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1、吉林省吉林省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力过关检测试卷人胜任能力过关检测试卷 B B 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】D2、某证券公司注册资本 4 亿，其可以从事的业务为（）。A.B.C.D.【答案】B3、大地公司 2017 年 3 月 31 日与甲公司签订一项不可撤销的销售合同，将其不再使用的厂房转让给甲公司。合同约定，厂房转让价格为 4300 万元，该厂房所有权的转移手续将于 2018 年 2 月 10 日前办理完毕。大地公
2、司厂房系 2012 年 9月达到预定可使用状态并投入使用，成本为 8100 万元，预计使用年限为 10年，预计净残值为 100 万元，采用年限平均法计提折旧，至 2017 年 3 月 31 日签订销售合同时未计提减值准备。则下列说法中，正确的有则大地公司在 2017年对该厂房应计提的折旧额及应计入资产减值损失的金额分别为（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C4、根据关于进一步做好创业板推荐工作的指引的规定，下列保荐创业板公司上市相关要求的说法，错误的是（）。A.保荐机构应当顺应国家经济发展战略和产业政策导向，准确把握创业板定位，切实履行勤勉尽责要求，全面做好创业板拟上市公司的辅导培育、尽
3、职调查、审慎核查和依法推荐工作B.中国证监会对保荐机构的论证过程是否科学、依据是否充分、结论是否合理履行专家评议程序，根据评议意见决定是否受理该企业的申请C.保荐机构选择、推荐创业板企业，应当重点关注企业的获利能力，深入核查企业是否拥有突出的成本优势、创新的业务模式以及较强的市场开拓能力，并在成长性专项意见中予以说明D.保荐机构应当按照勤勉尽责原则，结合企业的行业前景及其地位、业务模式、技术水平和研发能力、产品或服务的质量及市场前景、营销能力等因素，同时考虑企业持续成长的制约条件，综合分析判断企业的成长性，出具结论明确的成长性专项意见【答案】C5、根据股票上市规则规定，下列可以免予按照关联交易
4、方式进行审议和披露的情形有（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】B6、以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】B7、A 为某股份公司经理，可由 A 决定的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C8、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前 20 个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的
5、，不得低于要约收购提示性公告日前 6 个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前 6 个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】C9、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C10、下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的是（）。A.与财务报告相关的内部控制均与审计相关B.与审计相关的内部控制并非均与财务报告相关C.与经营目标相关的内部控制与审计无关D.与合规目标相关的内部控制与审计无关【答案】B11、2016 年 12 月 31 日，甲公
6、司某在建工程项目的账面价值为 2000 万元，预计至达到预定可使用状态尚需投入 200 万元。该项目以前未计提减值准备。由于市场发生了变化，甲公司于年末对该在建工程项目进行减值测试，经测试表明：扣除继续建造所需投入因素预计未来现金流量现值为 1800 万元，未扣除继续建造所需投入因素预计的未来现金流量现值为 1950 万元。2016 年 12 月 31日，该项目的市场销售价格减去相关费用后的净额为 1850 万元。甲公司于2016 年年末对在建工程项目应确认的减值损失金额为（）万元。A.50B.200C.150D.0【答案】C12、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。A.融资融券客
7、户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为 T-2 日前 20 个交易日（含 T-2 日）的日均持有非限售 A 股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T 日）前 2 个交易日（T-2日）日中为准D.投资者 T-1 日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在 T 日的申购无效【答案】B13、下列关于上交所科创板保荐人持续督导制度的表述正确的是（）。A.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导期间为股票上市当年剩余时间以及其后 3 年B.上市公司不得变更履行持续督导职责的保荐机构C.保荐机构被撤销保荐资格的，上市
8、公司应当在 1 个月内另行聘请保荐机构，履行剩余期限的持续督导职责。另行聘请的保荐机构持续督导的时间重新计算D.保荐机构、保荐代表人应当制作并保存持续督导工作底稿E.保荐代表人未按照上交所股票上市规则履行职责的，保荐机构可以督促保荐代表人履行职责【答案】D14、不考虑其他因素，下列各方中，构成甲公司关联方的是（）。A.与甲公司同受乙公司重大影响的长江公司B.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司供应 40原材料的黄河公司C.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司D.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的黄山公司【答案】D15、根据非上市公众公司监督管理办法，在公众公司收购中，收购人
9、持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.12B.24C.6D.36E.3【答案】A16、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使下列（）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C17、以下关于持续督导期间的说法正确的有()。A.上市公司收购，从收购完成之日起 12 个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起 1 个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长 1 年D.上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】D18、以下关于上市公司
10、重大资产重组的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D19、下列关于非货币性资产交换的说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A20、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D21、股票转让可以采取的方式有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B22、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（）发行完毕。A.B.C.、D.、E.、【答案】B23、拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】C24、下列关于要约收购的表述中，符合相关规定的有（
11、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B25、某上市公司拟申请发行公司债券，最近 1 期净资产 20 亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额 4 亿元，上市公司持有子公司股份 75%，上市公司有 2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（）。A.2 亿元B.3 亿元C.4 亿元D.5 亿元【答案】C26、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。2015 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】C27、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B28、2016 年 1 月 1 日，甲公司采用
12、分期收款方式向乙公司销售一套大型设备，合同约定的销售价格为 2000 万元（不含增值税），分 5 次于每年 12 月 31 日等额收取。该大型设备成本为 1600 万元。假定该销售商品符合收入确认条件，同期银行贷款年利率为 6%。不考虑其他因素，假定期数为 5，利率为 6%的普通年金现值系数为 4.2124。则甲公司 2016 年 1 月 1 日因销售上述设备应确认的销售商品收入金额为（）万元。（计算结果保留整数）A.1600B.1685C.2000D.400【答案】B29、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B30、承销商在承销记账式国债时，
13、可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C31、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.1 年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司 100 股股票【答案】B32、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C33、根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D34、根据质押式回购资格准入标准及标准券折扣系数取值业务指引（2017年修订
14、版），下列上交所挂牌的公司债券中，可参与质押式回购的是（）。A.某公开发行的公司债券，于 2017 年 6 月 1 日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项评级 AA，展望为正面B.某公开发行的公司债券，于 2017 年 3 月 1 日在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项和主体评级均为 AA 级以上C.某非公开发行的公司债券，债项评级为 AA 级，采用双评级的主体评级均为AAA 级D.某公开发行的公司债券，于 2017 年 4 月 10 日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项和主体评级均为 AA 级，主题评级为
15、负面【答案】B35、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司 10%以下股份的股东【答案】D36、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，优先股转让环节的投资者适当性标准应当与发行环节保持一致，相同条款的优先股经转让后，投资者不得超过（）人。A.50B.100C.150D.200E.300【答案】D37、甲公司 207 年 7 月 1 日自母公司（丁公司）取得乙公司 60股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为 3200 万元。该股权
16、系丁公司于205 年 6 月自公开市场购入，丁公司在购入乙公司 60股权时确认了 800 万元商誉。207 年 7 月 1 日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为 4800 万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用 120 万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（）。A.1920 万元B.2040 万元C.2880 万元D.3680 万元【答案】D38、下列有关积极式函证的说法中，正确的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】A39、“长期应付款”科目核算的内容主要有（）。A.B.C.D.【答案】C40
17、、下列项目中，存在关联方关系的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】D41、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司，应当符合的条件是（）。A.会计报告期末每股净资产不低于 1 元/股B.最近两个完整会计年度的经营活动现金流量净额累计不低于 1000 万元C.最近一个完整会计年度的营业收入累计不低于 1000 万元D.会计报告期末股本不少于 200 万元E.公司及下属子公司最近 24 个月不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券情形【答案】A42、根据深圳证券交易所关于开展绿色公司债券业务试点的通知，发行人申请绿色公司债券
18、上市预审核或挂牌条件确认、上市交易或挂牌转让的报送材料应满足的必备要求不包括（）。A.绿色公司债券募集说明书应当包括募集资金拟投资的绿色产业项目类别、项目认定依据或标准B.提交独立的专业评估或认证机构就募集资金拟投资项目属于绿色产业项目所出具的评估意见或认证报告C.提供募集资金投向募集说明书约定的绿色产业项目的承诺函D.绿色公司债券募集说明书应包括环境效益目标、绿色公司债券募集资金使用计划和管理制度等内容【答案】B43、发行人首次公开发行股票申请受理后至通过发审会期间，会导致中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C44、某证券公司 A 欲从事上市公司并购重组财务顾问业务，
19、则该公司控股股东、实际控制人应信誉良好且最近()年无重大违法违规记录。A.3B.4C.5D.6【答案】A45、甲公司 2012 年 1 月 1 日以 1800 万元的价格收购了乙公司 60的股权，收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为 2000 万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012 年 12 月 31 日，甲企业确定该资产组的可收回金额为 1500 万元，可辨认净资产的账面价值为 1600 万元。则以下说法正确的是（）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备 1000 万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备 600 万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失
20、600 万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失 100 万元【答案】B46、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则深圳证券交易所上市公司信息披露指引第 2 号停复牌业务，下列关于深交所创业板上市公司停复牌的说法，正确的是（）。A.上市公司筹划控制权变更的，原则上应分阶段披露筹划进展，确有需要申请停牌的，停牌时间不得超过 5 个交易日B.收购人发出全面要约收购的，要约收购报告书公告之日起至要约收购结果公告前，上市公司股票及其衍生品种应当停牌C.上市公司筹划非公开发行股份事项的，确有需要申请停牌的，停牌时间不得超过 5 个交易日D.上市公司筹划发行定向可转债购买资产的，停牌期间更换重组标的的，可当
21、日申请停牌，累计停牌时间不得超过 10 个交易日E.上市公司筹划重大资产重组的，可以申请停牌，停牌时间不得超过 5 个交易日【答案】A47、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】D48、证券法对股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份总数的_以上；公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为_以上。()A.25%;10%B.25%;5%C.20%;10%D.20%;5%【答案】A49、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有（）。A.、
22、B.、C.、D.、E.、【答案】C50、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。2015 年 9 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】A多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、以下可以不设股东会的情况有（）A.一人有限公司B.国有独资公司C.两个以上国有企业投资设立的有限公司D.2 人有限公司【答案】AB2、下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的一定比例B.发行股票、可转债等申购冻结资金的全部利息收入C.境内证券公司营业收入的一定比例D.依法向有关责任方追偿所得收入【答案】ABCD3、甲公
23、司于 2012 年 1 月 1 日销售给乙公司一批材料，价值 4000 万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于 2012 年 10 月 31 日前支付货款，但至 2013年 1 月 31 日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013 年 2 月 3 日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为 5000 万元，已计提折旧 1200 万元，计提减值准备 800 万元，该投资性房地产的公允价值为 3300 万元，甲公司己为该项债权计提了 800 万元的坏账准备。则以下说法正确的
24、是（）A.乙公司债务重组利得确认营业外收入 700 万元B.乙公司债务重组利得确认营业外收入 1000 万元C.乙公司资产处置损益确认营业外收入 300 万元D.乙公司确认其他业务收入 3300 万元E.甲公司确认营业外支出 700 万元F.甲公司确认资产减值损失-100 万元【答案】AD4、个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件，以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有（）A.负有数额较大到期未清偿的债务B.受到税务的行政处罚C.受到中国证监会的行政处罚D.证券业执业证书已被吊销E.未定期参加保荐代表人年度业务培训【答案】CD5、下列行为符合规定的有（）A.投
25、资者发出全面收购要约，以股份作为支付对价，同时提供现金选择权B.投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额 9 亿元，以 2 亿元作为履约保证金C.控股股东持有上市公司 45的股份，投资者拟收购 33的股份，计划先通过协议方式收购控股股东 30的股份然后向全体股东发出要约收购 3的股份D.投资者已持有上市公司 30股份，现向持有上市公司 20股份的另一股东发出部分收购要约E.收购人进行要约收购的，要约价格不低于提示性公告前 30 个交易日该种股票的每日加权平均价格的算数平均值【答案】AB6、属于证券投资者保护基金来源的是（）A.上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的一定比例B
26、.发行股票、可转债等申购冻结资金的全部利息收入C.境内证券公司营业收入的一定比例D.依法向有关责任方追偿所得收入【答案】ABCD7、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.计提应收账款坏账准备B.出售无形资产取得净收益C.开发无形资产时发生符合资本化条件的支出D.自营建造固定资产期间处置工程物资取得净收益E.以公允价值进行后续计量的投资性房地产持有期间公允价值发生变动【答案】BCD8、以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务未发生重大变化C.发行人最近 2 年董事、高管未发生重大变化D.发行人控股股东最近 2
27、 年未发生变更E.发行人实际控制人未发生变更【答案】C9、下列各项关于资产期末计量的表述中，正确的有（）A.固定资产按照市场价格计量B.持有至到期投资按照市场价格计量C.交易性金融资产按照公允价值计量D.存货按照成本与可变现净值孰低计量E.应收款项按照账面价值与其预计未来现金流量现值孰低计量【答案】CD10、既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行公司债券的公司应符合的条件包括（）A.发行人最近三年无债务违约或者迟延支付本息的事实B.发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的 1.5倍C.债券信用评级达到从 A 级D.发行人最近一起经审计的净资产不
28、得低于 6000 万元【答案】ABC11、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，以下说法正确的有（）A.通知出境管理机关依法阻止其出境B.国务院证券监督管理机构可以撤销其任职资格C.申请司法机关禁止其转移、转让或者以其他方式处分财产D.责令证券公司更换相关人员【答案】AC12、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下 YUgIj 些方式转让股票（）A.协议B.做市C.竞价D.拍卖【答案】ABC13、甲公司于 2012 年 1 月 1 日销售给乙公司一批材料，价值 4000 万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于 2012 年 10 月 31
29、日前支付货款，但至 2013年 1 月 31 日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013 年 2 月 3 日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为 5000 万元，己计提折旧 1200 万元，计提减值准备 800 万元，该投资性房地产的公允价值为 3300 万元，甲公司已为该项债权计提了 800 万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）A.乙公司债务重组利得确认营业外收入 700 万元B.乙公司债务重组利得确认营业外收入 1000 万元C.乙公司资产处置损益确认营业外收入 3
30、00 万元D.乙公司确认其他业务收入 3300 万元E.甲公司确认营业外支出 700 万元F.甲公司确认资产减值损失=100 万元【答案】AD14、关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（）。A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不能重分类为可供出售金融资产B.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产可以重分类为持有至到期投资C.持有至到期投资不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.贷款和应收款项可以重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产E.可供出售金融资产可以重分类为交易性金融资产【答案】AC15、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（）A
31、.可以公开发行或非公开发行B.期限1 年C.强制评级D.强制担保E.在中央结算公司托管结算【答案】C16、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（）A.转股期限越长，转股的期权价值越大，可转换公司债券的价值越高B.股票波动率越大，期权价值越大，可转换公司债券的价值越高C.转股价格越高，期权价值越大，可转换公司债券的价值越高D.回售期限越长，回售的期权价值越大，可转换公司债券的价值越高【答案】ABD17、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（）A.采用成本模式后续计量的投资性房地产B.商誉C.存货D.可供出售金融资产【答案】AB18、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正
32、确的有（）A.发行人发行证券时，可以聘任两个主承销商B.同次发行的证券，保荐人必须是主承销商C.证券发行规模达到一定数量的，可以采用两个以上保荐机构联合保荐的方式D.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担【答案】ABD19、下列哪些情况属于公开发行证券（）A.向不特定对象发行，结果 150 人认购B.向特定对象发行，结果 201 人认购C.通过报刊等广告发行D.某股东将所持股权转让给 200 人，转让后公司股东达到 300 人【答案】ABC20、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）A.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30B.因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的 30，且标的股份的表决权在协议期间未发生转移C.转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的 30E.因上市公司向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30【答案】ABD