《青岛金王：青岛俪臻化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告.PDF》由会员分享，可在线阅读，更多相关《青岛金王：青岛俪臻化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告.PDF（33页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、 本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 青岛金王产业链管理有限公司青岛金王产业链管理有限公司拟拟转让转让 持有的持有的青岛俪臻化妆品有限公司股权涉及的青岛俪臻化妆品有限公司股权涉及的 青岛俪臻化妆品有限公司模拟调整后青岛俪臻化妆品有限公司模拟调整后 股东全部权益价值股东全部权益价值 资产评估报告资产评估报告 汇德评报字汇德评报字2022第第 105 号号（共（共一一册册 第一册）第一册）山东汇德资产评估有限公司山东汇德资产评估有限公司 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 二二二年十一月十一日二二二年十一月十一日青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有
2、的青岛俪臻化妆品有限公司股权涉及的青岛俪臻化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第1页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 本册目录本册目录 声明声明.1 资产评估报告摘要资产评估报告摘要.3 资产评估报告正文资产评估报告正文.7 一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况.7 二、评估目的.18 三、评估对象和评估范围.18 四、价值类型.20 五、评估基准日.20 六、评估依据.20 七、评估方法.23 八、评估程序实施过程和情况.24 九、评估假设.25 十、评估结论.2
3、7 十一、特别事项说明.28 十二、评估报告使用限制说明.30 十三、评估报告日.30 评估报告附件评估报告附件.32 青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪臻化妆品有限公司股权涉及的青岛俪臻化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第1页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 声明声明 一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委
4、托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。三、本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。四、本资产评估机构及资产评估专业人员提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。五、本资产评估机构及资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。六、评估对象涉及的
5、资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。七、本资产评估机构及资产评估专业人员与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。八、资产评估专业人员已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验。九、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使
6、用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。十、我们在评估过程中没有考虑将来可能承担的抵押、担保事宜，以及特殊交易方式可能追加付出的价格对评估结论的影响，也未考虑国家宏观经济政策发生变青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪臻化妆品有限公司股权涉及的青岛俪臻化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第2页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 化以及遇有自然力和其他不可抗力对评估结论的影响。我们对评估基准日后有关资产价值发生的变化不负责任。十一、我们对在已实施的评估过
7、程中不能获悉的评估对象和相关当事方可能存在的瑕疵事项对评估结论的影响，亦不承担责任。青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪臻化妆品有限公司股权涉及的青岛俪臻化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第3页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 青岛金王产业链管理有限公司青岛金王产业链管理有限公司拟拟转让转让持有的持有的 青岛俪臻化妆品有限公司股权涉及的青岛俪臻化妆品有限公司股权涉及的 青岛俪臻化妆品有限公司模拟调整后青岛俪臻化妆品有限公司模拟调整后 股东全部权益价值股东全部权益价值 资产评估报告摘要资产评估
8、报告摘要 汇德评报字2022第 105号 青岛金王产业链管理有限公司：青岛金王产业链管理有限公司：山东汇德资产评估有限公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法，按照必要的评估程序，对青岛金王产业链管理有限公司（以下简称“金王产业链”）拟转让持有的青岛俪臻化妆品有限公司（以下简称“青岛俪臻”）股权涉及的青岛俪臻的模拟调整后股东全部权益在 2022 年 8 月 31 日的市场价值进行了评估。现将评估报告主要内容摘要如下：一、经济行为：金王产业链拟转让持有的青岛俪臻股权，委托本公司对青岛俪臻的模拟调整后股东全部权益价值进行评估。二、评估
9、目的：本次评估目的为确定青岛俪臻模拟调整后股东全部权益评估基准日的市场价值，为金王产业链转让持有的青岛俪臻股权提供价值参考意见。三、评估对象：为青岛俪臻评估基准日的模拟调整后股东全部权益价值。四、评估范围：为青岛俪臻申报的评估基准日经模拟调整后的全部资产和负债。五、价值类型：市场价值。六、评估基准日：2022年 8月 31日。七、评估方法：资产基础法。八、评估结论：经实施评估程序后，于评估基准日，青岛俪臻模拟调整后股东全部权益在持续经营假设前提下的资产基础法评估结论如下：总资产账面价值为 7,703.15万元，评估价值 7,149.62万元，评估价值较账面价值评估减值 553.53万元，减值率
10、为 7.19%；总负债账面价值为 3,850.15万元，评估价值青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪臻化妆品有限公司股权涉及的青岛俪臻化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第4页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 3,850.15 万元，无增减值变化；净资产（股东全部权益）账面价值为 3,853.00 万元，评估价值 3,299.47万元，评估减值 553.53万元，减值率为 14.37%。明细详见下表：资产评估结果汇总表 被评估单位：青岛俪臻化妆品有限公司 金额单位：人民币万元 项 目 账面价值
11、 评估价值 增减额 增值率（%）A B C=B-A D=C/A100%流动资产 1 3,853.00 3,853.00-非流动资产 2 3,850.15 3,296.62-553.53-14.38 其中：长期股权投资 3 3,850.15 3,296.62-553.53-14.38 资产总计 4 7,703.15 7,149.62-553.53-7.19 流动负债 5 3,850.15 3,850.15-非流动负债 6-负债合计 7 3,850.15 3,850.15-净 资 产（模拟调整后）8 3,853.00 3,299.47-553.53-14.37 评估结论详细情况详见资产基础法评估明
12、细表。九、特别事项：以下事项并非本公司评估人员执业水平和能力所能评定和估算，但该事项确实可能影响评估结论，提请本评估报告使用者对此应特别关注：（一）权属资料不全面或者存在瑕疵的情形 根据青岛俪臻的承诺，确定纳入评估范围的资产、负债不存在产权瑕疵。（二）未决事项、法律纠纷等不确定因素 根据青岛俪臻的承诺，纳入评估范围的资产、负债不涉及法律、经济等未决事项。（三）重要的利用专家工作及相关报告情况 本次评估所涉及的模拟调整前的账面价值由委托人聘请和信会计师事务所（特殊普通合伙）进行审计，并出具了和信审字(2022)第 020672 号无保留意见的审计报告，经审计待估资产为长期股权投资，资产总额为 3
13、,850.15 万元、待估负债为流动负债，负债总额为 3,850.15万元、净资产总额为 0.00万元。（四）重大期后事项 1根据金王产业链与青岛俪臻在 2022 年 8 月 31 日签订的股权转让协议内容：原股东金王产业链将持有的河南弘方 51.00%的股权转让给青岛俪臻，至评估报告青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪臻化妆品有限公司股权涉及的青岛俪臻化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第5页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 日，上述股权转让尚未完成工商变更。2根据青岛俪臻与金王产业链在 2
14、022 年 8 月 31 日签订的股权转让协议内容：原股东金王产业链将持有的湖南众妆供应链 51.00%的股权转让给青岛俪臻，至评估报告日，上述股权转让尚未完成工商变更。3根据 2022 年 5 月 24 日青岛金王产业链管理有限公司股东决定内容：由金王产业链出资 4,100.00 万元成立青岛俪臻化妆品有限公司。截至本次评估基准日，青岛俪臻实收资本 0.00元，金王产业链分别于 2022年 11月 1日及 2022年 11月9 日注资（详见下表）。应委托人要求，本次评估将上述出资模拟调整至评估基准日，借：其他应收款-股权出资款 3,853.00万元，贷：实收资本 3,853.00万元。序号
15、付款人 收款人 电子回单号码 金额（万元）1 青岛金王产业链管理有限公司 青岛俪臻化妆品有限公司 0055-1217-5963-1100 1,615.00 2 青岛金王产业链管理有限公司 青岛俪臻化妆品有限公司 0054-8233-4627-1100 2,238.00 合计 3,853.00 4根据金王产业链与青岛俪臻在 2022 年 8 月 31 日签订的股权转让协议内容：原股东金王产业链将持有的广东盈庄 51.00%的股权转让给青岛俪臻，2022 年 10 月21日，上述股权转让已完成工商变更。根据青岛俪臻的承诺，自评估基准日至评估报告出具日，不存在其他影响评估前提和评估结论而需要对评估结
16、论进行调整的重大事项。（五）评估程序受限情形、评估机构采取的弥补措施及对评估结论的影响情况 评估过程中，评估专业人员在对设备进行勘察时，因检测手段限制及部分设备正在运行等原因，主要依赖于评估人员的外观观察和被评估单位提供的近期检测资料及向有关操作使用人员的询问等进行判断。（六）抵押、担保、租赁及其或有负债（或有资产）等事项的性质、金额与评估对象的关系 根据青岛俪臻的承诺，纳入本次评估范围内的资产不存在抵押、担保、租赁及其或有负债（或有资产）等事项。（七）本次资产评估对应的经济行为中，可能对评估结论产生重大影响的瑕疵情形。根据委托人、青岛俪臻的承诺，确定评估对应的经济行为不会对评估结论产生重大影
17、响。青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪臻化妆品有限公司股权涉及的青岛俪臻化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第6页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd （八）本评估结论中应交税费的评估值是根据核实后的账面值确定的。应交税费应以税务机关的税务清算为准。本评估结论未考虑评估值增减可能产生的纳税义务变化。（九）本次评估结果未考虑由于持股比例因素产生的溢价或折价，未考虑委估股权流动性对评估结果的影响。（十）本资产评估报告是在委托人、被评估单位及相关当事方提供的与评估相关资料基础上做出的。提供必要的资料并
18、保证所提供的资料的真实性、合法性、完整性是委托人、被评估单位及相关当事方的责任；评估专业人员的责任是对评估对象在评估基准日特定目的下的价值进行分析、估算并发表专业意见。评估专业人员对该资料及其来源进行必要的核查验证和披露，不代表对上述资料的真实性、合法性、完整性提供任何保证，对该资料及其来源确认或者发表意见超出评估专业人员的执业范围。（十一）2020 年 1 月，我国发生新冠肺炎疫情，至本次评估报告日，疫情防控工作仍在持续，在委托人和被评估单位的积极配合下，本次评估对资产的清查正常进行，无因疫情防控需要而影响资产清查的事项。十、评估结论的使用有效期：根据资产评估执业准则资产评估报告之规定“通常
19、，只有当评估基准日与经济行为实现日相距不超过一年时，才可以使用资产评估报告”，本评估结论的使用有效期为自评估基准日起一年，即从 2022 年 8 月31 日起至 2023 年 8 月 30 日的期限内有效。如果资产状况、市场状况与评估基准日相关状况相比发生重大变化，委托人应当委托评估机构执行评估更新业务或重新评估。十一、资产评估报告日：本评估报告正式提出日期为 2022 年 11 月 11 日，为评估结论形成的日期。以上内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结以上内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论，应当阅读评估报告正文。论，应当阅读评估报
20、告正文。青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪臻化妆品有限公司股权涉及的青岛俪臻化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第7页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 青岛金王产业链管理有限公司青岛金王产业链管理有限公司拟拟转让转让持有的持有的 青岛俪臻化妆品有限公司股权涉及的青岛俪臻化妆品有限公司股权涉及的 青岛俪臻化妆品有限公司模拟调整后青岛俪臻化妆品有限公司模拟调整后 股东全部权益价值股东全部权益价值 资产评估报告正文资产评估报告正文 汇德评报字2022第 105号 青岛金王产业链管理有限公司：青岛金
21、王产业链管理有限公司：山东汇德资产评估有限公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法，按照必要的评估程序，对青岛金王产业链管理有限公司（以下简称“金王产业链”）拟转让持有的青岛俪臻化妆品有限公司（以下简称“青岛俪臻”）股权涉及的青岛俪臻的模拟调整后股东全部权益在 2022 年 8 月 31 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托人、被评估单位和一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况概况 本次资产评估项目的委托人为金王产业链，被评估单位为
22、青岛俪臻，其他评估报告使用人为国家法律、法规规定的评估报告使用人。（一）委托人概况 名 称：青岛金王产业链管理有限公司 统一社会信用代码：91370203MA3C0Y479H 公司类型：有限责任公司(外商投资企业法人独资)法定住所：山东省青岛市市北区龙潭路 12号 1065室 法定代表人：唐风杰 注册资本：45,000.00万人民币 成立日期：2015年 11月 25日 营业期限：长期 青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪臻化妆品有限公司股权涉及的青岛俪臻化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第8页 ShanDong Hui De Assets
23、 Appraisal Co.,Ltd 经营范围：化妆品、日化产品的产业链管理；企业管理咨询；品牌策划；化妆品领域的技术开发、技术服务；货物及技术进出口业务；批发、零售及网上销售：化妆品、护肤品、美容美发用品、香水、洗涤用品、日用百货、电子产品、计算机、软件及辅助设备、化工产品（不含危险品）；保健按摩（不含医疗、诊疗）；美甲产品设计；依据卫生许可证开展经营活动；依据食品经营许可证开展经营活动（不含餐饮服务、住宿及客房）；计算机软硬件、电子产品的技术咨询、技术服务、技术转让；电子商务信息咨询（不含商业秘密）；仓储服务（不含冷冻、冷藏、制冷、危险化学品储存，不得在此住所从事仓储服务）；经营无需行政审
24、批即可经营的一般经营项目。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。（二）被评估单位概况 名 称：青岛俪臻化妆品有限公司 统一社会信用代码：91370203MABNG134XC 公司类型：有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)法定住所：山东省青岛市市北区龙潭路 12号 1152室 法定代表人：郭勇 注册资本：4,100.00万人民币 成立日期：2022年 5月 30日 营业期限：长期 经营范围：一般项目：化妆品批发；化妆品零售；日用品销售；日用化学产品销售；互联网销售（除销售需要许可的商品）；针纺织品销售；劳动保护用品销售；品牌管理；文具用品批发；企业管理咨询；日用百货销
25、售；供应链管理服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。2历史沿革 青岛俪臻是由金王产业链投资组建的有限责任公司，设立时注册资本为人民币4,100.00万元。设立时的股权结构如下表所示：序号 股东姓名/名称 认缴出资额（万元）持股比例（%）1 青岛金王产业链管理有限公司 4,100.00 100.00 合合 计计 4,100.00 100.00 青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪臻化妆品有限公司股权涉及的青岛俪臻化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第9页 S
26、hanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 截至评估基准日 2022 年 8 月 31 日，上述股权结构未发生变化。至评估基准日，实收资本为 0元。3产权架构 青岛俪臻现有长期投资单位4个，为控股子公司。长期投资单位具体情况见下表：被投资单位名称 投资日期 持股比例（%）账面价值（元）备注 湖北晶盟化妆品有限公司 2022/7/8 81 20,394,367.90 广东盈庄化妆品有限公司 2022/8/31 51 1,966,550.54 湖南众妆供应链有限公司 2022/8/31 51 1,818,096.22 河南弘方化妆品有限公司 2022/8/31
27、51 14,322,515.03 合计 38,501,529.69 （1）长期投资单位-河南弘方化妆品有限公司（以下简称“河南弘方”）1）注册登记情况 名 称：河南弘方化妆品有限公司 统一社会信用代码：91410102MA3XD3G70H 公司类型：其他有限责任公司 法定住所：河南省郑州市中原区林山寨街道天龙大厦 1108B 法定代表人：王学惠 注册资本：2,600.00万人民币 成立日期：2016年 08月 29日 营业期限：2016年 08月 29日 至 2066年 08月 28日 经营范围：批发兼零售：化妆品，洗涤用品，日用百货，其他化工产品（危险化学品除外），消杀用品（危险化学品除外）
28、；化妆品的技术开发、技术咨询、技术转让；计算机软硬件、电子产品的技术开发、技术咨询、技术转让；供应链管理。2）截至评估基准日，河南弘方的股权结构如下表所示：序号序号 股东名称股东名称 认缴出资额（万元）认缴出资额（万元）持股比例（持股比例（%）1 青岛俪臻化妆品有限公司 1,326.00 51.00 2 王学惠 754.00 29.00 3 白金华 520.00 20.00 4 合计合计 2,600.00 100.00 青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪臻化妆品有限公司股权涉及的青岛俪臻化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第10页 Shan
29、Dong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 根据金王产业链与青岛俪臻在 2022 年 8 月 31 日签订的股权转让协议内容：原股东金王产业链将持有的河南弘方 51.00%的股权转让给青岛俪臻，至评估报告日，上述股权转让尚未完成工商变更。3）主要业务 河南弘方主要从事化妆品的批发销售业务。4）产权架构 河南弘方现有长期投资单位1个，为全资子公司。长期投资单位具体情况见下表：被投资单位名称 投资日期 持股比例（%）账面价值（元）备注 天津弘美化妆品有限公司 2017.12 100.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 5）公司财务状况及
30、经营成果 河南弘方近年来的财务状况及经营状况如下：财务状况表（合并口径）金额单位：人民币万元 项目 2020/12/31 2021/12/31 2022/8/31 流动资产 16,440.60 9,740.77 6,585.03 非流动资产 175.32 49.07 282.28 资产总额 16,615.91 9,789.84 6,867.31 流动负债 12,854.18 5,588.76 4,058.97 非流动负债 61.63-负债总额 12,915.81 5,588.76 4,058.97 净资产 3,700.10 4,201.07 2,808.34 经营状况表（合并口径）金额单位：人
31、民币万元 项目 2020年度 2021年度 2022年 1-8月 一、营业收入 15,701.14 11,676.58 1,830.48 减:营业成本 11,761.81 9,889.73 1,923.46 税金及附加 12.37 7.66 81.73 销售费用 3,769.10 336.72 387.10 管理费用 377.65 612.20 122.49 财务费用 342.55 232.86 136.67 资产减值损失 134.28 -132.76 131.55 信用减值损失 62.20 97.82 671.73 青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪臻化妆品有限公司股权涉及的青岛俪
32、臻化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第11页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 项目 2020年度 2021年度 2022年 1-8月 其他收益 84.08 2.76 0.01 投资收益-63.44 -二、营业利润-738.18 635.11 -1,624.24 加：营业外收入 15.57 126.01 2.39 减：营业外支出 116.25 46.99 5.96 三、利润总额-838.85 714.13 -1,627.80 减：所得税费用-154.19 213.16 -235.06 四、净利润-68
33、4.67 500.97 -1,392.74（2）长期投资单位-湖北晶盟化妆品有限公司（以下简称“湖北晶盟”）1）注册登记情况 名 称：湖北晶盟化妆品有限公司 统一社会信用代码：91420112MA4KMXXN0L 类 型：有限责任公司(自然人投资或控股)住 所：武汉市东西湖区人民政府东山办事处东岳村 161号（16）法定代表人：陈晶 注册资本：5,000.00万(元)经营期限：长期 经营范围：一般项目：化妆品零售；化妆品批发；日用百货销售；个人卫生用品销售；日用杂品销售；企业管理；咨询策划服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；
34、互联网销售（除销售需要许可的商品）；日用品销售；服装服饰零售；美发饰品销售；办公用品销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；信息技术咨询服务；食品销售（仅销售预包装食品）；保健食品（预包装）销售；新能源汽车整车销售；汽车新车销售；汽车旧车销售；新能源汽车电附件销售；新能源汽车换电设施销售；汽车零配件零售；汽车装饰用品销售；汽车拖车、求援、清障服务；洗车服务；小微型客车租赁经营服务；二手车经纪；二手车鉴定评估；二手车经销；二手车交易市场经营（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。2）截至评估基准日，湖北晶盟股权结构如下表所示：序号序号 股东名称股东名称 认缴认缴出资额出资额
35、 （万元）（万元）持股比例持股比例 青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪臻化妆品有限公司股权涉及的青岛俪臻化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第12页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 序号序号 股东名称股东名称 认缴认缴出资额出资额 （万元）（万元）持股比例持股比例 1 青岛俪臻化妆品有限公司 4,050.00 81.00%2 陈晶 950.00 19.00%合计合计 5,000.00 100.00%3）公司主要业务 湖北晶盟主要从事化妆品的批发销售业务。4）产权架构 湖北晶盟现有长期投资单位
36、 1 个，为全资子公司。长期投资单位具体情况见下表：被投资单位名称 投资日期 持股比例（%）账面价值（元）备注 湖北众妆供应链有限公司 2018.1 51.00 1,500,000.00 武汉美诵化妆品有限公司 2019.6 100.00 5,000,000.00 武汉美美与共化妆品有限公司 2019.9 100.00 5,000,000.00 武汉卓业化妆品有限公司 2019.12 100.00 2,000,000.00 武汉充实化妆品有限公司 2019.12 100.00 2,000,000.00 湖南弘方化妆品有限公司 2017.02 51.00 25,500,000.00 合计 41,
37、000,000.00 5）湖北晶盟近年来的财务状况及经营状况如下：财务状况表（合并口径）金额单位：人民币万元 项目 2020/12/31 2021/12/31 2022/8/31 流动资产 21,631.01 11,294.08 10,269.14 非流动资产 2,801.06 2,835.87 3,317.20 资产总额 24,432.07 14,129.95 13,586.34 流动负债 16,383.87 8,905.34 9,544.15 非流动负债-18.17 295.04 负债总额 16,383.87 8,923.51 9,839.19 净资产 8,048.20 5,206.44
38、3,747.15 经营状况表（合并口径）金额单位：人民币万元 项目 2020年度 2021年度 2022年 1-8月 一、营业收入 33,892.44 33,195.85 10,331.80 减:营业成本 34,566.52 31,829.05 10,349.68 青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪臻化妆品有限公司股权涉及的青岛俪臻化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第13页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 项目 2020年度 2021年度 2022年 1-8月 税金及附加 50.58 50
39、.20 16.22 销售费用 3,088.74 1,825.73 724.41 管理费用 1,197.03 1,337.77 655.58 财务费用 548.52 262.68 -资产减值损失 284.89 -57.86 104.19 信用减值损失 1,217.69 61.97 15.65 其他收益 72.84 45.62 244.53 投资收益 -327.82 11.59 二、营业利润 -6,988.68 -2,395.89 -1,766.88 加：营业外收入 0.01 0.80 14.62 减：营业外支出 5.08 2.24 5.00 三、利润总额 -6,993.76 -2,397.34
40、-1,757.26 减：所得税费用 -1,275.41 -462.53 -297.97 四、净利润 -5,718.35 -1,934.81 -1,459.29 （3）长期投资单位-广东盈庄化妆品有限公司（以下简称“广东盈庄”）1）注册登记情况 名 称：广东盈庄化妆品有限公司 统一社会信用代码：91440300MA5EY3NH8R 类 型：有限责任公司 住 所：深圳市龙华区龙华街道龙园社区龙发路商业中心二期 B 区 B1 栋 201-A220 法定代表人：梁华盟 注册资本：3,500.00万(元)经营期限：长期 经营范围：一般经营项目是：化妆品的批发与零售；服装、鞋帽、家具、玩具的销售；企业管理
41、咨询服务；消毒用品、洗涤用品、日用品、办公用品、文体用品的销售；经营电子商务；信息系统技术服务；国内贸易；经营进出口业务。，许可经营项目是：预包装食品、保健食品的销售。2）截至评估基准日，广东盈庄的股权结构如下表：序号序号 股东名称股东名称 认缴出资额（万元）认缴出资额（万元）持股比例（持股比例（%）1 青岛俪臻化妆品有限公司 1,785.00 51.00 青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪臻化妆品有限公司股权涉及的青岛俪臻化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第14页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.
42、,Ltd 2 广西中马钦州产业园区盈方投资咨询中心（有限合伙）1,470.00 42.00 3 东莞盈庄投资咨询中心（有限合伙）245.00 7.00 4 合计合计 3,500.00 100.00 根据金王产业链与青岛俪臻在 2022 年 8 月 31 日签订的股权转让协议内容：原股东金王产业链将持有的广东盈庄 51.00%的股权转让给青岛俪臻，2022 年 10 月 21日，上述股权转让已完成工商变更。3）公司主要业务 广东盈庄主要从事化妆品的批发销售业务。4）广东盈庄近年来的财务状况及经营状况如下：财务状况表 金额单位：人民币万元 项目 2020/12/31 2021/12/31 2022
43、/8/31 流动资产 2,272.10 1,156.15 358.85 非流动资产 975.29 770.25 697.46 资产总额 3,247.39 1,926.39 1,056.31 流动负债 1,370.36 711.55 538.40 非流动负债-负债总额 1,370.36 711.55 538.40 净资产 1,877.03 1,214.84 517.90 经营状况表 金额单位：人民币万元 项目 2020年度 2021年度 2022年 1-8月 一、营业收入 2,541.21 1,093.21 132.73 减：营业成本 2,394.51 604.08 127.47 税金及附加 8
44、.08 1.37 0.02 营业费用:827.95 429.02 24.85 管理费用 482.31 446.82 148.04 研发费用-财务费用 43.84 43.84 39.86 资产减值损失 183.63 39.86 17.59 信用减值损失 78.18 91.60 472.56 二、营业利润-1,477.30-579.22-710.06 加：营业外收入 2.17 0.000001-青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪臻化妆品有限公司股权涉及的青岛俪臻化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第15页 ShanDong Hui De Ass
45、ets Appraisal Co.,Ltd 项目 2020年度 2021年度 2022年 1-8月 减：营业外支出-2.34-三、利润总额-1,475.13-581.55-710.06 减：所得税费用-68.14 80.64-13.12 四、净利润-1,406.99-662.19-696.94（4）长期投资单位-湖南众妆供应链有限公司（以下简称“湖南众妆供应链”）1）注册登记情况 名 称：湖南众妆供应链有限公司 统一社会信用代码：91430100MA4PJ9P63M 类 型：其他有限责任公司 住 所：长沙高新开发区麓谷大道 658号湖南麓谷信息港 1009房 1208（集群注册）法定代表人：胡
46、朋 注册资本：3,000.00万人民币 经营期限：长期 经营范围：供应链管理与服务；会议及展览服务；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；厨具、设备、餐具及日用器皿百货零售服务；化妆品、服装、鞋帽、日用品、工艺品、办公用品、体育用品、通用机械设备、电子产品、家用电器、预包装食品、散装食品的销售；纺织品、针织品及原料、通讯设备及配套设备的批发；纺织品及针织品的零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2）截至评估基准日，湖南众妆供应链的股权结构如下表：序号序号 股东名称股东名称 认缴出资额（万元）认缴出资额（万元）持股比例（持股比
47、例（%）1 青岛俪臻化妆品有限公司 1,530.00 51.00 2 长沙壹嘉美妆用品合伙企业（有限合伙）1,470.00 42.00 3 合计合计 3,000.00 100.00 根据青岛俪臻与金王产业链在 2022 年 8 月 31 日签订的股权转让协议的内容：原股东金王产业链将持有的湖南众妆供应链 51.00%的股权转让给青岛俪臻，至评估报告日，上述股权转让尚未完成工商变更。3）公司主要业务 青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪臻化妆品有限公司股权涉及的青岛俪臻化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第16页 ShanDong Hui De
48、 Assets Appraisal Co.,Ltd 湖南众妆供应链主要从事化妆品的批发销售业务。4）湖南众妆供应链近年来的财务状况及经营状况如下 财务状况表 金额单位：人民币万元 项目 2020/12/31 2021/12/31 2022/8/31 流动资产 866.76 357.91 328.58 非流动资产 5.11 1.83 1.83 资产总额 871.88 359.73 330.40 流动负债 3.85 3.24 3.24 非流动负债 -负债总额 3.85 3.24 3.24 净资产 868.03 356.49 327.16 经营状况表 金额单位：人民币万元 项目 2020年度 202
49、1年度 2022年 1-8月 一、营业收入 0.28-减：营业成本 0.32-税金及附加-营业费用:-管理费用-0.05-研发费用-财务费用 0.14 0.14 0.08 资产减值损失-407.25-信用减值损失 13.15 101.35 29.25 二、营业利润-13.28-508.74-29.33 加：营业外收入-0.49-减：营业外支出-三、利润总额-13.28-508.25-29.33 减：所得税费用-3.29 3.29-四、净利润-10.00-511.54-29.33 4青岛俪臻主营业务概况 青岛俪臻成立于 2022年 5月，尚未开展实际经营业务。5青岛俪臻近年来的财务状况及经营状况
50、 财务状况表（模拟调整后，单体口径）青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪臻化妆品有限公司股权涉及的青岛俪臻化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第17页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 项目 2022/8/31 流动资产 3,853.00 非流动资产 3,850.15 资产总额 7,703.15 流动负债 3,850.15 非流动负债-负债总额 3,850.15 净资产 3,853.00 青岛俪臻成立于 2022 年 5 月，截至本次评估基准日，尚未开展实际业务，故无单体口径利润表。财务状况表（