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1、第第6章章 财政政策财政政策 学习目标：财政政策是财政理论在实际学习目标：财政政策是财政理论在实际经济活动中的运用，它对市场经济条件下财经济活动中的运用，它对市场经济条件下财政功能的发挥有着重要作用。本章学习要了政功能的发挥有着重要作用。本章学习要了解：什么是财政政策？财政政策的主要功能解：什么是财政政策？财政政策的主要功能是什么？财政政策的目标及工具是什么？同是什么？财政政策的目标及工具是什么？同时要重点掌握财政政策与货币政策配合的必时要重点掌握财政政策与货币政策配合的必要性，以及针对不同经济状态财政政策与货要性，以及针对不同经济状态财政政策与货币政策配合模式的选择。币政策配合模式的选择。6
2、.1 财政政策概述财政政策概述6.2 财政政策的影响及效应分析财政政策的影响及效应分析6.3 财政政策与货币政策的配合财政政策与货币政策的配合6.4 近年来我国宏观经济运行中财政近年来我国宏观经济运行中财政政策的运用政策的运用6.1.1 财政政策的概念与性质财政政策的概念与性质6.1.2 财政政策的基本功能财政政策的基本功能6.1.3 财政政策的主要类型财政政策的主要类型6.1.4 财政政策目标财政政策目标6.1.5 财政政策工具财政政策工具6.1 财政政策概述财政政策概述6.1.1 财政政策的概念与性质财政政策的概念与性质 财政政策一般是指政府为达到发财政政策一般是指政府为达到发展、稳定，实
3、现公平、效率，促进供展、稳定，实现公平、效率，促进供需总量平衡等目标，通过税收、公共需总量平衡等目标，通过税收、公共支出等手段，而确定的财政战略和策支出等手段，而确定的财政战略和策略。略。全面认识财政政策的性质，应把全面认识财政政策的性质，应把握好以下几方面：握好以下几方面：1财政政策是一个相对完整的政策体财政政策是一个相对完整的政策体系。系。2财政政策是主观指导与客观规律的财政政策是主观指导与客观规律的统一。统一。3财政政策具有明显的阶段性和相对财政政策具有明显的阶段性和相对稳定性。稳定性。4财政政策是经济政策的重要组成部财政政策是经济政策的重要组成部分。分。6.1.2 财政政策的基本功能财
4、政政策的基本功能1导向功能。导向功能。第一，围绕宏观经济目标，制定相应的财政第一，围绕宏观经济目标，制定相应的财政政策目标，以促进国民经济总目标的实现。政策目标，以促进国民经济总目标的实现。第二，制定相关制度，引导市场取向。第二，制定相关制度，引导市场取向。第三，直接投资，为经济发展创造条件或直第三，直接投资，为经济发展创造条件或直接拉动经济增长。接拉动经济增长。2协调功能。协调功能。第一，调节收入分配，促进公平与效率的第一，调节收入分配，促进公平与效率的统一。统一。第二，调节产业间的资源配置结构。第二，调节产业间的资源配置结构。第三，协调地区间的平衡发展与合理分工。第三，协调地区间的平衡发展
5、与合理分工。3稳定功能。财政政策稳定功能的主要稳定功能。财政政策稳定功能的主要体现是反周期性和补偿性。第一，反周期体现是反周期性和补偿性。第一，反周期性。性。第二，补偿性。第二，补偿性。6.1.3 财政政策的主要类型财政政策的主要类型对财政政策从不同的角度进行划分，主要归纳为以下两对财政政策从不同的角度进行划分，主要归纳为以下两大类型：大类型：1自动稳定的财政政策和相机抉择的财政政策。自动稳定的财政政策和相机抉择的财政政策。这是根据财政政策具有调节经济周期的作用来划分的。这是根据财政政策具有调节经济周期的作用来划分的。自动稳定的财政政策是指在财政活动中能够自动地趋向自动稳定的财政政策是指在财政
6、活动中能够自动地趋向于抵消总供需变化，起到稳定经济波动作用的功能。于抵消总供需变化，起到稳定经济波动作用的功能。相机抉择的财政政策是政府根据经济形势的判断，主动相机抉择的财政政策是政府根据经济形势的判断，主动采取财政收支变动的政策措施，以消除通货膨胀缺口和采取财政收支变动的政策措施，以消除通货膨胀缺口和通货紧缩缺口。通货紧缩缺口。2.扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策。这是根据财政政策在调节国民经济总量的不同功策。这是根据财政政策在调节国民经济总量的不同功能划分的。能划分的。扩张性财政政策是指通过财政收支活动对社会总需求扩张性财政政策是指通过
7、财政收支活动对社会总需求有拉动刺激性作用的政策。有拉动刺激性作用的政策。紧缩性财政政策是指通过财政政策收支活动对社会总紧缩性财政政策是指通过财政政策收支活动对社会总需求有减少和抑制性作用的政策。需求有减少和抑制性作用的政策。中性财政政策是指使政府的财政收支活动不对社会总中性财政政策是指使政府的财政收支活动不对社会总需求产生扩张性或者抑制性影响的政策。需求产生扩张性或者抑制性影响的政策。6.1.4 财政政策目标财政政策目标 财政政策目标是政府调控财政政策目标是政府调控经济意图通过预定财政政策实经济意图通过预定财政政策实施所达到的期望值。施所达到的期望值。具体分解为以下主要目标：具体分解为以下主要
8、目标：1实现充分就业。实现充分就业。2收入分配公平。收入分配公平。3经济稳定增长。经济稳定增长。4社会生活质量的提高。社会生活质量的提高。6.1.5 财政政策工具财政政策工具 财政政策工具是政府为了实现既定财财政政策工具是政府为了实现既定财政政策目标而选择的各种财政手段。作为政政策目标而选择的各种财政手段。作为财政政策工具，一般要符合两个条件：财政政策工具，一般要符合两个条件：其一，它必须是为实现政策目标所需要的；其一，它必须是为实现政策目标所需要的；其二，它必须是政府能够直接控制的。其二，它必须是政府能够直接控制的。1税收。税收是最主要的财政政策工具之税收。税收是最主要的财政政策工具之一。一
9、。2购买性支出。购买性支出。3转移性支出。转移性支出。4公债。公债。5预算。预算。6.2 财政政策的影响及效应分析财政政策的影响及效应分析6.2.1 财政政策对经济社会的影响财政政策对经济社会的影响6.2.2 财政政策乘数财政政策乘数6.2.3 财政政策效应分析财政政策效应分析6.2.1 财政政策对经济社会的影响财政政策对经济社会的影响1财政政策在生产环节的影响财政政策在生产环节的影响（1）财政政策直接参与资源配置。）财政政策直接参与资源配置。（2）财政政策间接引导资源配置。）财政政策间接引导资源配置。2财政政策在分配环节的影响。财政政策在分配环节的影响。财政在分配环节的主要影响是其收入分配财
10、政在分配环节的主要影响是其收入分配职能的发挥。收入分配的调节实质是利益格局职能的发挥。收入分配的调节实质是利益格局的调整，财政政策工具是通过利益的调整实现的调整，财政政策工具是通过利益的调整实现财政政策目标值的。财政政策目标值的。3财政政策在流通环节的影响。其主要表现财政政策在流通环节的影响。其主要表现在两个方面：一是财政政策与价格政策相配合，在两个方面：一是财政政策与价格政策相配合，引导价格机制发挥作用。二是税收政策调整商引导价格机制发挥作用。二是税收政策调整商品进出口总量和结构。品进出口总量和结构。4财政政策在社会消费环节的影响。财政政策在社会消费环节的影响。1.税收乘数：税收乘数：它表明
11、的是税收的变动（包括税率、税收收入的变动）对国它表明的是税收的变动（包括税率、税收收入的变动）对国民收入的影响程度。民收入的影响程度。第一，税收乘数是负值，说明国民收入与税收的变动方向第一，税收乘数是负值，说明国民收入与税收的变动方向相反。相反。第二，政府增税时，国民收入减少，减少量为税收增量的第二，政府增税时，国民收入减少，减少量为税收增量的倍。假定边际消费倾向为倍。假定边际消费倾向为0.8，则税收乘数为，则税收乘数为4。由此可以看。由此可以看出，政府若采取减税政策，将会成倍刺激有效需求。出，政府若采取减税政策，将会成倍刺激有效需求。2购买性支出乘数：购买性支出乘数：它表明购买性支出的变动对
12、国民收入的影响程度。它表明购买性支出的变动对国民收入的影响程度。第一，购买性支出乘数是正值，说明国民收入与税收的变动第一，购买性支出乘数是正值，说明国民收入与税收的变动方向相同。方向相同。第二，政府增加支出时，国民收入增加，增加量为购买性支第二，政府增加支出时，国民收入增加，增加量为购买性支出增加量的倍。假定边际消费倾向为出增加量的倍。假定边际消费倾向为0.8，则购买性支出乘数为，则购买性支出乘数为5。第三，同税收乘数相比，支出乘数大于税收乘数，说明财政第三，同税收乘数相比，支出乘数大于税收乘数，说明财政支出政策对经济的影响作用大于税收政策。支出政策对经济的影响作用大于税收政策。3求平衡预算乘
13、数。它是税收和财政支出同向同量变动的结果求平衡预算乘数。它是税收和财政支出同向同量变动的结果，即政府在增加税收时，同时等量地增加购买支出，这些变化，即政府在增加税收时，同时等量地增加购买支出，这些变化对国民收入增加的影响。对国民收入增加的影响。这表明即使增加税收会减少国民收入，但若同时等额地增加购这表明即使增加税收会减少国民收入，但若同时等额地增加购买性支出，国民收入也会等额地增加。买性支出，国民收入也会等额地增加。6.2.2 财财政政政政策策乘乘数数6.2.3 财政政策效应分析财政政策效应分析1财政政策效应。财政政策效应。2财政政策有效性分析的主要方法。财政政策有效性分析的主要方法。（1）费
14、用）费用成果（收益）比较法。成果（收益）比较法。（2）费用）费用社会职能比较法。社会职能比较法。（3）费用）费用贡献比较法。贡献比较法。3全面发挥财政政策的作用。全面发挥财政政策的作用。（1）正确认识财政政策的局限性。）正确认识财政政策的局限性。一是财政政策存在着时滞问题。一是财政政策存在着时滞问题。二是财政政策必须与国情相适应问题。二是财政政策必须与国情相适应问题。（2）减少财政政策效应的偏差。）减少财政政策效应的偏差。整策效应偏差是指政策在实施过程中实际效应与预期效应发整策效应偏差是指政策在实施过程中实际效应与预期效应发生的背离。生的背离。（3）提高财政政策水平。）提高财政政策水平。首先，
15、必须注重对决策的科学化与民主化的研究。首先，必须注重对决策的科学化与民主化的研究。其次，必须重视对政策行为规范的研究。要依据政府职能其次，必须重视对政策行为规范的研究。要依据政府职能的转变和公共财政体制的完善，建立规范政策行为的机制。的转变和公共财政体制的完善，建立规范政策行为的机制。6.3 财政政策与货币政策的配合财政政策与货币政策的配合6.3.1 货币政策的概念作用货币政策的概念作用6.3.2 财政政策与货币政策协调配合的理财政政策与货币政策协调配合的理论依据论依据6.3.3 财政政策与货币政策的配合方式财政政策与货币政策的配合方式6.3.1 货币政策的概念作用货币政策的概念作用1货币政策
16、的概念。货币政策的概念。货币政策是指国家为实现一定的宏观经济目标所制定的货币供应和货币货币政策是指国家为实现一定的宏观经济目标所制定的货币供应和货币流通组织管理的基本准则。流通组织管理的基本准则。2货币政策在市场经济运行中的作用。货币政策在市场经济运行中的作用。3货币政策的目标。货币政策的目标。我国货币政策的基本目标是稳定货币，并以此促进经济的发展。我国货币政策的基本目标是稳定货币，并以此促进经济的发展。4货币政策工具。货币政策工具。在西方市场经济国家中，一般把法定准备率、再贴现率和公开市场业务，在西方市场经济国家中，一般把法定准备率、再贴现率和公开市场业务，作为国家控制货币供应量的三大货币政
17、策工具，俗称作为国家控制货币供应量的三大货币政策工具，俗称“三大法宝三大法宝”。目前，我国中央银行的货币政策工具主要是：目前，我国中央银行的货币政策工具主要是：（1）中央银行对各商业银行（专业银行）的货款。）中央银行对各商业银行（专业银行）的货款。（2）存款准备金制度。即各专业银行要将吸收的存款按一定的比例度）存款准备金制度。即各专业银行要将吸收的存款按一定的比例度存中央银行。存中央银行。（3）利率。中央银行根据资金松紧情况确定调高或调低利率。）利率。中央银行根据资金松紧情况确定调高或调低利率。（4）公开市场操作。）公开市场操作。5货币政策的基本类型。一般从总量调节出发，同财政政策的分类相似，
18、货币政策的基本类型。一般从总量调节出发，同财政政策的分类相似，货币政策类型分为三种：货币政策类型分为三种：（1）扩张性货币政策。（）扩张性货币政策。（2）紧缩性货币政策。（）紧缩性货币政策。（3）中性货币政策。）中性货币政策。6.3.2 财政政策与货币政财政政策与货币政策协调配合的理论依据策协调配合的理论依据 财政政策与货币政策有着财政政策与货币政策有着不可替代的作用，可从以下三不可替代的作用，可从以下三方面来分析：方面来分析：第一，二者调节领域的侧重点第一，二者调节领域的侧重点不同。不同。第二，二者调节机制的弹性作第二，二者调节机制的弹性作用不同用不同第三，二者产生效应的时滞长第三，二者产生
19、效应的时滞长度不同。度不同。6.3.3 财政政策与货币政策的配合财政政策与货币政策的配合方式方式1财政政策与货币政策的不同组合。按照财政政财政政策与货币政策的不同组合。按照财政政策与货币政策的松、紧类型，其松紧组合有四种策与货币政策的松、紧类型，其松紧组合有四种形式，各有其不同的配合效应：形式，各有其不同的配合效应：（1）松的财政政策与松的货币政策搭配，即）松的财政政策与松的货币政策搭配，即“双双松松”政策。政策。（2）紧的财政政策和紧的货币政策搭配，即）紧的财政政策和紧的货币政策搭配，即“双双紧紧”政策政策（3）松的财政政策和紧的货币政策搭配。）松的财政政策和紧的货币政策搭配。（4）紧的财政
20、政策与松的货币政策搭配。）紧的财政政策与松的货币政策搭配。2财政政策与货币政策配合方式的选择。财政政策与货币政策配合方式的选择。6.4 近年来我国宏观经济运行中近年来我国宏观经济运行中财政政策的运用财政政策的运用6.4.1 积极财政政策的实施积极财政政策的实施6.4.2向稳健财政政策的转变向稳健财政政策的转变6.4.1 积极财政政策的实施积极财政政策的实施 实施积极的财政政策，增发国债是重要措施，但它还包括适当增加财政的经常性预算，提高公教人员工资和离退休及下岗职工福利待遇，提高出口退税率，以及推进农村费改税进程等手段，都有利于活跃市场，扩大需求。同时，还要更好地利用国债，加强基础设施和基础产
21、业建设，通过财政补贴等方式，引导带动社会投资的方向，推动产业结构升级和优化，增加产品的市场竞争力，为加入WTO后更好地开拓财政收入来源创造条件。6.4.2向稳健财政政策的转变向稳健财政政策的转变 积极财政政策的实施，对我国经济社会发展起到了重要积极财政政策的实施，对我国经济社会发展起到了重要作用。作用。而积极财政政策的实质是扩张性的财政政策，当通货膨而积极财政政策的实质是扩张性的财政政策，当通货膨胀逐渐成为影响宏观经济发展的压力时，继续实施这一政胀逐渐成为影响宏观经济发展的压力时，继续实施这一政策，不仅不利于控制固定资产投资的过快增长，甚至易于策，不仅不利于控制固定资产投资的过快增长，甚至易于
22、形成逆向调节；不仅不利于减缓通货膨胀的趋势，而且易形成逆向调节；不仅不利于减缓通货膨胀的趋势，而且易于加剧投资与消费比例失调程度，加大经济健康运行的风于加剧投资与消费比例失调程度，加大经济健康运行的风险和阻力。险和阻力。同时需要强调，稳健财政政策要继续与稳健的货币政策同时需要强调，稳健财政政策要继续与稳健的货币政策密切配合。这种搭配的总体政策含义是，在主要保证金融密切配合。这种搭配的总体政策含义是，在主要保证金融稳定和安全的同时，相对更多地利用财政政策对扩大内需、稳定和安全的同时，相对更多地利用财政政策对扩大内需、稳定经济的功能，当然也要发挥货币政策支持经济增长中稳定经济的功能，当然也要发挥货
23、币政策支持经济增长中的作用。的作用。思考题思考题1什么是财政政策？它的主要功能是什么？什么是财政政策？它的主要功能是什么？2简述财政政策的主要目标。简述财政政策的主要目标。3财政政策的主要工具有哪些？财政政策的主要工具有哪些？4财政政策对经济发展产生哪些影响？财政政策对经济发展产生哪些影响？5财政政策与货币政策的不可替代性从哪几方财政政策与货币政策的不可替代性从哪几方面体现出来？面体现出来？6财政政策与货币政策的搭配方式一般有哪几财政政策与货币政策的搭配方式一般有哪几种？种？7如何根据宏观经济运行的具体态势，选择财如何根据宏观经济运行的具体态势，选择财政政策与货币政策的搭配方式？政政策与货币政策的搭配方式？8结合我国经济运行的具体状况，试述积极财结合我国经济运行的具体状况，试述积极财政政策向稳健财政政策转变的必要性。政政策向稳健财政政策转变的必要性。