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1、 第五章第五章 国际结算方式之三国际结算方式之三 信用证信用证 学习目标学习目标学习目标学习目标重点掌握信用证的基本概念、内容、性质和业务流程重点掌握信用证的基本概念、内容、性质和业务流程 掌握掌握UCP600的主要内容的主要内容 理解信用证的形式及信用证的修改理解信用证的形式及信用证的修改 知识点知识点了解不常见信用证的特点及用途了解不常见信用证的特点及用途 了解信用证各当事人及其权利、义务。了解信用证各当事人及其权利、义务。理解常见信用证的特点及使用理解常见信用证的特点及使用 第五章第五章 国际结算方式之三国际结算方式之三 信用证信用证 学习目标学习目标学习目标学习目标知道信用证的一般业务
2、流程知道信用证的一般业务流程 知道可转让信用证、背对背信用证等特殊信用证的业务知道可转让信用证、背对背信用证等特殊信用证的业务流程流程 会熟练应用会熟练应用UCP600的主要内容的主要内容 能力点能力点会利用所学知识进行案例分析会利用所学知识进行案例分析 了解审核单据的程序和基本原则了解审核单据的程序和基本原则 会利用所学知识审核信用证会利用所学知识审核信用证 u什么是信用证？什么又是即期付款信用证？什么是信用证？什么又是即期付款信用证？u什么是议付？什么是议付行？什么是开证行？什么是议付？什么是议付行？什么是开证行？u为什么货物质量与合同不符，开证行却坚持对外付款？为什么货物质量与合同不符，
3、开证行却坚持对外付款？第五章第五章 国际结算方式之三国际结算方式之三 信用证信用证引引引引 言言言言 2007年年10月，我国月，我国A公司与某国公司与某国B公司签订了一笔进口公司签订了一笔进口4000吨特种钢材的合同，钢材分两批装运，结算方式为每批分别开立吨特种钢材的合同，钢材分两批装运，结算方式为每批分别开立即期付款信用证。第一批货物发运后，即期付款信用证。第一批货物发运后，B公司备齐单据向当地议公司备齐单据向当地议付行办理了议付，议付行随后得到了开证行的偿付。付行办理了议付，议付行随后得到了开证行的偿付。A公司对收公司对收到的第一批钢材进行检验后，发现其规格不符合合同要求，于是到的第一批
4、钢材进行检验后，发现其规格不符合合同要求，于是要求开证行对刚寄达的第二套相符单据拒付。但是，要求开证行对刚寄达的第二套相符单据拒付。但是，A公司的这公司的这一要求被开证行拒绝。一要求被开证行拒绝。信用证概述信用证概述 信用证的概念信用证的概念信用证的概念信用证的概念信用证的概念信用证的概念 第五章第五章第五章第五章第一节第一节第一节第一节信用证的定义信用证的定义信用证的定义信用证的定义 u 信用证（信用证（Letter of Credit，简称，简称L/C）是银行根据申请人的申请和）是银行根据申请人的申请和指示，向受益人开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额指示，向受益人开立的承诺在一
5、定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。的书面文件。u 简单地说，信用证是银行开立的一种有条件的承诺付款的书面文简单地说，信用证是银行开立的一种有条件的承诺付款的书面文件。件。u 这个条件就是要求受益人提供符合信用证规定的各种单据，即这个条件就是要求受益人提供符合信用证规定的各种单据，即“单证相符单证相符”或或“相符交单相符交单”。u 对信用证的深化理解：对信用证的深化理解：开证行代替进口商成为第一付款人开证行代替进口商成为第一付款人 开证行可以主动选择付款方式开证行可以主动选择付款方式 信用证具有不可撤销的特征信用证具有不可撤销的特征信用证概述信用证概述 信用证的概念信用证的概念信用证的
6、概念信用证的概念信用证的概念信用证的概念 第五章第五章第五章第五章第一节第一节第一节第一节信用证的作用信用证的作用信用证的作用信用证的作用 u保证出口商安全收款，进口商安全收货；保证出口商安全收款，进口商安全收货；u银行为进出口商提供资金便利，使相隔很远、互不信任的商人能进银行为进出口商提供资金便利，使相隔很远、互不信任的商人能进行贸易。行贸易。信信用用证证是是较较完完善善的的结结算算方方式式，但但是是它它给给进进出出口口双双方方的的保保障障只只是是相相对对的的、一定程度的。一定程度的。案例讨论案例讨论5-1：如果你是法官，将判决谁败诉？为什么？如果你是法官，将判决谁败诉？为什么？分析分析应该
7、判决应该判决A公司败诉。公司败诉。单据与信用证严格相符原则是信用证单据与信用证严格相符原则是信用证业务区别于其他结算方式的最重要的业务区别于其他结算方式的最重要的特征。根据特征。根据UCP600第二条规定：第二条规定：“相符交单指与信用证条款、本惯例相符交单指与信用证条款、本惯例的相关适用条款以及国际标准银行实的相关适用条款以及国际标准银行实务一致的交单。务一致的交单。”如果受益人没有满如果受益人没有满足足“相符交单相符交单”的条件，开证行就有的条件，开证行就有权拒绝付款。因此，本案应该判决权拒绝付款。因此，本案应该判决A公公司败诉。司败诉。第一节第一节第五章第五章信用证信用证概述概述信用证概
8、述信用证概述第五章第五章第五章第五章第一节第一节第一节第一节信用证的业务流程信用证的业务流程信用证的业务流程信用证的业务流程 信用证业务流程的九个环节包括：信用证业务流程的九个环节包括：申请开证；申请开证；开证行开证；开证行开证；通知信用证；通知信用证；交单议付；交单议付；议付行议议付行议付；付；寄单索汇；寄单索汇；开证行偿付；开证行偿付；申请人付款；申请人付款；开证行放单。开证行放单。信用证概述信用证概述我们将这九个环节解释如下：我们将这九个环节解释如下：我们将这九个环节解释如下：我们将这九个环节解释如下：我们将这九个环节解释如下：我们将这九个环节解释如下：第五章第五章第五章第五章第一节第一
9、节第一节第一节申请人向开证行申请开证申请人向开证行申请开证填制开证申请书时应注意以下几点：填制开证申请书时应注意以下几点：u申请书所列内容应与买卖合同条款相一致；申请书所列内容应与买卖合同条款相一致；u申请书所列条款内容与申请书所列条款内容与UCP600规定不符的，要在特殊规定不符的，要在特殊指示中加以说明；指示中加以说明；u申请书所要求的其它单据（项目中没有的）的名称，制单方申请书所要求的其它单据（项目中没有的）的名称，制单方法及传递方式等；要本着简单、适用、准确的原则填写；法及传递方式等；要本着简单、适用、准确的原则填写；u不得将与信用证无关的内容和合同中过细的条款写入申请书不得将与信用证
10、无关的内容和合同中过细的条款写入申请书中；中；u即所有内容必须完整、简洁、准确；即所有内容必须完整、简洁、准确；u所需的单据以能够保证买卖合同顺利完成为准。所需的单据以能够保证买卖合同顺利完成为准。信用证概述信用证概述我们将这九个环节解释如下：我们将这九个环节解释如下：我们将这九个环节解释如下：我们将这九个环节解释如下：我们将这九个环节解释如下：我们将这九个环节解释如下：第五章第五章第五章第五章第一节第一节第一节第一节开证行开立信用证开证行开立信用证 u开证银行一般将对外开证视同贷款业务，需要谨慎处理。开证银行一般将对外开证视同贷款业务，需要谨慎处理。u开证行要把握好申请人资信审查、授信核定、
11、保证金收取、开证行要把握好申请人资信审查、授信核定、保证金收取、审核与开立信用证、选择通知行、售付汇等环节，以便控制风审核与开立信用证、选择通知行、售付汇等环节，以便控制风险并使信用证业务顺利进行。险并使信用证业务顺利进行。通知行通知信用证通知行通知信用证u通通知知行行负负有有验验明明信信用用证证表表面面真真伪伪的的义义务务并并且且及及时时、准准确确通通知知信用证。信用证。信用证概述信用证概述我们将这九个环节解释如下：我们将这九个环节解释如下：我们将这九个环节解释如下：我们将这九个环节解释如下：我们将这九个环节解释如下：我们将这九个环节解释如下：第五章第五章第五章第五章第一节第一节第一节第一节
12、受益人审证、发货，制单和交单议付受益人审证、发货，制单和交单议付u 审核信用证审核信用证受益人通过审证以确定来证与合同一致、不存在软条款、不存在无法受益人通过审证以确定来证与合同一致、不存在软条款、不存在无法执行的条款。执行的条款。u 发货发货确定信用证的适用性后，受益人按信用证的规定装船发货。确定信用证的适用性后，受益人按信用证的规定装船发货。u 制单制单除投保发货后取得保险单、货运单据外，受益人还要制作内容符合信除投保发货后取得保险单、货运单据外，受益人还要制作内容符合信用证要求的发票、汇票等单据。用证要求的发票、汇票等单据。u 交单议付交单议付受益人备妥全部单据后，受益人备妥全部单据后，
13、在交单期内，在交单期内，向指定银行交单议付，获得银向指定银行交单议付，获得银行的资金融通。行的资金融通。信用证概述信用证概述我们将这九个环节解释如下：我们将这九个环节解释如下：我们将这九个环节解释如下：我们将这九个环节解释如下：我们将这九个环节解释如下：我们将这九个环节解释如下：第五章第五章第五章第五章第一节第一节第一节第一节议付行议付议付行议付 u指定银行在相符交单下，有追索权地向受益人买进跟单汇票。指定银行在相符交单下，有追索权地向受益人买进跟单汇票。议付行寄单索汇议付行寄单索汇u议议付付行行凭凭与与信信用用证证相相符符的的单单据据向向受受益益人人垫垫款款后后，向向开开证证行行寄寄单单，要
14、要求偿付自己垫付的款项。求偿付自己垫付的款项。开证行审单付款开证行审单付款u开开证证行行立立即即审审核核单单据据，并并在在五五个个银银行行工工作作日日内内（从从收收到到单单据据翌翌日日起起算）向议付行付款。如果单据存在不符点，开证行有权拒绝付款。算）向议付行付款。如果单据存在不符点，开证行有权拒绝付款。信用证概述信用证概述第五章第五章第五章第五章第一节第一节第一节第一节申请人审单付款申请人审单付款 u申申请请人人审审核核单单据据无无误误后后，付付款款赎赎单单。如如果果单单据据存存在在不不符符点点，申申请请人人有权拒绝付款。有权拒绝付款。开证行放单开证行放单 u申申请请人人付付款款后后，开开证证
15、行行将将信信用用证证项项下下的的单单据据交交给给申申请请人人，一一笔笔信信用用证业务到此结束。证业务到此结束。u出口地某银行应开证行的邀请，对信用证加以保兑，而出现保兑行；出口地某银行应开证行的邀请，对信用证加以保兑，而出现保兑行；u为方便付款，出口地某银行担任信用证项下的付款人而出现付款行；为方便付款，出口地某银行担任信用证项下的付款人而出现付款行；u使用第三国货币时，开证行可能指定一家第三国银行代理偿付，而出使用第三国货币时，开证行可能指定一家第三国银行代理偿付，而出现偿付行。现偿付行。1考考题题思思试对汇款、托收及信用证等三种结算方式的试对汇款、托收及信用证等三种结算方式的业务流程进行对
16、比分析。业务流程进行对比分析。案例分析案例分析5-1：我国某公司经通知行收到一份国外信用证，该公司按信用证我国某公司经通知行收到一份国外信用证，该公司按信用证要求将货物装船后，在尚未交单议付时，突然接到开证行通要求将货物装船后，在尚未交单议付时，突然接到开证行通知，称：知，称：“开证申请人（进口商）已经倒闭，本开证行不再开证申请人（进口商）已经倒闭，本开证行不再承担付款责任承担付款责任”。那么开证行做法是否正确呢。那么开证行做法是否正确呢？第五章第五章第一节第一节信用证概述信用证概述信用证的性质信用证的性质信用证的性质信用证的性质信用证概述信用证概述第五章第五章第五章第五章第一节第一节第一节第
17、一节信用证是一种银行信用，开证行负第一性付款责任。信用证是一种银行信用，开证行负第一性付款责任。uUCP600第七条第七条A款明确规定：款明确规定：“只要规定的单据提交给只要规定的单据提交给指定银行或开证行，并且构成相符交单，则开证行必须承付。指定银行或开证行，并且构成相符交单，则开证行必须承付。”u B款规定：款规定：“开证行自开立信用证之时起即不可撤销地承担开证行自开立信用证之时起即不可撤销地承担承付责任。承付责任。”u 可见，信用证是一种银行信用，开证行一旦开出信用证，就可见，信用证是一种银行信用，开证行一旦开出信用证，就表明他以自己的信用作了付款保证，并因此处于第一性付款人表明他以自己
18、的信用作了付款保证，并因此处于第一性付款人的地位。的地位。u 由此可以看出，案例分析由此可以看出，案例分析5-1中开证行的做法是错误且无理中开证行的做法是错误且无理的。因为，信用证一旦开立，开证行就要承担第一性的付款责的。因为，信用证一旦开立，开证行就要承担第一性的付款责任，即使开证申请人倒闭，开证行仍应履行付款责任。任，即使开证申请人倒闭，开证行仍应履行付款责任。案例分析案例分析5-2：我我国国A公公司司向向美美国国出出口口一一批批货货物物，合合同同规规定定8月月份份装装船船，后后国国外外开开来来信信用用证证将将装装船船期期定定为为8月月15日日前前。但但8月月15日日前前无无船船去去美美国
19、国，A公公司司立立即即要要求求美美商商将将装装船船期期延延至至9月月15日日前前装装运运。美美商商来来电电称称：同同意意修修改改合合同同，将将装装船船期期、有有效效期期顺顺延延1个个月月。该该公公司司于于9月月10日日装装船船，15日日持持全全套套单单据据向向指指定定银银行行办办理理议议付付，但但被被银银行行以以单单证证不不符符为为由由拒拒绝绝议议付付。试试问问议议付付行的做法合理吗？行的做法合理吗？第五章第五章第一节第一节信用证概述信用证概述信用证概述信用证概述第五章第五章第五章第五章第一节第一节第一节第一节信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合同而独立存在。信用证是一种自足文件，它不依附于
20、贸易合同而独立存在。uUCP600第四条第四条A款规定：款规定：“信用证与可能作为其开立基信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。束。”可见，银行只对信用证负责，贸易合同的修改、变更甚可见，银行只对信用证负责，贸易合同的修改、变更甚至失效都丝毫不影响信用证的效力。至失效都丝毫不影响信用证的效力。u由此可以看出，案例分析由此可以看出，案例分析5-2中议付行的做法是合理的。因为中议付行的做法是合理
21、的。因为美商来电同意装船期、信用证有效期展延，相当于合同的修改美商来电同意装船期、信用证有效期展延，相当于合同的修改而信用证并没有修改，该公司而信用证并没有修改，该公司9月月10日的装船提单与信用证规日的装船提单与信用证规定的定的8月月15日前的装船日期明显不符，理当拒绝议付。日前的装船日期明显不符，理当拒绝议付。案例分析案例分析5-3：某开证行按照自己所开出的信用证的规定，对受某开证行按照自己所开出的信用证的规定，对受益人提交的，经审核符合要求的单据履行了付款责益人提交的，经审核符合要求的单据履行了付款责任。但进口商向开证行付款赎单后，发现单据中的任。但进口商向开证行付款赎单后，发现单据中的
22、提单日期是倒签的，于是进口商立即要求开证行退提单日期是倒签的，于是进口商立即要求开证行退回货款并赔偿其他损失。试问：进口商的要求合理回货款并赔偿其他损失。试问：进口商的要求合理吗？吗？第五章第五章第一节第一节信用证概述信用证概述信用证概述信用证概述第五章第五章第五章第五章第一节第一节第一节第一节信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据。信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据。uUCP600第五条规定：第五条规定：“银行处理的是单据，而不是单据可能银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。涉及的货物、服务或履约行为。”UCP600第十四条第十四条a款规定：
23、款规定：按指定行事的指定银行、保兑行（如有的话）及开证行须审核单据，按指定行事的指定银行、保兑行（如有的话）及开证行须审核单据，且仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单。且仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单。u因此，银行的信用证业务是纯粹的单据业务，是不管贸易合同、不因此，银行的信用证业务是纯粹的单据业务，是不管贸易合同、不管货物、不管单据真伪、不管是否履约的管货物、不管单据真伪、不管是否履约的“四不管四不管”业务。唯一要求业务。唯一要求是是“单证相符的原则单证相符的原则”。u“单证相符单证相符”强调的是单据内容表面上与信用证相符，而不是指单强调的是单据内容表面上与信用证相符，
24、而不是指单据真正的内容相符。据真正的内容相符。u因此，案例分析因此，案例分析5-3中进口商的要求不合理。中进口商的要求不合理。信用证是约束哪些当事人的契约？为什么强调信用证是约束哪些当事人的契约？为什么强调单据内容表面相符？单据内容表面相符？2考考题题思思信用证概述信用证概述信用证的形式信用证的形式信用证的形式信用证的形式第五章第五章第五章第五章第一节第一节第一节第一节信开本信用证（信开本信用证（Credit opened by mail）u信开本信用证是指以信函形式开立，并用航空挂号的方式传信开本信用证是指以信函形式开立，并用航空挂号的方式传递的信用证。递的信用证。u信开本信用证记载的内容完
25、整全面是交单议付的依据，即受信开本信用证记载的内容完整全面是交单议付的依据，即受益人凭以交货、银行凭以付款益人凭以交货、银行凭以付款/承兑承兑/议付的有效信用证文件。议付的有效信用证文件。电开本信用证（电开本信用证（Credit opened by teletransmission）u电电开开本本信信用用证证也也称称为为以以电电讯讯方方式式开开立立的的信信用用证证，是是指指银银行行将将信信用用证证内内容容以以加加注注密密押押的的电电报报、电电传传或或SWIFT的的形形式式开开立立的的信信用证。用证。案例分析案例分析5-4：某某银银行行电电报报开开出出一一份份议议付付信信用用证证，并并经经通通知
26、知行行通通知知受受益益人人。电电文文中中并并未未声声明明“以以邮邮寄寄文文本本为为准准”或或“详详情情后后告告”的的字字句句。受受益益人人按按照照电电开开本本信信用用证证将将货货物物装装运运后后，并并备备好好符符合合信信用用证证要要求求的的单单据据向向当当地地通通知知行行（由由通通知知行行担担任任议议付付行行）议议付付时时，通通知知行行出出示示刚刚收收到到开开证证行行寄寄来来的的“邮邮寄寄文文本本”，并并以以单单据据与与邮邮寄寄文文本本不不符符为为由由拒拒绝绝议议付付，后后经经议议付付行行与与开开证证行行联联系系，开开证证行行复复电电亦亦称称“以以邮邮寄寄文文本本为为准准”而而拒拒绝绝付付款款
27、。在在这这种种情情况况下，开证行有无拒付的权利下，开证行有无拒付的权利？第五章第五章第一节第一节信用证概述信用证概述信用证概述信用证概述第五章第五章第五章第五章第一节第一节第一节第一节简电本信用证简电本信用证 u简电本信用证（简电本信用证（Brief Cable）是指仅记载信用证金额、有效）是指仅记载信用证金额、有效期等主要内容的电开本信用证。简电本信用证不是有效的信用期等主要内容的电开本信用证。简电本信用证不是有效的信用证文件，它不能作为交单议付的依据。证文件，它不能作为交单议付的依据。u证实书才是有效的信用证文件，才能作为交单议付的依据。证实书才是有效的信用证文件，才能作为交单议付的依据。
28、u判断电开本信用证为判断电开本信用证为“无效文本无效文本”的依据是：的依据是：uUCP600第十一条第十一条a款款规定：若电讯声明规定：若电讯声明“详情后告详情后告”（或类似用语）或声明以邮寄确认书为有效信用证或修改，（或类似用语）或声明以邮寄确认书为有效信用证或修改，则该电讯不被视为有效信用证或修改，其条款不得与该电讯矛则该电讯不被视为有效信用证或修改，其条款不得与该电讯矛盾。盾。信用证概述信用证概述第五章第五章第五章第五章第一节第一节第一节第一节全电本信用证全电本信用证 u全电本信用证（全电本信用证（Full Cable）是开证行以电文形式开出的内）是开证行以电文形式开出的内容完整的信用证
29、。全电本信用证是有效的信用证文件，是受益容完整的信用证。全电本信用证是有效的信用证文件，是受益人交单议付的依据。人交单议付的依据。u判断电开本信用证为判断电开本信用证为“有效文本有效文本”的依据是：的依据是：uUCP600第第11条条a款款规定：规定：“以经证实的电讯方式发出以经证实的电讯方式发出的信用证或信用证修改即被视为有效的信用证或修改文件，任的信用证或信用证修改即被视为有效的信用证或修改文件，任何后续的邮寄确认书应被不予理会。何后续的邮寄确认书应被不予理会。”u因此，在案例分析因此，在案例分析5-4中，开证行不能拒付。按中，开证行不能拒付。按UCP600第第11条条a款款的规定衡量，该
30、电开本信用证是有效的信用证文件，的规定衡量，该电开本信用证是有效的信用证文件，开证行则不应借口开证行则不应借口“以邮寄文本为准以邮寄文本为准”而拒绝付款。而拒绝付款。信用证概述信用证概述第五章第五章第五章第五章第一节第一节第一节第一节SWIFT信用证信用证 u SWIFT信用证就是依据国际商会所制定的电报信用证格式，信用证就是依据国际商会所制定的电报信用证格式，利用利用SWIFT系统所设计的特殊格式来传递的信用证。系统所设计的特殊格式来传递的信用证。uSWIFT系统设计的信用证格式代号为系统设计的信用证格式代号为MT700、MT701。与信。与信开本相比，开本相比，SWIFT信用证将保证条款省
31、略，但必须加注密押，信用证将保证条款省略，但必须加注密押，密押经通知行核对正确无误后，密押经通知行核对正确无误后，SWIFT信用证方能生效。信用证方能生效。3考考题题思思现在银行主要采用什么方式开立信现在银行主要采用什么方式开立信用证？为什么？用证？为什么？信用证概述信用证概述信用证的内容信用证的内容信用证的内容信用证的内容第五章第五章第五章第五章第一节第一节第一节第一节关于信用证本身的内容关于信用证本身的内容u开证行名称开证行名称（Name of Issuing Bank）u信用证号码（信用证号码（L/C Number）u开证地点和日期（开证地点和日期（Place and Date of i
32、ssue）信用证概述信用证概述第五章第五章第五章第五章第一节第一节第一节第一节u有效日期和地点（有效日期和地点（Expiry Date and Place）有效日期（简称有效期或效期）。有效日期（简称有效期或效期）。即受益人提交单据的最后期限，超过这一即受益人提交单据的最后期限，超过这一期限开证行就不再承担付款责任，也称为到期日。期限开证行就不再承担付款责任，也称为到期日。UCP600第六条第六条 d款款i规定：信用证必须定一个交单的截止日。规定的承规定：信用证必须定一个交单的截止日。规定的承付或议付的截止日将被视为交单的截止日。第十四条付或议付的截止日将被视为交单的截止日。第十四条c款规定：
33、款规定：“在不迟于本在不迟于本惯例所指的发运日之后的惯例所指的发运日之后的21个日历日内交单，但是在任何情况下都不得迟于个日历日内交单，但是在任何情况下都不得迟于信用证的截止日。信用证的截止日。”因此，信用证受到期日和装运日后因此，信用证受到期日和装运日后21天的双重限制，并且以期限短的为准。天的双重限制，并且以期限短的为准。到期日如遇节假日等非银行工作日，将顺延至其重新开业的第一个银行工作到期日如遇节假日等非银行工作日，将顺延至其重新开业的第一个银行工作日。但是，如遇不可抗力导致的银行营业中断，则有效期不可顺延。日。但是，如遇不可抗力导致的银行营业中断，则有效期不可顺延。有效地点（有效地点（
34、Place of Expiry）。）。即交单地点，也称到期地，它是单据必须在即交单地点，也称到期地，它是单据必须在到期日或之前进行提示的地点。到期日或之前进行提示的地点。有效地点一般为开证行指定的银行所在地。最好是出口地银行，以便受益人有效地点一般为开证行指定的银行所在地。最好是出口地银行，以便受益人掌握交单取款的时间。掌握交单取款的时间。关于信用证本身的内容关于信用证本身的内容信用证概述信用证概述信用证的内容信用证的内容信用证的内容信用证的内容第五章第五章第五章第五章第一节第一节第一节第一节关于信用证本身的内容关于信用证本身的内容u 申请人（申请人（Applicant）u 受益人（受益人（B
35、eneficiary）u 通知行（通知行（Advising Bank）u这是开证行付款责任的最高限额，应能满足买卖合同下的支这是开证行付款责任的最高限额，应能满足买卖合同下的支付。付。uUCP600第第30条条a款规定：款规定：“约约”或或“大约大约”用于信用证用于信用证金额或信用证规定的数量或单价时，应解释为允许有关金额或金额或信用证规定的数量或单价时，应解释为允许有关金额或数量或单价有不超过数量或单价有不超过10%的增减幅度。的增减幅度。信用证概述信用证概述信用证的内容信用证的内容信用证的内容信用证的内容第五章第五章第五章第五章第一节第一节第一节第一节 关于信用证本身的内容关于信用证本身的
36、内容u信用证的使用信用证的使用（Credit available）指指信信用用证证的的兑兑现现方方式式，即即受受益益人人通通过过什什么么方方式式收收取取货货款款，也也就就是是UCP600所指的承付方式，包括：所指的承付方式，包括：u指指定定银银行行（Nominated Bank）。根根据据UCP600第第二二条条的的定定义义：指指定定银银行行是是信信用用证证可可在在其其处处兑兑用用的的银银行行，如如信信用用证证可可在在任任一一银银行行兑兑用用，则任何银行均为指定银行。则任何银行均为指定银行。u信信用用证证类类型型（Kinds of L/C）。即即受受益益人人取取得得货货款款的的具具体体的的方方
37、式式，UCP600第第六六条条b款款规规定定：信信用用证证必必须须规规定定是是以以即即期期付付款款、延延期期付款、承兑还是议付的方式兑用。付款、承兑还是议付的方式兑用。4考考 题题思思如果你作为受益人，对收到的一份国外来证，该重点审如果你作为受益人，对收到的一份国外来证，该重点审核前述核前述9项中的哪些项目？怎样审核？项中的哪些项目？怎样审核？信用证概述信用证概述信用证的内容信用证的内容信用证的内容信用证的内容第五章第五章第五章第五章第一节第一节第一节第一节要求受益人履行的条件要求受益人履行的条件u汇票条款（汇票条款（Beneficiarys draft）信用证项下汇票的付款人只能是银行，汇票
38、的金额不能超过信用证金额。信用证项下汇票的付款人只能是银行，汇票的金额不能超过信用证金额。也也称称单单据据项项目目，要要求求受受益益人人通通过过提提交交规规定定单单据据来来表表明明已已经经履履行行了应尽的合同义务。了应尽的合同义务。u货物描述（货物描述（Description of goods）指信用证对货物的具体要求，一般包括品名、品质规格、数量、单价以及指信用证对货物的具体要求，一般包括品名、品质规格、数量、单价以及包装、唛头、价格术语等最主要的内容和合同号码。包装、唛头、价格术语等最主要的内容和合同号码。根据根据UCP600第三十条的规定：货物数量前面有第三十条的规定：货物数量前面有ab
39、out、approximately、circa或类似词语，则数量有或类似词语，则数量有10%增减幅度；如果信用证未增减幅度；如果信用证未以包装单位件数或货物自身件数的方式规定货物数量时，货物数量允许有以包装单位件数或货物自身件数的方式规定货物数量时，货物数量允许有5%的增减幅度，只要总支取金额不超过信用证金额。的增减幅度，只要总支取金额不超过信用证金额。信用证概述信用证概述信用证的内容信用证的内容信用证的内容信用证的内容第五章第五章第五章第五章第一节第一节第一节第一节要求受益人履行的条件要求受益人履行的条件u运输条款（运输条款（Shipment clause）n运输方式。运输方式。UCP600
40、第第19至第至第27条规定了各种运输方式，以及接受或条规定了各种运输方式，以及接受或拒受何种运输单据的理由。拒受何种运输单据的理由。n装运地（装运地（From）和目的地（）和目的地（For transportation to）。装运地）。装运地或起运地指发货人将货物交给承运人或其代理人的地方。或起运地指发货人将货物交给承运人或其代理人的地方。装运地和目的地必须清楚，避免缩写，避免模糊用语。装运地和目的地必须清楚，避免缩写，避免模糊用语。u单据条款（单据条款（Documents Requied Clause）n信用证一般列明需要提交的单据，分别说明单据的名称、份数和具体要求信用证一般列明需要提交
41、的单据，分别说明单据的名称、份数和具体要求（正本还是副本、出单人、单据抬头等有关内容）。（正本还是副本、出单人、单据抬头等有关内容）。n如果信用证要求提交受益人无法取得的单据或证明，应立即要求申请人修如果信用证要求提交受益人无法取得的单据或证明，应立即要求申请人修改或删除，否则，可能会造成单证不符，无法收取货款。改或删除，否则，可能会造成单证不符，无法收取货款。信用证概述信用证概述信用证的内容信用证的内容信用证的内容信用证的内容第五章第五章第五章第五章第一节第一节第一节第一节u 分批装运（分批装运（Partial shipment）。）。如果信用证上没有说明是如果信用证上没有说明是否允许分批装
42、运，则视为允许。否允许分批装运，则视为允许。UCP600第第31条条b款表明使用同一运输工具并经由同次航程运输的数套款表明使用同一运输工具并经由同次航程运输的数套运输单据在同一次提交时，只要显示相同目的地，将不视为分批装运。运输单据在同一次提交时，只要显示相同目的地，将不视为分批装运。u 最迟装运日期（最迟装运日期（Not later than）。）。简称装期，表示出口货简称装期，表示出口货物必须在该日前装运，否则，将出现物必须在该日前装运，否则，将出现“单证不符单证不符”银行拒绝付款。银行拒绝付款。nUCP600第第19条条a款款ii规定，运输单据的出具日期将被视为发送、接管规定，运输单据的
43、出具日期将被视为发送、接管或装船的日期，也即发运的日期。或装船的日期，也即发运的日期。nUCP600第第29条条c款规定，最迟装运日不因非银行工作日的原因而顺延，款规定，最迟装运日不因非银行工作日的原因而顺延，即最迟装运日不能延期即最迟装运日不能延期。要求受益人履行的条件要求受益人履行的条件u 转运（转运（Transhipment）。信用证须明确货物可否转运。）。信用证须明确货物可否转运。信用证概述信用证概述信用证的内容信用证的内容信用证的内容信用证的内容第五章第五章第五章第五章第一节第一节第一节第一节u银行费用由谁承担条款；银行费用由谁承担条款；u有关装运的特别规定；有关装运的特别规定；u佣
44、金条款；佣金条款；u待具备某条件信用证方可生效等软条款；待具备某条件信用证方可生效等软条款；u或者其他特别要求或者其他特别要求。u在在实实务务中中，开开证证行行使使用用特特别别条条款款说说明明与与UCP600精精神神相相悖的悖的一些特别要求。一些特别要求。特别条款（特别条款（Special condition）信用证概述信用证概述信用证的内容信用证的内容信用证的内容信用证的内容第五章第五章第五章第五章第一节第一节第一节第一节u保证条款（保证条款（Engagement/Undertaking clause）开证行通过保证条款来表明其付款责任。开证行通过保证条款来表明其付款责任。u指示条款（指示条
45、款（Instructions to Nominated Bank）指示条款是针对通知行、指定银行的指示。指示条款是针对通知行、指定银行的指示。其他项目其他项目u开证行签字（开证行签字（Name and signature of the issuing Bank）信开本信用证须由开证行有权签名人的签字方能生效，一般情信开本信用证须由开证行有权签名人的签字方能生效，一般情况下是采取况下是采取“双签双签”即两人签字的办法。电开本信用证则必须即两人签字的办法。电开本信用证则必须有开证行的密押。有开证行的密押。案例讨论案例讨论5-2：开证行是否可以凭特殊条款的开证行是否可以凭特殊条款的规定拒付？为什么？
46、规定拒付？为什么？开开证行可以凭特殊开开证行可以凭特殊条款的规定拒付。条款的规定拒付。u 尽管在信用证特殊条款中做这样尽管在信用证特殊条款中做这样的规定并不是商界或银行的正常做法，的规定并不是商界或银行的正常做法，但是，当该规定写入信用证，并被受但是，当该规定写入信用证，并被受益人接受，那它必须理所当然地被遵益人接受，那它必须理所当然地被遵守。因此，开证行有理由因没有提供守。因此，开证行有理由因没有提供转让细节通知而拒付。转让细节通知而拒付。u 对于第一受益人和转让行来说，对于第一受益人和转让行来说，应对他们显然不理解或不知其用途的应对他们显然不理解或不知其用途的规定提出质询，应尽可能取消此类
47、条规定提出质询，应尽可能取消此类条款。而不应采取不理睬的态度，使自款。而不应采取不理睬的态度，使自己陷于被动并遭受损失。己陷于被动并遭受损失。第五章第五章第一节第一节信用证概述信用证概述信用证概述信用证概述SWIFTSWIFT信用证的开立信用证的开立信用证的开立信用证的开立第五章第五章第五章第五章第一节第一节第一节第一节u项目表示方式项目表示方式SWIFT电文由项目（电文由项目（FIELD）组成，项目的代号（）组成，项目的代号（Tag），可以是两位），可以是两位数字表示，也可以两位数字加上字母来表示，。不同的代号，表示不数字表示，也可以两位数字加上字母来表示，。不同的代号，表示不同的含义。项目
48、还规定了一定的格式，各种同的含义。项目还规定了一定的格式，各种SWIFT电文都必须按照这电文都必须按照这种格式表示。种格式表示。例如：例如：51a APPLICANT（申请人）；（申请人）；59 BENEFICIARY（受益人）（受益人）SWIFT信用证的开立信用证的开立u必选项目与可选项目必选项目与可选项目必选项目是信用证必须要具备的（用必选项目是信用证必须要具备的（用M表示）；表示）；例如：例如：31D DATE AND PLACE OF EXPIRY（信用证有效期）（信用证有效期）可选项目是另外增加的项目，并不一定每个信用证都有（用可选项目是另外增加的项目，并不一定每个信用证都有（用O表
49、示）。表示）。例如：例如：39B MAXIMUM CREDIT AMOUNT（信用证最大限制金额）。（信用证最大限制金额）。信用证概述信用证概述第五章第五章第五章第五章第一节第一节第一节第一节u日期表示方式日期表示方式SWIFT电文的日期表示为：电文的日期表示为：YYMMDD（年月日）（年月日）如：如：2000年年3月月15日，表示为：日，表示为：000315；2001年年12月月9日，表示为：日，表示为：011209。SWIFT信用证的开立信用证的开立u数字表示方式数字表示方式在在SWIFT电文中，数字不使用分格号，小数点用逗号电文中，数字不使用分格号，小数点用逗号“，”来表示。来表示。如：
50、如：5,152,286.36 表示为：表示为：5152286,36；4/5 表示为：表示为：0,8；5%表示为：表示为：5 PERCENTu货币表示方式货币表示方式在在SWIFT电文中，货币符号采用国际标准货币代码表示。如美元：电文中，货币符号采用国际标准货币代码表示。如美元：USD；英镑：；英镑：GBP；日元：；日元：JPY；欧元：；欧元：EUR；人民币元：；人民币元：CNY；港元：；港元：HKD；等等。；等等。信用证概述信用证概述第五章第五章第五章第五章第一节第一节第一节第一节u参参考考教教材材“MT700 开开立立跟跟单单信信用用证证项项目目表表”和和“MT707 跟跟单单信信用证修改项