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1、编编制制及及使使用用说说明明1、使用方法：只需在“凭证录入”表中逐笔录入会计分录，其他表格数据即自动生成（初始余额在“科目”表中填写）。报表受控于科目余额表和启用时期。如需生成现金流量表还须手工完成“表外数据录入”工作表。2、录入凭证时，请在每行会计分录前输入“凭证号”，会计科目可在下拉菜单中选择或手动输入两种方式，先录总账科目再录明细科目，明细科目会自动根据已录总账科目而调出与之对应的预设明细科目。已有格式行数用完，须整行下拉复制，然后再填制凭证。已设置好月结模板，月底选择损益类科目，复制粘贴数值到录凭证表格即可。3、各表均启用了公式保护，未设密码，如需更改公式，请自行撤销保护。4、本表设有
2、凭证打印模板，只需输入需要打印月份和凭证号即自动调出该凭证号的内容，因每张凭证只设了8行分录，所以在录入凭证时请尽量保持每号凭证分录在8行以内，以便打印。若实在要超出8行，如结转类凭证，则打印该凭证时需在凭证模板最后一行分录后插入若干行，再将公式下拉即可，操作前需撤销工作保护。5、本表会计科目设置采用旧“企业会计制度”使用科目，所有总账科目均已列入“会计科目”表中，如非必要，请勿修改总账科目，如需修改，则相应报表关联公式也要作相应修改。6、明细科目可在总账科目之后自行增减或修改，科目之间不可有空单元格。明细账只需下拉选择科目和月份即可。7、资产负债表和损益表已按最新税局网报格式设置，方便报税。
3、录入凭证时需严格按照“科目余额表”中科目借贷方性质录入，否则报表数据将会出错。如：管理费用，科目性质为借方，冲减时不可做在贷方，而应该做借方红字；主营业务收入，科目性质为贷方，冲减时不可做在借方，而应该做贷方红字。8、关于“现金流量表”的编制：本套财务账表中“现金流量表”为参照网上所搜寻资料而编制，编制办法主要是依据两大主表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。由于两大主表反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额及明细，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实
4、情况，只能反映大概状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制。由于在速度和准确性上本现金流量表追求的是速度，因此本编制办法仅是权宜之计，以备不时之需，表中公式已设置使其能自动平衡，使用者无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题，即使表外数据录入出错（当然打印前别忘了检查）。9、本套财务账模板使用纯函数编制，完美跨年使用。整套账包含1张工作表，为方便使用，可将平时不常用的工作表进行隐藏，如：本“目录”、“会计科目”等工作表。（完完）声明：使用前请填写单位信息。前往填写1、使用方法：只需在“凭证录入”表中逐笔录入会计分录，其他表格数据即自动生成（初始余额在“科目”表中填写）。
5、报表受控于科目余额表和启用时期。如需生成现金流量表还须手工完成“表外数据录入”工作表。2、录入凭证时，请在每行会计分录前输入“凭证号”，会计科目可在下拉菜单中选择或手动输入两种方式，先录总账科目再录明细科目，明细科目会自动根据已录总账科目而调出与之对应的预设明细科目。已有格式行数用完，须整行下拉复制，然后再填制凭证。已设置好月结模板，月底选择损益类科目，复制粘贴数值到录凭证表格即可。4、本表设有凭证打印模板，只需输入需要打印月份和凭证号即自动调出该凭证号的内容，因每张凭证只设了8行分录，所以在录入凭证时请尽量保持每号凭证分录在8行以内，以便打印。若实在要超出8行，如结转类凭证，则打印该凭证时需
6、在凭证模板最后一行分录后插入若干行，再将公式下拉即可，操作前需撤销工作保护。5、本表会计科目设置采用旧“企业会计制度”使用科目，所有总账科目均已列入“会计科目”表中，如非必要，请勿修改总账科目，如需修改，则相应报表关联公式也要作相应修改。6、明细科目可在总账科目之后自行增减或修改，科目之间不可有空单元格。明细账只需下拉选择科目和月份即可。7、资产负债表和损益表已按最新税局网报格式设置，方便报税。录入凭证时需严格按照“科目余额表”中科目借贷方性质录入，否则报表数据将会出错。如：管理费用，科目性质为借方，冲减时不可做在贷方，而应该做借方红字；主营业务收入，科目性质为贷方，冲减时不可做在借方，而应该
7、做贷方红字。8、关于“现金流量表”的编制：本套财务账表中“现金流量表”为参照网上所搜寻资料而编制，编制办法主要是依据两大主表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。由于两大主表反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额及明细，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制。由于在速度和准确性上本现金流量表追求的是速度，因此本编制办法仅是权宜之计，以备不时之需，表中公式已设置使其能自动平
8、衡，使用者无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题，即使表外数据录入出错（当然打印前别忘了检查）。9、本套财务账模板使用纯函数编制，完美跨年使用。整套账包含1张工作表，为方便使用，可将平时不常用的工作表进行隐藏，如：本“目录”、“会计科目”等工作表。（完完）单单位位信信息息录录入入编编制制单单位位：湖湖北北有有限限公公司司启启用用期期间间：20182018年年1010月月单单位位负负责责人人：财财务务负负责责人人：复复核核人人：制制表表人人：注：以上基本信息录入后，各表相关信息将自动填入，无需再录。第 3 页，共 111 页第 4 页，共 111 页二级科目余额现金流量表明细账EXCEL财务系统跨
9、年完美版-使使用用说说明明二级余额凭证录入总账科目余额利润表流量表外数据总分类账科目设置凭证打印资产负债表第 5 页，共 111 页EXCEL财务系统跨年完美版-使使用用说说明明流量表外数据科目设置凭证打印资产负债表第 6 页，共 111 页在在表表尾尾填填写写期期初初入入累累计计发发生生额额。特特别别提提醒醒：明明细细科科目目可可根根据据需需要要自自行行增增减减或或修修改改，但但明明细细科科目目之之间间不不可可有有空空单单元元格格。序序号号科科目目代代码码总总账账科科目目明明细细科科目目1 1明明细细科科目目2 2明明细细科科目目3 3明明细细科科目目4 4明明细细科科目目5 5明明细细科科
10、目目6 6明明细细科科目目7 7明明细细科科目目8 8明明细细科科目目9 9一、资产类11001现金21002银行存款信合农行工商银行农商行31009其他货币资金外埠存款银行本票银行汇票信用卡信用证保证金 存出投资款41101短期投资股票债券基金其他51102短期投资跌价准备61111应收票据银行承兑汇票 商业承兑汇票71121应收股利81122应收利息91131应收账款A客户B客户C客户101133其他应收款张三李四王五赵六个人所得税111141坏账准备应收账款坏账准备其他应收款坏账准备121151预付账款A供应商B供应商C供应商D供应商131161应收补贴款141201物资采购1经营部2经
11、营部3经营部151211原材料161221包装物171231低值易耗品办公类五金类汽配类其他181232材料成本差异191241自制半成品201243库存商品产成品外购商品其他211244商品进销差价221251委托加工物资231261委托代销商品241271受托代销商品251281存货跌价准备原材料库存商品委托加工物资 自制半成品包装物261291分期收款发出商品271301待摊费用待抵扣进项税金281401长期股权投资股票投资其他股权投资291402长期债权投资债券投资其他债权投资301421长期投资减值准备第 7 页，共 111 页311431委托贷款本金利息减值准备321501固定资产
12、331502累计折旧341505固定资产减值准备351601工程物资专用材料专用设备预付大型设备款 为生产准备的工具及器具361603在建工程1号工程2号工程371605在建工程减值准备381701固定资产清理391801无形资产土地使用权商标使用权401805无形资产减值准备商标使用权411815未确认融资费用421901长期待摊费用开办费其他431911待处理财产损溢待处理流动资产损溢待处理固定资产损溢二、负债类442101短期借款452111应付票据462121应付账款A供应商B供应商C供应商472131预收账款A客户B客户C客户482141代销商品款492151应付职工薪酬工资职工福利
13、养老保险医疗保险失业保险工伤保险生育保险综合保险商业保险502153应付福利费512161应付股利优先股股利普通股股利522171应交税金应交增值税-进项税额应交增值税-已交税金应交增值税-转出未交增值税应交增值税-减免税款应交增值税-销项税额应交增值税-出口退税应交增值税-进项税额转出应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额应交增值税-转出多交增值税532176其他应交款542181其他应付款张三李四王五赵六孙七胡八552191预提费用562201待转资产价值572211预计负债582301长期借款592311应付债券债券面值债券溢价债券折价应计利息602321长期应付款612331专项应付款6
14、22341递延税款三、所有者权益类633101实收资本(或股本)大股东二股东三股东第 8 页，共 111 页643103已归还投资653111资本公积资本(或股本)溢价接受捐赠非现金资产准备接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入外币资本折算差额其他资本公积663121盈余公积法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金储备基金企业发展基金 利润归还投资673131本年利润683141利润分配其他转入提取法定盈余公积提取法定公益金 提取储备基金 提取企业发展基金提取职工奖励及福利基金利润归还投资 应付优先股股利 提取任意盈余公积四、成本类694101生产成本704105制造费用工资福利费办公费差旅费邮电
15、费修理费业务招待费电费低值易耗品714107劳务成本五、损益类725101主营业务收入A产品B产品C产品D产品E产品735102其他业务收入废旧物资收入 租赁收入让售加工其他745201投资收益755203补贴收入765301营业外收入非流动资产处置利得政府补助盘盈利得罚没收入其他775401主营业务成本精细胶粉毛丝裂解油碳黑口圈785402主营业务税金及附加消费税营业税城市维护建设税 资源税土地增值税城镇土地使用税 房产税车船税印花税795405其他业务支出废旧物资支出 租赁支出让售加工其他805501销售费用工资社保房租费水电费办公费差旅费交通费汽车费通讯费815502管理费用工资福利费工
16、会费教育费办公费差旅费通讯费业务招待费邮递费825503财务费用利息费用汇兑净损失金融机构手续费 其他835601营业外支出坏账损失无法收回的长期债券投资损失无法收回的长期股权投资损失自然灾害等不可抗力因素造成的损失税收滞纳金845701所得税855801以前年度损益调整第 9 页，共 111 页第 10 页，共 111 页第 11 页，共 111 页明明细细科科目目1010明明细细科科目目11 11明明细细科科目目1212明明细细科科目目1313明明细细科科目目1414明明细细科科目目1515明明细细科科目目1616明明细细科科目目1717明明细细科科目目1818明明细细科科目目1919明明
17、细细科科目目2020明明细细科科目目2121明明细细科科目目2222第 12 页，共 111 页住房公积金工会经费职工教育经费 非货币性福利 辞退福利股份支付其他应交增值税-未交增值税应交营业税应交消费税应交资源税应交所得税应交土地增值税 应交城市维护建设税应交房产税应交土地使用税 应交车船使用税 应交个人所得税 应交教育附加费 应交地方教育附加费第 13 页，共 111 页应付普通股股利 转作资本(或股本)的普通股股利未分配利润折旧费培训费社保费检验费燃料费原材料水费劳保用品消防费运输费汽车费保险费其他教育费附加地方教育附加 矿产资源补偿费 排污费培训费折旧费招待费搬运费商品维修费广告费和业
18、务宣传费其他费用社保费劳保费折旧费汽车费宣传费招聘费修理费运输费保险费残疾人就业保障金误餐费防洪保安费存货盘盈盘亏第 14 页，共 111 页第 15 页，共 111 页第 16 页，共 111 页明明细细科科目目2323明明细细科科目目2424明明细细科科目目2525明明细细科科目目2626明明细细科科目目2727明明细细科科目目2828明明细细科科目目2929明明细细科科目目3030明明细细科科目目3131明明细细科科目目3232明明细细科科目目3333明明细细科科目目3434明明细细科科目目3535第 17 页，共 111 页应交印花税第 18 页，共 111 页咨询费会议费开办费研究费
19、用其他费用第 19 页，共 111 页第 20 页，共 111 页第 21 页，共 111 页明明细细科科目目3636明明细细科科目目3737明明细细科科目目3838明明细细科科目目3939明明细细科科目目4040明明细细科科目目4141明明细细科科目目4242明明细细科科目目4343明明细细科科目目4444明明细细科科目目4545明明细细科科目目4646明明细细科科目目4747明明细细科科目目4848第 22 页，共 111 页第 23 页，共 111 页第 24 页，共 111 页第 25 页，共 111 页第 26 页，共 111 页明明细细科科目目4949明明细细科科目目5050初初始
20、始余余额额年年初初余余额额建建账账前前借借方方累累计计建建账账前前贷贷方方累累计计2,063.384,008,029.998,545,731.2612,551,697.8756,056.621,114,736.169,030.451,067,709.991,330,080.001,330,080.00457,426.22457,426.22954,360.70330,760.608,208,600.007,584,999.9024,590.5459,424.626,158.7740,992.855,119,659.469,590,508.974,470,849.51第 27 页，共 111 页
21、18,973,123.804,501,373.9414,471,749.86679,855.46187,987.30491,868.16226,512.18226,512.183,148,647.233,148,647.23-68,719.68-17,414.331,258,025.701,206,720.351,831,976.3515,878,840.9628,000,000.0013,953,135.3928,000,000.0028,000,000.00第 28 页，共 111 页-150,592.00-872,422.99153,003.89874,834.8811,207,686.
22、4611,207,686.469,693,900.417,339,010.917,339,010.918516455.666,088,027.006,088,027.007314983.91109,770.79109,770.79391,160.01391,160.0128,222.1228,222.12合计60585040.2630353981.88105100586.695406686.19第 29 页，共 111 页总总账账科科目目科科目目代代码码明明细细科科目目初初始始余余额额银行存款1002信合0.15银行存款1002农行55,820.60银行存款1002工商银行51.50银行存款1
23、002农商行184.3756,056.62其他应收款1133张三1,080,000.00其他应收款1133李四100,000.00其他应收款1133王五150,000.00其他应收款1133赵六80.001,330,080.00预付账款1151A供应商247,000.00预付账款1151B供应商149,941.20预付账款1151C供应商60,000.00预付账款1151D供应商485.02457,426.22其他应付款2181张三1,105,020.17其他应付款2181李四625,776.18其他应付款2181王五-其他应付款2181赵六100,000.00其他应付款2181孙七1,000
24、.00其他应付款2181胡八其他应付款2181个人所得税180.001,831,976.35应交税金2171应交增值税-未交增值税-68,719.68无形资产1801土地使用权3,148,647.23年年初初余余额额借借方方累累计计贷贷方方累累计计-17,414.33记 账 凭 证公公司司 名名称称：湖湖北北有有限限公公司司试试算算平平衡衡：凭凭证证字字凭凭证证号号年年月月日日摘摘要要总总账账科科目目明明细细科科目目记120181231 现款销售主营业务收入记120181231 现款销售应交税金应交增值税-销项税额记120181231 现款销售银行存款农行基本户记220181231 交纳税金应
25、交税金应交增值税-未交增值税记220181231 交纳税金应交税金应交增值税-已交税金记220181231 交纳税金应交税金应交增值税-已交税金记220181231 交纳税金应交税金应交地方教育附加费记220181231 交纳税金应交税金应交教育附加费记220181231 交纳税金应交税金应交城市维护建设税记220181231 交纳税金应交税金应交印花税记220181231 交纳税金银行存款农行基本户记320181231 住宿费管理费用差旅费记320181231 住宿费应交税金应交增值税-进项税额记320181231 住宿费银行存款农行基本户记420181231 口罩等制造费用劳保用品记420
26、181231 口罩等应交税金应交增值税-进项税额记420181231 口罩等银行存款农行基本户记520181231 修理配件制造费用修理费记520181231 修理配件应交税金应交增值税-进项税额记520181231 修理配件银行存款农行基本户记620181231 车辆修理管理费用修理费记620181231 车辆修理应交税金应交增值税-进项税额记620181231 车辆修理银行存款农行基本户记720181231 打印机色带架管理费用办公费记720181231 打印机色带架应交税金应交增值税-进项税额记720181231 打印机色带架银行存款农行基本户记820181231 电费制造费用电费记82
27、0181231 电费应交税金应交增值税-进项税额记820181231 电费银行存款农行基本户记920181220 酒类进项税额转出应交税金应交增值税-进项税额转出记920181220 酒类进项税额转出管理费用业务招待费记1020181230 结转应交增值税应交税金应交增值税-进项税额记1020181230 结转应交增值税应交税金应交增值税-销项税额记1020181230 结转应交增值税应交税金应交增值税-未交增值税记1120181230 计提折旧管理费用折旧费记1120181230 计提折旧制造费用折旧费记1120181230 计提折旧累计折旧记1220181230 采购废旧轮胎原材料记122
28、0181230 采购废旧轮胎银行存款农行基本户记1320181230 计提12月工资制造费用工资记1320181230 计提12月工资应付职工薪酬工资记1320181230 计提12月工资管理费用工资记1420181230 生产领料制造费用原材料第 34 页，共 111 页记1420181230 生产领料原材料记1420181230 生产领料包装物记1520181230 转入工行户银行存款农行基本户记1520181230 转入工行户银行存款工商银行5859记1520181230 转入工行户银行存款农商行9380记1620181230 采购酒精原材料记1620181230 采购酒精应交税金应交增
29、值税-进项税额记1620181230 采购酒精应付账款湖北联乐集团嘉鱼县富民酿造有限公司记1720181230 生产领料制造费用燃料费记1720181230 生产领料原材料记1820181230 结转2018年12月制造费用库存商品记1820181230 结转2018年12月制造费用制造费用工资记1820181230 结转2018年12月制造费用制造费用修理费记1820181230 结转2018年12月制造费用制造费用电费记1820181230 结转2018年12月制造费用制造费用低值易耗品记1820181230 结转2018年12月制造费用制造费用折旧费记1820181230 结转2018年
30、12月制造费用制造费用燃料费记1820181230 结转2018年12月制造费用制造费用原材料记1920181230 结转主营业务成本主营业务成本记1920181230 结转主营业务成本库存商品记2020181230 计提4季度房产税主营业务税金及附加房产税记2020181230 计提4季度房产税应交税金应交房产税记2120181230 计提印花税主营业务税金及附加印花税记2120181230 计提印花税应交税金应交印花税记2220181230 结转主营业务收入主营业务收入记2220181230 结转主营业务收入本年利润记2220181230 结转成本费用主营业务成本记2320181230 结
31、转2018年12月管理费用本年利润记2320181230 结转2018年12月管理费用管理费用工资记2320181230 结转2018年12月管理费用管理费用办公费记2320181230 结转2018年12月管理费用管理费用差旅费记2320181230 结转2018年12月管理费用管理费用业务招待费记2320181230 结转2018年12月管理费用管理费用折旧费记2320181230 结转2018年12月管理费用管理费用修理费记2320181230 结转2018年12月管理费用本年利润记2420181230 结转本年利润本年利润记2420181230 结转本年利润利润分配未分配利润记2520
32、181230结转2018年12月主营业务税金及附加本年利润记2520181230结转2018年12月主营业务税金及附加主营业务税金及附加房产税记2520181230结转2018年12月主营业务税金及附加主营业务税金及附加印花税记1201913 预收款银行存款工商银行记1201913 预收款预收账款A客户记 账 凭 证公公司司 名名称称：湖湖北北有有限限公公司司试试算算平平衡衡：凭凭证证字字凭凭证证号号年年月月日日摘摘要要总总账账科科目目明明细细科科目目第 35 页，共 111 页记2201913 订报费用管理费用办公费记2201913 订报费用银行存款工商银行记3201913 诉讼财务保险费管
33、理费用保险费记3201913 诉讼财务保险费银行存款工商银行记4201915 销售银行存款工商银行记4201915 销售主营业务收入A产品记4201915 销售应交税金应交增值税-销项税额记5201915 付配件款预付账款A供应商记5201915 付配件款银行存款工商银行记6201917 销售银行存款工商银行记6201917 销售主营业务收入C产品记6201917 销售应交税金应交增值税-销项税额记7201917 销售银行存款工商银行记7201917 销售主营业务收入A产品记7201917 销售应交税金应交增值税-销项税额记8201917 车间用镀锌管等在建工程1号工程记8201917 车间用
34、镀锌管等管理费用业务招待费记8201917 车间用镀锌管等银行存款工商银行记92019110 销售银行存款工商银行记92019110 销售管理费用其他费用记92019110 销售主营业务收入B产品记92019110 销售应交税金应交增值税-销项税额记102019110 销售银行存款工商银行记102019110 销售管理费用其他费用记102019110 销售主营业务收入A产品记102019110 销售应交税金应交增值税-销项税额记112019114 农行转工行银行存款农行记112019114 农行转工行银行存款工商银行记122019114 手续费银行存款农行记122019114 手续费财务费用金
35、融机构手续费记132019114 购65*105编织袋6800只包装物记132019114 购65*105编织袋6800只银行存款工商银行记142019114 审计费管理费用咨询费记142019114 审计费管理费用业务招待费记142019114 审计费银行存款工商银行记152019111 叉车保养等制造费用修理费记152019111 叉车保养等应交税金应交增值税-进项税额记152019111 LED投光灯制造费用低值易耗品记152019111 LED投光灯应交税金应交增值税-进项税额记152019111 烧瓶制造费用低值易耗品记152019114 小车费用管理费用汽车费记152019114
36、小车费用银行存款工商银行记152019114 小车费用现金记 账 凭 证公公司司 名名称称：湖湖北北有有限限公公司司试试算算平平衡衡：凭凭证证字字凭凭证证号号年年月月日日摘摘要要总总账账科科目目明明细细科科目目第 36 页，共 111 页记162019114 采购吨袋980*24包装物记162019114 采购吨袋980*24银行存款工商银行记17201914 付1车间11月工资应付职工薪酬工资记17201914 付1车间11月工资银行存款工商银行记18201914 付1车间11月工资应付职工薪酬工资记18201914 付1车间11月工资银行存款工商银行记192019114 付2车间11月工资
37、应付职工薪酬工资记192019114 付2车间11月工资银行存款农行记192019114 付2车间11月工资财务费用金融机构手续费记192019114 付2车间11月工资银行存款农行记202019114 销售银行存款工商银行记202019114 销售主营业务收入A产品记202019114 销售应交税金应交增值税-销项税额记212019115 高压油管、黄油管制造费用修理费记212019115 高压油管、黄油管银行存款工商银行记222019115 办公楼一楼维修费管理费用修理费记222019115 办公楼一楼维修费银行存款工商银行记232019115 材料零配件制造费用低值易耗品记2320191
38、15 材料零配件银行存款工商银行记242019115 吨袋款银行存款工商银行记242019115 吨袋款银行存款工商银行记252019115 交纳税金应交税金应交印花税记252019115 交纳税金应交税金应交房产税记252019115 交纳税金应交税金应交个人所得税记252019115 交纳税金其他应收款个人所得税记252019115 交纳税金银行存款工商银行记252019115 交纳税金银行存款工商银行记252019115 交纳税金银行存款工商银行记262019115 销售银行存款工商银行记262019115 销售主营业务收入C产品记262019115 销售应交税金应交增值税-销项税额记2
39、72019115 付款应付账款A供应商记272019115 付款银行存款工商银行记272019115 付款银行存款工商银行记282019115 付氧气等款制造费用低值易耗品记282019115 付氧气等款应交税金应交增值税-进项税额记282019115 付氧气等款银行存款工商银行记292019115 警示牌管理费用宣传费记292019115 警示牌银行存款工商银行记302019117 借支银行存款农商行记302019117 借支其他应付款张三记312019110 付后勤11月工资应付职工薪酬工资记312019110 付后勤11月工资应交税金应交个人所得税记 账 凭 证公公司司 名名称称：湖湖北
40、北有有限限公公司司试试算算平平衡衡：凭凭证证字字凭凭证证号号年年月月日日摘摘要要总总账账科科目目明明细细科科目目第 37 页，共 111 页记312019110 付后勤11月工资银行存款农商行记322019114 预收款银行存款农行记322019114 预收款预收账款A客户记332019114 计提折旧管理费用折旧费记332019114 计提折旧制造费用折旧费记332019114 计提折旧累计折旧记342019114 采购原材料记342019114 采购应付账款A供应商记342019114 采购废旧轮胎应付账款B供应商记342019114 采购废旧轮胎应付账款C供应商记342019114 采购
41、废旧轮胎应付账款A供应商记342019114 采购废旧轮胎应付账款B供应商记342019114 采购废旧轮胎应交税金应交增值税-进项税额记352019122 销售银行存款工商银行记352019122 销售主营业务收入C产品记352019122 销售应交税金应交增值税-销项税额记362019122 采购吨袋包装物记362019122 采购吨袋银行存款工商银行记372019122 车间地坪预付款在建工程1号工程记372019122 车间地坪预付款银行存款工商银行记382019123 销售银行存款工商银行记382019123 销售应交税金应交增值税-销项税额记382019123 销售主营业务收入A产
42、品记392019123 转入农商行银行存款工商银行记392019123 转入农商行银行存款农商行记402019125 销售银行存款工商银行记402019125 销售财务费用金融机构手续费记402019125 销售应交税金应交增值税-销项税额记402019125 销售主营业务收入D产品记412019125 预收款预收账款B客户记412019125 预收款银行存款工商银行记422019128 对公收费银行存款工商银行记422019128 对公收费财务费用金融机构手续费记432019128 付电费银行存款工商银行记432019128 付电费应交税金应交增值税-进项税额记432019128 付电费制造
43、费用电费记442019128 报销费用银行存款农行记442019128 违章处理管理费用其他费用记442019128 鹿血酒管理费用业务招待费记442019128 皮卡加油等管理费用汽车费记442019128 招待管理费用业务招待费记452019128 付润滑油款制造费用低值易耗品记452019128 付润滑油款银行存款工商银行记 账 凭 证公公司司 名名称称：湖湖北北有有限限公公司司试试算算平平衡衡：凭凭证证字字凭凭证证号号年年月月日日摘摘要要总总账账科科目目明明细细科科目目第 38 页，共 111 页记462019128 销售应收账款A客户记462019128 销售主营业务收入A产品记46
44、2019128 销售应交税金应交增值税-销项税额记472019128 销售应收账款C客户记472019128 销售主营业务收入E产品记472019128 销售应交税金应交增值税-销项税额记482019128 油罐制作安装费在建工程2号工程记482019128 油罐制作安装费应交税金应交增值税-进项税额记482019128 油罐制作安装费应付账款C供应商记492019128 修理配件制造费用修理费记492019128 修理配件应交税金应交增值税-进项税额记492019128 修理配件其他应付款张三记502019128 墨盒管理费用办公费记502019128 墨盒应交税金应交增值税-进项税额记50
45、2019128 墨盒其他应付款李四记512019128 报销费用银行存款工商银行记512019128 招待餐费管理费用业务招待费记512019128 水费制造费用水费记512019128 快递费管理费用邮递费记512019128 进项税金应交税金应交增值税-进项税额记512019128 墨盒管理费用办公费记512019128 加油费管理费用汽车费记512019128 修理配件制造费用修理费记522019128 农商行短信服务费银行存款农商行记522019128 农商行短信服务费财务费用其他记532019128 生产领料原材料记532019128 生产领料包装物记532019128 生产领料制造
46、费用原材料记532019128 生产领料制造费用燃料费记542019128 结转2019年1月制造费用库存商品记542019128 结转2019年1月制造费用制造费用修理费记542019128 结转2019年1月制造费用制造费用电费记542019128 结转2019年1月制造费用制造费用低值易耗品记542019128 结转2019年1月制造费用制造费用折旧费记542019128 结转2019年1月制造费用制造费用燃料费记542019128 结转2019年1月制造费用制造费用原材料记542019128 结转2019年1月制造费用制造费用水费记552019128 结转成本库存商品记55201912
47、8 结转成本主营业务成本记562019128 计提印花税主营业务税金及附加印花税记562019128 计提印花税应交税金应交印花税记572019128 结转应交增值税应交税金应交增值税-进项税额记572019128 结转应交增值税应交税金应交增值税-销项税额记 账 凭 证公公司司 名名称称：湖湖北北有有限限公公司司试试算算平平衡衡：凭凭证证字字凭凭证证号号年年月月日日摘摘要要总总账账科科目目明明细细科科目目第 39 页，共 111 页记572019128 结转应交增值税应交税金应交增值税-未交增值税记582019128 结转2019年1月管理费用本年利润记582019128 结转2019年1月
48、管理费用管理费用办公费记582019128 结转2019年1月管理费用管理费用业务招待费记582019128 结转2019年1月管理费用管理费用邮递费记582019128 结转2019年1月管理费用管理费用折旧费记582019128 结转2019年1月管理费用管理费用汽车费记582019128 结转2019年1月管理费用管理费用宣传费记582019128 结转2019年1月管理费用管理费用修理费记582019128 结转2019年1月管理费用管理费用保险费记582019128 结转2019年1月管理费用管理费用咨询费记582019128 结转2019年1月管理费用管理费用其他费用记592019
49、128结转2019年1月主营业务税金及附加本年利润记592019128结转2019年1月主营业务税金及附加主营业务税金及附加印花税记602019128 结转2019年1月主营业务收入主营业务收入记602019128 结转2019年1月主营业务成本主营业务成本记602019128 结转2019年1月主营收入、成本本年利润记612019128 结转本年利润本年利润记612019128 结转本年利润利润分配未分配利润记622019128 结转2019年1月财务费用本年利润记622019128 结转2019年1月财务费用财务费用金融机构手续费记622019128 结转2019年1月财务费用财务费用其他
50、记 账 凭 证公公司司 名名称称：湖湖北北有有限限公公司司试试算算平平衡衡：凭凭证证字字凭凭证证号号年年月月日日摘摘要要总总账账科科目目明明细细科科目目第 40 页，共 111 页记 账 凭 证公公司司 名名称称：湖湖北北有有限限公公司司试试算算平平衡衡：凭凭证证字字凭凭证证号号年年月月日日摘摘要要总总账账科科目目明明细细科科目目第 41 页，共 111 页记 账 凭 证公公司司 名名称称：湖湖北北有有限限公公司司试试算算平平衡衡：凭凭证证字字凭凭证证号号年年月月日日摘摘要要总总账账科科目目明明细细科科目目第 42 页，共 111 页记 账 凭 证公公司司 名名称称：湖湖北北有有限限公公司司试