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1、 文献综述1.有关概念简述 1、分税制 分税制是指按照公平和效率的原则，在科学合理地划分事权、明确中央和地方税收管辖权的基础上，依据各种税收本身的特征和税源大小、征管难易程度，划分和建立中央与地方两个税收体系，实行分级管理，分别发挥各自税收对宏观与微观经济的调节作用，以确保各级政府职能顺利实现的一种财政管理体制。 2、商业银行信贷风险 商业信贷风险的类型可以从总体上划分为市场性风险和非市场性风险两类。市场性风险主要来自企业(借款人)的生产和销售风险(即借款人在商品的生产和销售过程中，由市场条件和生产技术等因素变动而引起的风险)。非市场风险主要指自然和社会风险。自然风险是指由于自然因素使借款人蒙
2、受经济损失无法偿还信贷本息的风险；社会风险是指由于个人或团体在社会上的行为引起的风险。 商业银行信贷风险的防范, 主要是不良信贷的防范。我国 2002 年全面实行信贷五级分类制度, 该制度按商业银行信贷的风险程度, 将信贷资产划分为五类:正常、关注、次级、可疑、损失。不良信贷主要指次级、可疑和损失类信贷。商业信贷风险是指借款企业因各种原因不能按时归还贷款本息而使商业银行资金遭受损失的可能性。 3、融资渠道在市场经济当中，金融系统为资金需求者提供的融资渠道可分为两大类。一是通过金融机构为资金需求者提供的间接融资渠道，二是通过金融市场为资金需求者提供的直接融资渠道。 间接融资是指通过金融机构充当信
3、用媒介获取资金的行为。间接融资的主要形式包括银行贷款、银行承兑汇票、信用证等。 直接融资是指没有金融机构作为中介的融通资金的方式。资金需求者与资金供给者通过直接协议进行货币资金由供给方向需求方的转移。直接融资的形式有：股权融资、民间债务融资、债券融资、项目融资、内部融资、商业信用融资。 4、公共财政公共财政是指国家或政府集中一部分社会资源，用于为市场提供公共物品和服务，满足社会公共需要的分配活动或经济行为。公共财政收入的主要形式有：税收收入、债务收入、国有资产收益、政府费收入、其他收入形式。5、投资拉动型经济经济增长的动力来源于三个方面：投资、消费、出口。三种动力在经济体中共存，哪种动力在国民
4、经济中占主导地位，经济增长的模式就属于哪一种。因此，经济增长模式可分为投资拉动型经济、消费拉动型经济、出口拉动型经济三种模式。2.文献回顾 Desheng Dash Wu 和 Lius A.Seco（2009）提出了采用平衡记分卡对商业银行贷款风险进行评估。Ying Shu Bai 和 Doowoo Nam（2009）分析了中国银行业的监管结构。Salvatore Capasso 和 George Mavrotas（2010）分析了信息不对称对商业银行贷款成本的增加。 邢继军（2005）论述了如何把地方投资公司建设成重大项目的投融资平台。黄生妙，田银华（2006）论述了银行、企业、政府三方联动
5、融资平台的构建。刘峰（2007）介绍了地方政府投融资平台产生的时代背景，地方政府投融资平台的作用和目前存在的问题，以及如何使其良好运作。邹宇（2008）提出了地方政府投融资平台的转型：由政府主导型向市场驱动型转变。胡建新（2009）论述了以 林权做抵押来构建地方政府投融资平台。王顺（2009）介绍了地方政府投融资平台成立的背景，目前存在的问题以及相应的解决措施。张华（2009）提出了打造地方政府投融资平台要从融资渠道和内部治理结构入手，使地方政府投融资平台服务于新经济开发区的建设。谭长路（2009）分析了国内外地方政府投融资平台的构建模式。国外的模式主要有美国模式、英国模式、日本模式。我国地方
6、政府投融资平台的模式主要介绍了重庆的“渝富”+“八大投”模式，四川的“1+N”模式以及北京的公建私营模式。余萍（2009）介绍了国内外地方政府投融资平台的构建模式，如美国、加拿大、日本、德国等国家的模式和重庆、上海、天津等城市的模式。蓝定香（2008）分析了成都市地方政府投融资平台的现状和所面临的风险，并且提出了相应的解决措施。李华（2009）分析了哈尔滨市地方政府投融资平台的现状、问题和对策。杨召举（2009）认为甘肃省地方政府投融资平台的问题有如下几个方面：公司治理机制不完善，还款机制不健全，还款来源有不确定性，未来还款压力巨大。巴曙松（2009）认为地方政府投融资平台的风险主要有两大类：
7、第一类是微观角度的风险，也就是该风险引起了银行信贷风险和财政风险；第二类是宏观角度的风险，即地方政府投融资平台所进行的大规模借贷直接制约了宏观货币政策的调整空间。贾银萍（2009）分析了地方政府投融资平台贷款规模快速扩张的原因：2009 年国家 4 万亿经济刺激计划和私营经济需求下降导致了银行的天量贷款流向地方政府投融资平台。赵蕊（2009）介绍了地方政府投融资平台发展的新趋势和其风险转移的新动向。梅宁，崔娟（2009）提出了使用信用风险矩阵来评估地方政府投融资平台的风险。魏国雄（2009）从银行信贷风险防控角度提出了对地方政府投融资平台类贷款风险的防范和化解措施。张友军（2009）提出了商业银行对地方政府投融资平台类贷款的营销措施和对此类贷款风险的防控。丁学海（2009）分析了地方政府投融资平台类贷款的操作风险，并且从银行信贷风险防控角度提出了具体建议。郭长虹（2009）论述了商业银行地方政府投融资平台类贷款的风险，并且提出了相应的解决措施。高奇（2009）从地方政府投融资平台类贷款营销方面提出了如何发放此类贷款和风险防控措施。肖耿，李金迎，王洋（2009）提出了采取组合措施化解地方政府投融资平台的贷款风险，分别从银行信贷风险防控角度和创新地方政府投融资平台角度来阐述化解风险的措施。