《青岛金王：青岛俪承化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告.PDF》由会员分享，可在线阅读，更多相关《青岛金王：青岛俪承化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告.PDF（28页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、 本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 青岛金王产业链管理有限公司青岛金王产业链管理有限公司 拟拟转让转让持有的持有的青岛俪承化妆品有限公司青岛俪承化妆品有限公司股权股权 涉及的涉及的青岛俪承化妆品有限公司青岛俪承化妆品有限公司模拟调整后模拟调整后 股东全部权益价值股东全部权益价值 资产评估报告资产评估报告 汇德评报字汇德评报字2022第第 106 号号（共（共一一册册 第一册）第一册）山东汇德资产评估有限公司山东汇德资产评估有限公司 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 二二二二年十一月十一日二二年十一月十一日青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有
2、的青岛俪承化妆品有限公司股权涉及的青岛俪承化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第1页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 本册目录本册目录 声明声明.1 资产评估报告摘要资产评估报告摘要.3 资产评估报告正文资产评估报告正文.7 一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况.7 二、评估目的.14 三、评估对象和评估范围.14 四、价值类型.16 五、评估基准日.16 六、评估依据.17 七、评估方法.19 八、评估程序实施过程和情况.20 九、评估假设.21 十、评估结论.2
3、3 十一、特别事项说明.23 十二、评估报告使用限制说明.25 十三、评估报告日.26 评估报告附件评估报告附件.27 青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪承化妆品有限公司股权涉及的青岛俪承化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第1页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 声明声明 一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委
4、托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。三、本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。四、本资产评估机构及资产评估专业人员提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。五、本资产评估机构及资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。六、评估对象涉及的
5、资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。七、本资产评估机构及资产评估专业人员与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。八、资产评估专业人员已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验。九、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使
6、用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。十、我们在评估过程中没有考虑将来可能承担的抵押、担保事宜，以及特殊交易方式可能追加付出的价格对评估结论的影响，也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其他不可抗力对评估结论的影响。我们对评估基准日后有关资青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪承化妆品有限公司股权涉及的青岛俪承化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第2页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 产价值发生的变化不负责任。十一、我们对在已实施的评估过
7、程中不能获悉的评估对象和相关当事方可能存在的瑕疵事项对评估结论的影响，亦不承担责任。青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪承化妆品有限公司股权涉及的青岛俪承化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第3页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 青岛金王产业链管理有限公司青岛金王产业链管理有限公司 拟拟转让转让持有的持有的青岛俪承化妆品有限公司青岛俪承化妆品有限公司股权股权 涉及的涉及的青岛俪承化妆品有限公司青岛俪承化妆品有限公司模拟调整后模拟调整后 股东全部权益价值股东全部权益价值 资产评估报告摘要资产评估
8、报告摘要 汇德评报字2022第 106 号 青岛金王产业链管理有限公司青岛金王产业链管理有限公司：山东汇德资产评估有限公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法，按照必要的评估程序，对青岛金王产业链管理有限公司（以下简称“金王产业链”）拟转让持有的青岛俪承化妆品有限公司（以下简称“青岛俪承”）股权涉及的青岛俪承模拟调整后的股东全部权益在 2022 年 8 月 31 日的市场价值进行了评估。现将评估报告主要内容摘要如下：一、经济行为：金王产业链拟转让持有的青岛俪承股权，委托本公司对青岛俪承模拟调整后的股东全部权益价值进行评估。二、评估
9、目的：本次评估目的为确定青岛俪承模拟调整后股东全部权益评估基准日的市场价值，为金王产业链拟转让持有的青岛俪承股权提供价值参考意见。三、评估对象：为青岛俪承评估基准日模拟调整后的股东全部权益价值。四、评估范围：为青岛俪承申报的评估基准日经模拟调整后的全部资产和负债。五、价值类型：市场价值。六、评估基准日：2022 年 8 月 31 日。七、评估方法：资产基础法。八、评估结论：经实施评估程序后，于评估基准日，青岛俪承模拟调整后股东全部权益在持续经营假设前提下的资产基础法评估结论如下：总资产账面价值为 441.04 万元，评估价值-1,428.88 万元，评估价值较账面价值评估减值 1,869.92
10、 万元，减值率为 423.98%；总负债账面价值为 219.04 万元，评估价值219.04 万元，无增减值变化；净资产（股东全部权益）账面价值为 222.00 万元，评估青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪承化妆品有限公司股权涉及的青岛俪承化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第4页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 价值-1,647.92 万元，评估减值 1,869.92 万元，减值率为 842.31%。明细详见下表：资产评估结果汇总表 被评估单位：青岛俪承化妆品有限公司 金额单位：人民币万元
11、 项 目 账面价值 评估价值 增减额 增值率（%）A B C=B-A D=C/A100%流动资产 1 222.00 222.00-非流动资产 2 219.04-1,650.88-1,869.92-853.68 其中：长期股权投资 3 219.04-1,650.88-1,869.92-853.68 资产总计 4 441.04-1,428.88-1,869.92-423.98 流动负债 5 219.04 219.04-非流动负债 6-负债合计 7 219.04 219.04-净 资 产（模拟调整后）8 222.00-1,647.92-1,869.92-842.31 评估结论详细情况详见资产基础法评
12、估明细表。九、特别事项：以下事项并非本公司评估人员执业水平和能力所能评定和估算，但该事项确实可能影响评估结论，提请本评估报告使用者对此应特别关注：（一）权属资料不全面或者存在瑕疵的情形 根据青岛俪承的承诺，确定纳入评估范围的资产、负债不存在产权瑕疵。（二）未决事项、法律纠纷等不确定因素 根据青岛俪承的承诺，纳入评估范围的资产、负债不涉及法律、经济等未决事项。（三）重要的利用专家工作及相关报告情况 本次评估所涉及的模拟调整前的账面价值由委托人聘请和信会计师事务所（特殊普通合伙）进行审计，并出具了和信审字（2022）第 020671 号无保留意见的审计报告，经审计待估资产为长期股权投资，资产总额为
13、 219.04 万元、待估负债为流动负债，负债总额为 219.04 万元、净资产为 0 万元。（四）重大期后事项 根据青岛俪承的承诺，自评估基准日至评估报告出具日，不存在影响评估前提和评估结论而需要对评估结论进行调整的重大事项。（五）评估程序受限情形、评估机构采取的弥补措施及对评估结论的影响情况 青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪承化妆品有限公司股权涉及的青岛俪承化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第5页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 评估过程中，评估专业人员在对纳入评估范围的设备进行勘察
14、时，因检测手段限制及部分设备正在运行等原因，主要依赖于评估人员的外观观察和被评估单位提供的近期检测资料及向有关操作使用人员的询问等进行判断。（六）抵押、担保、租赁及其或有负债（或有资产）等事项的性质、金额与评估对象的关系 根据青岛俪承的承诺，纳入本次评估范围内的资产不存在抵押、担保、租赁及其或有负债（或有资产）等事项。（七）本次资产评估对应的经济行为中，可能对评估结论产生重大影响的瑕疵情形。根据委托人、青岛俪承的承诺，确定评估对应的经济行为不会对评估结论产生重大影响。（八）本评估结论中应交税费的评估值是根据核实后的账面值确定的。应交税费应以税务机关的税务清算为准。本评估结论未考虑评估值增减可能
15、产生的纳税义务变化。（九）本次评估结果未考虑由于持股比例因素产生的溢价或折价，未考虑委估股权流动性对评估结果的影响。（十）本资产评估报告是在委托人、被评估单位及相关当事方提供的与评估相关资料基础上做出的。提供必要的资料并保证所提供的资料的真实性、合法性、完整性是委托人、被评估单位及相关当事方的责任；评估专业人员的责任是对评估对象在评估基准日特定目的下的价值进行分析、估算并发表专业意见。评估专业人员对该资料及其来源进行必要的核查验证和披露，不代表对上述资料的真实性、合法性、完整性提供任何保证，对该资料及其来源确认或者发表意见超出评估专业人员的执业范围。（十一）2020 年 1 月，我国发生新冠肺
16、炎疫情，至本次评估报告日，疫情防控工作仍在持续，在委托人和被评估单位的积极配合下，本次评估对资产的清查正常进行，无因疫情防控需要而影响资产清查的事项。十、评估结论的使用有效期：根据资产评估执业准则资产评估报告之规定“通常，只有当评估基准日与经济行为实现日相距不超过一年时，才可以使用资产评估报告”，本评估结论的使用有效期为自评估基准日起一年，即从 2022 年 8 月 31日起至 2023 年 8 月 30 日的期限内有效。如果资产状况、市场状况与评估基准日相关青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪承化妆品有限公司股权涉及的青岛俪承化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东
17、汇德资产评估有限公司 第6页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 状况相比发生重大变化，委托人应当委托评估机构执行评估更新业务或重新评估。十一、资产评估报告日：本评估报告正式提出日期为 2022 年 11 月 11 日，为评估结论形成的日期。以上内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结以上内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论，应当阅读评估报告正文。论，应当阅读评估报告正文。青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪承化妆品有限公司股权涉及的青岛俪承化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评
18、估报告 山东汇德资产评估有限公司 第7页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 青岛金王产业链管理有限公司青岛金王产业链管理有限公司 拟拟转让转让持有的持有的青岛俪承化妆品有限公司青岛俪承化妆品有限公司股权股权 涉及的涉及的青岛俪承化妆品有限公司青岛俪承化妆品有限公司模拟调整后模拟调整后 股东全部权益价值股东全部权益价值 资产评估报告正文资产评估报告正文 汇德评报字汇德评报字2022第第 106 号号 青岛金王产业链管理有限公司青岛金王产业链管理有限公司：山东汇德资产评估有限公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观
19、和公正的原则，采用资产基础法，按照必要的评估程序，对青岛金王产业链管理有限公司（以下简称“金王产业链”）拟转让持有的青岛俪承化妆品有限公司（以下简称“青岛俪承”）股权涉及的青岛俪承模拟调整后的股东全部权益在 2022 年 8 月 31 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托人、被评估单位和一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人估报告使用人概况概况 本次资产评估项目的委托人为金王产业链，被评估单位为青岛俪承，其他评估报告使用人为国家法律、法规规定的评估报告使用人。（一）委托人概况 名 称：青岛金王产业链管理有限公司
20、 统一社会信用代码：91370203MA3C0Y479H 公司类型：有限责任公司（外商投资企业法人独资）法定住所：山东省青岛市市北区龙潭路 12 号 1065 室 法定代表人：唐风杰 注册资本：45,000.00 万人民币 成立日期：2015 年 11 月 25 日 营业期限：长期 经营范围：化妆品、日化产品的产业链管理；企业管理咨询；品牌策划；化妆青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪承化妆品有限公司股权涉及的青岛俪承化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第8页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd
21、品领域的技术开发、技术服务；货物及技术进出口业务；批发、零售及网上销售：化妆品、护肤品、美容美发用品、香水、洗涤用品、日用百货、电子产品、计算机、软件及辅助设备、化工产品（不含危险品）；保健按摩（不含医疗、诊疗）；美甲产品设计；依据卫生许可证开展经营活动；依据食品经营许可证开展经营活动（不含餐饮服务、住宿及客房）；计算机软硬件、电子产品的技术咨询、技术服务、技术转让；电子商务信息咨询（不含商业秘密）；仓储服务（不含冷冻、冷藏、制冷、危险化学品储存，不得在此住所从事仓储服务）；经营无需行政审批即可经营的一般经营项目。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。（二）被评估单位概况
22、1注册登记情况 名 称：青岛俪承化妆品有限公司 统一社会信用代码：91370203MABMFEBB7G 公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资)）法定住所：山东省青岛市市北区龙潭路 12 号 1117 室 法定代表人：郭勇 注册资本：222.00 万人民币 成立日期：2022 年 5 月 26 日 营业期限：长期 经营范围：一般项目：化妆品批发；化妆品零售；品牌管理；日用化学产品销售；企业管理咨询；互联网销售（除销售需要许可的商品）；日用品销售；文具用品批发；针纺织品及原料销售；供应链管理服务；办公用品销售；体育用品及器材批发。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营
23、活动）。2历史沿革 青岛俪承是由金王产业链出资设立的有限责任公司，设立时注册资本为 222.00万元人民币。设立时的股权结构如下表所示：股东姓名/名称 认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）持股比例 青岛金王产业链管理有限公司 222.00-100.00%截至评估基准日 2022 年 8 月 31 日，上述股权结构未发生变化。3产权架构 青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪承化妆品有限公司股权涉及的青岛俪承化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第9页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 青岛俪承现有长
24、期投资单位2个，为控股子公司。长期投资单位具体情况见下表：被投资单位名称 投资日期 持股比例 账面价值（元）备注 浙江众妆供应链管理有限公司 2022/8/31 51%2,190,437.01 浙江金庄化妆品有限公司 2022/7/7 59.99964%-合计 2,190,437.01 （1）长期投资单位-浙江众妆供应链管理有限公司（以下简称“浙江众妆”）1）注册登记情况 名 称：浙江众妆供应链管理有限公司 统一社会信用代码：91330104MA2CC66A3F 公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股）法定住所：浙江省杭州市上城区红普路 788 号创智绿谷发展中心 3 号楼 1109 室 法
25、定代表人：黄波 注册资本：1,000.00 万人民币 成立日期：2018 年 05 月 31 日 营业期限：长期 经营范围：服务：供应链管理，仓储服务（除化学危险品及易制毒化学品），柜台设计，会议承办及展览展示，企业形象策划，市场营销策划，企业管理咨询，经济信息咨询(除商品中介)；批发、零售：化妆品，针纺织品，服装鞋帽、日用百货，办公用品，体育用品，机械设备，电子产品（除电子出版物），家用电器，厨具，通讯设备；食品经营（凭有效许可证经营）；货物及技术进出口业务（国家法律、行政法规规定禁止经营的项目除外，法律、行政法规规定限制经营的项目取得许可证后方可经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
26、后方可开展经营活动）。2）截至评估基准日，浙江众妆的股权结构如下表所示：序号 股东名称 认缴出资额（万元）持股比例 1 青岛俪承化妆品有限公司 510.00 51%2 杭州亿嘉仁投资合伙企业（有限合伙）400.00 40%3 黄波 70.00 7%4 潘荣荣 20.00 2%合计 1,000.00 100%3）主要业务 青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪承化妆品有限公司股权涉及的青岛俪承化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第10页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 浙江众妆主要从事化妆品的批发
27、销售业务。4）产权架构 截至评估基准日，浙江众妆无对外投资单位。5）公司财务状况及经营成果 浙江众妆近年来的财务状况及经营状况如下：财务状况表 金额单位：人民币万元 项目 2020/12/31 2021/12/31 2022/8/31 流动资产 410.58 429.49 388.83 非流动资产 0.06 0.01 0.01 资产总额 410.64 429.51 388.85 流动负债 0.12-非流动负债-负债总额 0.12-净资产 410.51 429.51 388.85 经营状况表 金额单位：人民币万元 项目 2020 年度 2021 年度 2022 年 1-8 月 一、营业收入 6.
28、28 减:营业成本 1.45 税金及附加 销售费用 4.14 管理费用 0.08 0.04 0.01 财务费用 0.02 资产减值损失 4.91 信用减值损失 25.33-19.04 35.74 加：其他收益 投资收益 二、营业利润-24.74 18.99 -40.66 加：营业外收入 减：营业外支出 30.00 三、利润总额-54.74 18.99 -40.66 减：所得税费用 0.34 四、净利润-55.08 18.99 -40.66 （2）长期投资单位-浙江金庄化妆品有限公司（以下简称“浙江金庄”）青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪承化妆品有限公司股权涉及的青岛俪承化妆品有限公
29、司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第11页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 1）注册登记情况 名 称：浙江金庄化妆品有限公司 统一社会信用代码：91330104352505942A 类 型：有限责任公司（自然人投资或控股）住 所：浙江省杭州市上城区红普路 788 号创智绿谷发展中心 3 号楼 1105 室 法定代表人：黄波 注册资本：2,249.88 万人民币 成立日期：2015 年 09 月 24 日 经营期限：长期 经营范围：一般项目：化妆品批发；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；互联网销售（除销售需要许可
30、的商品）；办公用品销售；日用品批发；日用化学产品销售；日用杂品销售；电子产品销售；个人卫生用品销售；日用品销售；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；日用百货销售；厨具卫具及日用杂品批发；家用电器销售；体育用品及器材批发；计算机软硬件及辅助设备批发；通讯设备销售；化妆品零售；厨具卫具及日用杂品零售；体育用品及器材零售；通信设备销售；计算机软硬件及辅助设备零售；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；咨询策划服务；企业形象策划；市场营销策划；健康咨询服务（不含诊疗服务）；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；会议及展览服务；针纺织品销售(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自
31、主开展经营活动)。许可项目：食品销售；第三类医疗器械经营(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。2）截至评估基准日，浙江金庄股权结构如下表所示：序号 股东名称 认缴出资额 （万元）持股比例 1 青岛俪承化妆品有限公司 1349.92 59.99964%2 黄波 359.94 15.99819%3 叶凌 315.09 14.00475%4 俞霆 224.93 9.99742%合计 2,249.88 100.00%3）公司主要业务 浙江金庄主要从事化妆品的批发销售业务。4）产权架构 青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪承化妆品有限公司股权涉及的
32、青岛俪承化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第12页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 浙江金庄现有长期投资单位 3 家，1 家为控股子公司，2 家为参股子公司。长期投资单位具体情况见下表：序号 被投资单位名称 投资日期 持股比例 账面净额（元）备注 1 浙江鸿承化妆品有限公司 2016/11/8 19%-全额计提减值准备 2 温州弘方化妆品有限公司 2016/11/25 51%12,750,000.00 3 杭州丹青光学科技有限公司 2020/08/27 32%-全额计提减值准备 合 计 12,750
33、,000.00 5）浙江金庄近年来的财务状况及经营状况如下：财务状况表（合并口径）金额单位：人民币万元 项目 2020/12/31 2021/12/31 2022/8/31 流动资产 17,862.03 10,933.76 6,374.34 非流动资产 1,390.64 1,842.36 2,064.94 资产总额 19,252.68 12,776.11 8,439.28 流动负债 13,621.47 12,227.27 10,480.83 非流动负债 61.44 39.45 负债总额 13,621.47 12,288.70 10,520.27 净资产 5,631.21 487.41 -2,0
34、80.99 经营状况表（合并口径）金额单位：人民币万元 项目 2020 年度 2021 年度 2022 年 1-8 月 一、营业收入 14,154.13 12,254.07 5,950.25 减:营业成本 13,859.51 9,825.17 5,510.05 税金及附加 54.89 25.29 19.09 销售费用 3,381.59 2,045.44 1,246.71 管理费用 1,096.03 1,051.79 567.72 财务费用 577.84 338.23 153.46 资产减值损失 220.67 673.95-28.29 信用减值损失 837.25-698.93 1,063.69
35、加：其他收益 58.69 20.01 9.95 投资收益 287.49-554.83 公允价值变动收益 4.59 1.68 资产处置收益 3.48 1.62-二、营业利润-5,811.49-693.15-3,125.38 青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪承化妆品有限公司股权涉及的青岛俪承化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第13页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 项目 2020 年度 2021 年度 2022 年 1-8 月 加：营业外收入 0.16 0.22-减：营业外支出 12.51
36、4.26 13.65 三、利润总额-5,823.83-697.19-3,139.02 减：所得税费用-256.12-927.11-870.40 四、净利润-5,567.71 229.92-2,268.63 4青岛俪承主营业务概况 青岛俪承成立于 2022 年 5 月，尚未开展实际经营业务。5青岛俪承评估基准日的财务状况及经营状况 财务状况表（模拟调整后，单体口径）金额单位：人民币万元 项目 2022/8/31 流动资产 222.00 非流动资产 219.04 资产总额 441.04 流动负债 219.04 非流动负债 负债总额 219.04 净资产 222.00 青岛俪承成立于 2022 年
37、5 月，截至本次评估基准日，尚未开展实际业务，故无单体口径利润表。财务状况表（模拟调整后，合并口径）金额单位：人民币万元 项目 2022/8/31 流动资产 6,985.17 非流动资产 2,480.69 资产总额 9,465.86 流动负债 10,699.87 非流动负债 39.45 负债总额 10,739.32 净资产-1,273.46 经营状况表（模拟调整后，合并口径）金额单位：人民币万元 项目 2022 年 1-8 月 一、营业收入 5,950.25 青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪承化妆品有限公司股权涉及的青岛俪承化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东
38、汇德资产评估有限公司 第14页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 项目 2022 年 1-8 月 减:营业成本 5,510.05 税金及附加 19.09 销售费用 1,246.71 管理费用 567.73 财务费用 153.46 信用减值损失 -23.38 资产减值损失 1,099.43 加：其他收益 9.95 投资收益 -554.83 公允价值变动收益 1.68 二、营业利润-3,166.04 加：营业外收入-减：营业外支出 13.65 三、利润总额 -3,179.68 减：所得税费用 -870.40 四、净利润 -2,309.29 （三）评估
39、委托合同约定其他评估报告使用人概况 其他评估报告使用人为国家法律、法规规定的评估报告使用人。（四）委托人和被评估单位之间的关系 委托人金王产业链为被评估单位青岛俪承的控股母公司。二、评估目的二、评估目的 本次评估目的是确定青岛俪承模拟调整后的股东全部权益评估基准日的市场价值，为金王产业链转让持有的青岛俪承股权提供价值参考意见。三、评估对象和评估范围三、评估对象和评估范围（一）评估对象和评估范围 评估对象为青岛俪承评估基准日模拟调整后的股东全部权益价值，涉及的评估范围为青岛俪承申报的于评估基准日的经模拟调整后的资产和负债。本次评估所涉及的模拟调整前的账面价值由委托人聘请和信会计师事务所（特殊普通
40、合伙）进行审计，并出具了和信审字（2022）第 020671 号无保留意见的审计报告，经审计待估资产为长期股权投资，资产总额为 219.04 万元、待估负债为流动负债，负债总额为 219.04 万元、净资产总额为 0.00 万元。青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪承化妆品有限公司股权涉及的青岛俪承化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第15页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 根据 2022 年 5 月 19 日青岛金王产业链管理有限公司股东决定内容：由金王产业链出资 222.00 万元成立青岛
41、俪承化妆品有限公司。截至本次评估基准日，青岛俪承实收资本 0.00 元，金王产业链于 2022 年 11 月 1 日注资（详见下表）。应委托人要求，本次评估将上述出资模拟调整至评估基准日，借：其他应收款-股权出资款222.00 万元，贷：实收资本 222.00 万元。付款人 收款人 电子回单号码 金额（万元）青岛金王产业链管理有限公司 青岛俪承化妆品有限公司 0054-8209-3406-1100 222.00 经上述模拟调整后，总资产账面价值 441.04 万元，总负债账面价值 219.04 万元，净资产账面价值 222.00 万元。具体的资产、负债项目内容以青岛俪承根据经模拟调整后的全部资
42、产、负债数据为基础填报的评估申报表为准，凡列入申报表内并经过青岛俪承确认的资产、负债项目均在本次评估范围内。各类委估资产、负债在评估基准日的账面价值如下表：金额单位：人民币万元 资产种类 账面值 占总资产比例%负债种类 账面值 占负债比例%其他应收款 222.00 50.34 其他应付款 219.04 100.00 流动资产合计 222.00 50.34 流动负债合计 219.04 100.00 长期股权投资 219.04 49.66 非流动负债合计-非流动资产合计 219.04 49.66 负债总计 219.04 100.00 资产总计 441.04 100.00 净资产 222.00-（二
43、）资产、负债概况 1青岛俪承的模拟调整后的资产包含流动资产、长期股权投资，资产概况如下：（1）流动资产为其他应收款，评估基准日账面价值为 2,220,000.00 元，为应收金王产业链对青岛俪承的投资款。（2）长期股权投资评估基准日账面价值为 2,190,437.01 元，为青岛俪承对 2 家被投资单位的股权投资。具体情况见本文上述的被投资单位概况。2青岛俪承的负债为流动负债，概况如下：流动负债账面价值 2,190,437.01 元，为其他应付款-子公司投资款。（三）企业申报的账面记录或者未记录的无形资产类型、数量、法律权属状况 1账面记录的无形资产 截至评估基准日，青岛俪承无账面记录的无形资
44、产。2账面未记录的无形资产 青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪承化妆品有限公司股权涉及的青岛俪承化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第16页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 截至评估基准日，青岛俪承无账面未记录的无形资产。（四）企业申报的表外资产的类型、数量 截至评估基准日，青岛俪承未申报表外资产。（五）引用其他机构出具的报告结论所涉及的资产类型、数量和账面金额 委托人和被评估单位已承诺委托评估对象和评估范围与经济行为所涉及的评估对象和评估范围一致。四、价值类型四、价值类型（一）价值类型 本
45、次评估采用持续经营前提下的市场价值作为选定的价值类型。（二）价值类型定义 市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。持续经营在本报告中是指青岛俪承的生产经营活动会按其现状持续下去，并在可预见的未来不会发生重大改变。（三）选择价值类型的理由 经考虑评估目的、市场条件、评估对象自身条件等因素，采用市场价值类型与其他价值类型相比，更能反映交易双方的公平性和合理性，使评估结果能满足本次评估目的之需要。五、评估基准日五、评估基准日（一）根据资产评估委托合同之约定，本次评估的基准日为 2022 年 8 月 31 日。（二）评估基
46、准日的确定，是金王产业链、青岛俪承根据以下具体情况协商择定的：1该评估基准日与会计报表的时间一致，为利用会计信息提供方便。2评估基准日与评估日期较接近，减少实物量的调整工作，增加市场价格的询价和资信调查的准确度、透明度。3本评估基准日最大程度地达成了与评估目的的实现日的接近，有利于保证评估结果有效地服务于评估目的。（三）本次评估工作中所采用的价格标准均为评估基准日有效的价格标准。所选定的评估基准日临近期间，国际和国内市场未发生重大波动，各类商品、生产资料和劳务价格基本稳定，人民币对外币的市场汇率在正常波动范围之内，因青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪承化妆品有限公司股权涉及的青岛俪承
47、化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第17页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 而，评估基准日的选取不会使评估结果因各类市场价格时点的不同受到实质性的影响。六、六、评评估依据估依据（一）行为依据 1资产评估业务委托合同。（二）法律依据 1.中华人民共和国资产评估法（2016 年 7 月 2 日中华人民共和国第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十六次会议通过）；2.中华人民共和国公司法（2018 年 10 月 26 日十三届全国人大常委会第六次会议修订）；3.中华人民共和国证券法（2019 年 12 月
48、 28 日第十三届全国人民代表大会常务委员会第十五次会议第二次修订）；4.中华人民共和国民法典（2020 年 5 月 28 日第十三届全国人民代表大会第三次会议通过）；5.资产评估行业财政监督管理办法（2017 年 4 月 21 日财政部令第 86 号公布，根据 2019 年 1 月 2 日财政部关于修改会计师事务所执业许可和监督管理办法等 2 部部门规章的决定修改）；6.中华人民共和国企业所得税法（根据 2018 年 12 月 29 日第十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会议关于修改中华人民共和国电力法等四部法律的决定第二次修正）及其实施条例；7.中华人民共和国增值税暂行条例(国务院20
49、17第 691 号令)；8.中华人民共和国增值税暂行条例实施细则（中华人民共和国财政部、国家税务总局令第 50 号、第 65 号）；9.关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）；10.其他有关法律法规。（三）准则依据 1.资产评估基本准则（财资2017 43 号）；2.资产评估职业道德准则（中评协2017 30 号）；3.资产评估执业准则资产评估程序（中评协2018 36 号）；青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪承化妆品有限公司股权涉及的青岛俪承化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第18页
50、 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 4.资产评估执业准则资产评估报告（中评协2018 35 号）；5.资产评估执业准则资产评估方法（中评协201935 号）；6.资产评估执业准则资产评估委托合同（中评协2017 33 号）；7.资产评估执业准则利用专家工作及相关报告（中评协201735 号）；8.资产评估执业准则资产评估档案（中评协2018 37 号）；9.资产评估执业准则企业价值（中评协2018 38 号）；10.资产评估执业准则机器设备（中评协2017 39 号）；11.资产评估机构业务质量控制指南（中评协201746 号）；12.资产评估价