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1、U8V11.0 产品培训 预算管理(预算分析主题)用友软件股份有限公司U8管理会计开发部讲师：田娟香2011年10月30日2012 Yonyou Software Co.,Ltd.课程提纲1产品概述1.产品综述2.术语说明3.应用角色4.应用价值5.接口说明6.产品特性介绍2应用准备1.基础数据2.期初数据2012 Yonyou Software Co.,Ltd.课程提纲3业务介绍1.应用模式分析2.业务模式-零基预算3.业务模式-增量预算4.业务模式-弹性预算5.业务模式-滚动预算6.业务模式-项目预算4预算控制专题5预算分析专题2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第四
2、章节 预算分析专题p背景：预算分析工作是规范预算编制的流程当中的一个重要环节，同时也是预算机制作用发挥的关键。企业预算管理作为落实企业战略的具体行动方案，是企业对未来整体生产经营活动的规划和安排，其目标应与企业发展的目标一致，而预算管理目标的实现应有助于企业长远战略目标的实现。编制预算就是制定目标和方向，并通过执行使预算管理的目标落到实处，促使企业充分地挖掘与合理利用一切人力、物力和财力，从而取得最大的经济效益。通过周密的预算分析，科学确定企业预算管理目标对于企业加强全面预算管理、提高企业经济效益起着先决作用。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第四章节 预算分析专题p执
3、行情况分析p完成情况分析p差异分析p综合分析2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第四章节 预算分析专题p预算分析需要做的准备工作p确定分析对象p确定分析指标p确定分析维度p设计分析表样2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第四章节 预算分析专题p确定分析对象预算算项目目类型型预算算项目目费用类管理费用管理费用人员工资、人员奖金、员工福利。财务费用财务费用利息、银行手续费、汇兑损益。销售费用销售费用差旅费、招待费、通讯费。收入类销售收入销售收入产品业务收入、其他业务收入。租赁收入租赁收入设备租赁收入、包装物租赁收入。投资类固定资产固定资产房屋建筑物、生产
4、设备。无形资产无形资产专利、商标、土地使用。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第四章节 预算分析专题p确定分析指标p预算数p实际数p预算占用数p预算占用率p可用预算p可用预算完成率p预算实际差异、差异率p预算实际完成率p。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第四章节 预算分析专题p确定分析维度p分析机构p分析口径p分析周期p金额单位2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第四章节 预算分析专题p设计分析表样p设计预算表项目、口径、指标p参照预算表生成2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第四章节 预算分析专题p
5、执行情况分析-设计分析表样2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第四章节 预算分析专题p执行情况分析-设计分析表样2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第四章节 预算分析专题p执行情况分析-参照预算表生成2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第四章节 预算分析专题p执行情况分析-参照预算表生成预算项目自动选择，同预算表修改预算表编码，以免重号预算指标自动选择，同预算表栏目默认全选，可根据需要舍弃分析期间自动选择，同预算表2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第四章节 预算分析专题p执行情况分析-编制机构指定2012
6、 Yonyou Software Co.,Ltd.第四章节 预算分析专题p执行情况分析-分析表查询2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第四章节 预算分析专题p执行情况分析-分析表查询2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第四章节 预算分析专题p完成情况分析-设计分析表样2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第四章节 预算分析专题p完成情况分析-设计分析表样2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第四章节 预算分析专题p完成情况分析-参照预算表生成2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第四章节 预
7、算分析专题p完成情况分析-参照预算表生成预算项目自动选择，同预算表修改预算表编码，以免重号预算指标自动选择，同预算表栏目默认全选，可根据需要舍弃分析期间自动选择，同预算表2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第四章节 预算分析专题p完成情况分析-编制机构指定2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第四章节 预算分析专题p完成情况分析-分析表查询2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第四章节 预算分析专题p完成情况分析-分析表查询2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第四章节 预算分析专题p差异分析方案值越大越好值越小越好值位于某一个区间为好大于某一值或小于某一个值为好设定显示的颜色设定差异性质2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第四章节 预算分析专题p差异分析设置预算数手工录入临界值2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第四章节 预算分析专题p差异分析2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第四章节 预算分析专题p综合分析表定义2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第四章节 预算分析专题p综合分析定义2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第四章节 预算分析专题p综合分析查询