文件材料，或者有其他欺骗行为； （五）独立监视人依法解散、被依法撤消、被依法宣告破产或者被依
44、法接收； （六）受益人大会有证据认为更换独立监视人符合受益人利益； （七）投资计划商定或者法律、行政法规和中国保监会规定的其他情形。 独立监视人有上款所述情形的，中国保监会和有关监管部门能够建议受益人大会解任独立监视人。 第六十七条 独立监视人被解任的，受益人大会应当在30日内委任新独立监视人。 独立监视人被解任的，新独立监视人继任前，原独立监视人应当接着履行有关职责，妥善保管监视材料，及时办理监视业务移交手续。新独立监视人应当承继原独立监视人处理投资计划事务的职责。 投资计划终止时，独立监视人应当接着履行有关职责，直至清算完毕。 第六十八条 独立监视人职责终止的，应当通报其他当事人，并报告中
45、国保监会。 第六十九条 独立监视人不得有以下行为： （一）与受托人、托管人和工程方合谋，损害受益人利益； （二）投资计划商定或者法律、行政法规以及中国保监会禁止的行为。 第八章 信息披露 第七十条 各方当事人应当依照投资计划商定或者法律、行政法规、中国保监会以及有关部门的规定，完好保存投资计划相关材料，履行信息披露义务，保证有关当事人能够查阅或者复制。 各方当事人应当按照投资计划商定的时间和方式，精确、及时、标准报送有关投资计划治理运营、监视情况的文件材料，并对其真实性和完好性负责。 第七十一条 受托人应当按照投资计划商定向委托人和受益人披露以下信息： （一）公司治理情况； （二）经会计师事务
46、所审计的最近3年公司财务报表和会计师事务所出具的最近3年公司内控治理建议书； （三）投资计划设立情况，包括工程方和工程根本情况、委托人和受益人范围和数量、资金总额等； （四）尽职调查报告； （五）投资计划财产评估程序和方法； （六）投资计划治理最新情况，包括工程风险，收益变化要素，后续治理情况等； （七）投资计划潜在风险和可能造成的损失，包括工程方出现财务情况严峻恶化，工程出现严重事故导致损失发生，担保方不能接着提供有效担保，各方当事人对合同商定的责任产生严重争议等，以及拟采取的策略、施行方案及选择理由； （八）治理投资计划财产和其他不同类型财产的风险隔离措施； （九）投资工程担保方财务情况及
47、其提供担保的理由； （十）投资计划终止以及财产的归属和分配情况； （十一）投资计划季度、半年、年度治理报告，其中财务会计报告应当经会计师事务所审计； （十二）涉及投资计划和各方当事人的严重诉讼； （十三）投资计划严重事项的专项报告； （十四）各方当事人的关联关系； （十五）突发紧急事件情况和拟采取的措施和预案； （十六）严重股权变更情况； （十七）高级治理人员和相关部门重要变动情况； （十八）投资计划商定或者法律、行政法规以及中国保监会和有关监管部门规定披露的信息。 受托人应当向托管人、独立监视人披露前款第（三）项、第（五）项至第（十一）项信息。 受托人应当向中国保监会和有关监管部门报告第一款第（十）项至第（十八）项的有关情况。 受托人向委托人、受益人披露信息，向中国保监会和有关监管部门提交报告，应当