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1、为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能会计电算化第四章 总账管理系统为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能温故而知新p企业应用平台p复习思考题：1.如何设置会计科目？2.用友ERP-U8中提供了哪些科目辅助核算功能？2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能会计科目p会计科目是会计核算方法之一。p会计科目是登记账簿、编制会计报告的基础。p用友软件中预置了一级会计科目
2、，企业据实修改科目属性并补充明细科目。1.设置会计科目的原则：满足报表、相对稳定、系统衔接。2.增加会计科目：仅需明细科目、符合会计制度、编码规则.3.修改和删除会计科目：会计科目属性、注意事项。4.指定会计科目：出纳专管、出纳签字、查看日记账。2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能习题p填空：1.增加会计科目时，应先建立科目，再增加科目。2.如果某科目已经使用，又需要在该科目下增设下级科目，则系统将该科目中数据转入在其下增设的科目上。p（答案：上级、下级、第一个明细）2022/12/30为深入学习习近
3、平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能会计科目p判断题：1.如果科目已录入期初余额，则可以删除。2.如果科目已制单，则可以删除。3.如果科目为非末级会计科目，则可以删除。4.如果科目被指定为“现金科目”，则可以删除。5.如果科目被指定为“现金科目”，则一定不能被删除。6.如果科目已制单，则可以修改。2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能从基础信息、基础档案设置进入总账管理系统2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九
4、大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能第四章 总账管理系统p总账系统初始化p日常会计业务处理p账簿查询p期末处理2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统概述总账管理系统概述p地位会计信息系统的核心子系统p功能总账初始化凭证管理出纳管理账簿管理辅助核算管理月末处理2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账系统的任务p总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成
5、记账、结账以及对账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅助账。2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统概述总账管理系统概述p总账管理系统与其他系统的数据关系薪资管理薪资管理固定资产固定资产资金管理资金管理应收应付应收应付记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证总总账账存货核算存货核算成本管理成本管理记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证其他费用其他费用账证账证余额表余额表决策支持决策支持会计报表会计报表财务分析财务分析2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色
6、社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能账务核算子系统数据流程图虚线区为系统虚线区为系统的中心加工区的中心加工区逻辑输入流逻辑输入流逻辑输出流逻辑输出流2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能账务处理系统的主要功能模块账务核算模块结构图2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能C语言程序设计-转账凭证的输入处理为例p*凭证输入程序（PZSR.PRG）pSELE1pUSEPZK1&
7、临时凭证库pSELE2pUSEPZK2&正式凭证库pSELE3pUSEYEFSINDEYEFSKM&科目余额发生额文件按科目代码建立索引pMPZLX=“Z”&凭证类型pMPZH=&凭证号pMRQ=DATE（）&日期2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能C语言程序设计-转账凭证的输入处理为例pYN1=“Y”pDOWHILEUPPER（YN1）=“Y”pDIMENSIONMZY（10）MKMDM（10）MJE（10）MJD（10）pI=1pDOWHILEI=10pMZY（I）=SPACE（24）&摘要pMK
8、MDM（I）=SPACE（7）&科目代码pMJE（I）=0.0&金额pMJD（I）=SPACE（1）&借贷方向pI=1+1pENDDOp。2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统概述总账管理系统概述p总账管理系统的应用流程总账日常业务处理总账日常业务处理框中所包含的框中所包含的项目已经在企项目已经在企业应用平台中业应用平台中设置完成设置完成2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统概述总账管理系
9、统概述p总账管理系统的应用流程总账期末处理总账期末处理总账初始化总账初始化2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统概述总账管理系统概述p总账管理系统的应用流程开始下月业务开始下月业务总账日常业务处理总账日常业务处理企业会计日常企业会计日常业务有哪些？业务有哪些？2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能企业会计日常业务p1、购进业务的核算p2、生产业务的核算p3、销售业务的核算p4、利润及其分配的核算p5、
10、其他业务的核算利润构成的关系可以分步表示如下：利润构成的关系可以分步表示如下：营业收入-营业成本=营业毛利营业毛利-营业费用-管理费用-营业税金=营业净利润营业净利润+营业外收入-营业外支出=利润总额（税前利润）利润总额-所得税=净利润（税后利润）利润总额（税前利润）规定税率=所得税按企业会计制度分别按企业会计制度分别对应哪些会计科目？对应哪些会计科目？2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能手工方式下的数据处理流程 p(1)根据原始凭证。填制记账凭证。p(2)根据记账凭证及所附的原始凭证，逐笔登记日记账
11、。p(3)根据记账凭证及所附的原始凭证，逐笔登记明细账。p(4)根据记账凭证，定期编制科目汇总表或汇总记账凭证。p(5)根据科目汇总表或汇总记账凭证，定期登记总分类账。p(6)定期核算对总分类账、日记账、明细分类账。p(7)定期进行财产清查。p(8)根据核对无误后的总账、明细账编制会计报表。2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能两种处理方式下的对比p计算机方式下的业务处理和手工方式下的业务处理的工作内容和流程大概相似，有相同的地方，也有所不同。p最大的相同表现在两个方面：凭证的处理；需要存档输出的内容。
12、p最大的不同也表现为两个方面：工作量的大小；凭证、账簿、报表等查询分析数据的方便性和灵活性。2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统的基本功能结构总账管理系统的基本功能结构初始化初始化p选项设置必要性l为了最大范围地满足不同企业用户的信息化应用需求，总账作为通用商品化软件的核心子系统，是通过内置大量的选项参数提供面向不同企业应用的解决方案。企业可以根据自身的实际情况进行选择，以确定符合个性特点的应用模式。l软件越通用，意味着系统内置的参数越多，系统参数的设置决定了企业的应用模式和应用流程参数分
13、类l凭证、账簿、凭证打印、预算控制、权限、会计日历、其他2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能习题 总账管理系统的工作程序p使用总账管理系统处理软件时，正确的工作顺序是（）。pA日常业务处理、月末处理、系统初始化设置pB.系统初始化设置、日常业务处理、月末处理pC日常业务处理、系统初始化设置、月末处理pD.系统初始化设置、月末处理、日常业务处理p解析：B。2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账初始化p主要包括
14、系统选项设置和期初数据录入两项内容。企业用户根据自身的管理需求，将系统设置为适合企业自身特点的专用系统。p这主要通过选项的设置来实现。比如，凭证页签、账簿、凭证打印、预算控制、权限、会计日历和其他。2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统初始化总账管理系统初始化p选项设置-凭证2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统初始化总账管理系统初始化p选项设置-凭证制单控制制单序时控制：该类凭证最后一张
15、凭证日期=凭证日期=系统日期支票控制两个前提：使用银行科目制单；选用的结算方式设置了票据管理达成目的：对录入的支票号提供登记或报销的功能赤字控制控制对象：资金及往来科目或全部科目达成目的：填制凭证时，相关科目的最新余额出现负数时，系统给予提示可以使用应收受控科目即在总账中也可以使用设置了客户往来的科目制单制单过程中不出现票号登记录入框？没有录入期初余额就填制付款凭证2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统初始化总账管理系统初始化p选项设置-凭证凭证控制现金流量科目必录现金流量项目填制凭证时使用
16、了“在指定科目中被指定为现金流量的科目”系统要求指定现金流量项目及金额自动填补凭证断号新增凭证时，系统自动查找本月的第一个断号作为该凭证的凭证号凭证录入时结算方式及票据号必录在填制凭证时如果使用了银行科目，则必须录入结算方式及票据号。2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能现金流量科目p现金p银行存款p其他货币资金2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统初始化总账管理系统初始化p选项设置-凭证打印合并凭证
17、显示、打印选择此项，在填制凭证、查询凭证、出纳签字和凭证审核时，凭证按照“按科目、摘要相同方式合并”或“按科目相同方式合并”合并显示，在明细账显示界面提供是否“合并显示”的选项。凭证录入时结算方式及票据号必录打印凭证页脚姓名决定在打印凭证时，是否自动打印制单人、出纳、审核人、记账人的姓名。2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统初始化总账管理系统初始化p选项设置-权限制单权限控制到科目单位有多个制单人，张三负责费用报销，限制张三可以使用的科目为费用类科目和现金科目制单权限控制到凭证类别限制某个
18、操作员只能填制某个类别的凭证操作员进行金额权限控制系统可以对不同级别的人员进行制单金额大小的控制，例如财务主管可以对10万元以上的经济业务制单，一般财务人员只能对5万元以下的经济业务制单，这样可以减少由于不必要的责任事故带来的经济损失。2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能习题 凭证类别p在总账系统中设置记账凭证类别时，往往对制单所用科目有一定限制，如转账凭证，通常可以限定为（）类型。pA借方必有现金科目或银行科目pB贷方必有现金科目或银行科目pC凭证必有现金科目或银行科目pD凭证必无现金科目或银行科目
19、p解析：D。2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统初始化总账管理系统初始化p选项设置-权限凭证审核控制到操作员如果需要指定某具有凭证审核权限的操作员只能审核某些制单人填制的凭证，则应选择该选项。出纳凭证必须经由出纳签字出纳凭证是指凭证上包含现金或银行科目的凭证。涉及现金收付的业务是企业需要重点关注的业务，如果选择该项，凭证处理流程为：填制凭证-出纳签字-审核凭证-记账。凭证必须经由主管会计签字如果企业中规定所有凭证都必须由主管会计签字才能作为记账依据，则应选中该项。允许修改、作废他人填制的凭
20、证如果制单人填制的凭证有误，该选项决定其他人员如审核人员发现凭证有误时是否允许修改或作废。2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能习题 凭证的修改和删除p需要对凭证进行修改和删除之前，以下操作顺序哪一个是正确的。（）pA.取消签字-取消记账-取消审核pB.取消审核-取消签字-取消记账pC.取消记账-取消签字-取消审核pD.取消记账-取消审核-取消签字p解析：D。2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统初始
21、化总账管理系统初始化p准备期初数据为什么？很多企业多年一直采用手工核算方式，采用计算机信息管理后，为了保证手工业务与计算机系统的衔接，继承历史数据，保证业务处理的连续性，要将截止到目前为止手工核算的余额过入到计算机信息处理系统中作为期初数据，才能保持业务的完整性。2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能习题 准备期初余额p期初余额试算不平衡将（）。pA.不能填制凭证pB.不能修改期初余额pC.不能删除期初余额pD.不能记账p解析：D。2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九
22、大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统初始化总账管理系统初始化p总账期初余额准备准备总账各科目的期初数据年初建账准备各账户上年年末的余额作为新一年的期初余额。如某企业选择2007年1月启用总账系统，则只需要整理该企业2006年12月末各账户的期末余额作为2007年1月初的期初余额，因为本年没有累计数据发生，因此月初余额同时也是2007年年初余额。年中建账准备各账户启用会计期间上一期的期末余额作为启用期的期初余额，而且还要整理自本年度开始截止至启用期的各账户累计发生数据。例如，某企业2006年8月开始启用总账系统，那么，应将该企业2006年7月末各科目的期末余额及
23、1-7月的累计发生额整理出来，作为计算机系统的期初数据录入到总账系统中，系统将自动计算年初余额。2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能习题（多选）不同建账日期下期初余额录入方法p冠群公司财务部于2012年5月启用总账系统，则其建账时需要输入的各科目期初余额数据有（）。pA2011年全年借、贷方累计发生额pB2012年年初余额pC2012年14月份借、贷方累计发生额pD2012年5月月初余额p解析：CD。2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,
24、充分发挥中小学图书室育人功能p初始化前科目余额的准备工作是指（）。pA准备年初余额pB.准备启用月份前一个月的期末余额pC准备年初余额和启用月份以前的借贷累计发生额pD准备启用月份期初余额和以前各月期末余额p解析：C。2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统初始化总账管理系统初始化p总账期初余额准备准备辅助账各科目的期初数据如果科目设置了某种辅助核算，那么还需要准备辅助项目的期初余额。如何准备？应收账款按客户整理应付账款按供应商整理个人往来按职员整理2022/12/30为深入学习习近平新时代中
25、国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统初始化总账管理系统初始化p总账期初余额录入末级科目的余额可以直接输入。非末级科目的余额数据由系统根据末级科目数据逐级向上汇总而得。科目有数量外币核算时，在输入完本位币金额后，还要输入相应的数量和外币信息。科目有辅助核算时，不能直接输入该账户的期初余额，而是必须输入辅助账的期初余额。辅助账余额输入完毕后，自动带回总账。累计发生额可以直接输入。2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统初始化总账管理系统
26、初始化p总账与辅助账的关系科目名称科目名称方向方向币别币别/计量计量年初余额年初余额1-启用月累计启用月累计借方发生额借方发生额1-启用月累计启用月累计贷方发生额贷方发生额期初余额期初余额现金现金(1001)借借7,256,157.397,254,000.0014,195.89应收账款应收账款(1131)借借60,000.0020,000.00157,600.00日日期期凭证号凭证号客客户户摘摘要要方向方向金额金额业务员业务员票票号号票据日期票据日期2006-06-25华华 宏宏 公公司司期期 初初 数数据据借借99600孙健孙健2006-07-10昌新贸昌新贸易公司易公司期期 初初 数数据据
27、借借58000孙健孙健2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统初始化总账管理系统初始化p期初试算平衡期初数据输入完毕后应进行试算平衡。如果期初余额试算不平衡，可以填制、审核凭证，但不能进行记账处理。因为企业信息化时，初始设置工作量大，占用时间比较长，为了不影响日常业务的正常进行，故允许在初始化工作未完成的情况下进行凭证的填制。凭证一经记账，期初数据便不能再修改。2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账
28、管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理p凭证管理填制凭证凭证复核凭证记帐修改凭证作废凭证冲销凭证凭证查询凭证汇总p出纳管理出纳签字现金/银行日记账查询资金日报支票登记簿银行对账2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理p凭证管理-填制凭证表头凭证类别：满足设置凭证时的限制类型凭证编号：按凭证类别按月自动顺序编号凭证日期：默认登录系统时的业务日期附单据数：该记账凭证后所附的原始单据数表体摘要：每个记录行都要有摘要会计科目：必须选择末级科目金额：保持借贷平衡
29、，红字金额输入负数2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理p凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-银行账要求输入辅助核算：结算方式票号2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理p凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-银行账如果该结算方式设置了“票据管理”标志，需要进行“票号登记”支票控制两个前提：使用银行科目制单；选用的结算
30、方式设置了票据管理达成目的：对录入的支票号提供登记或报销的功能2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理p凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-外币系统自动带出汇率输入外币金额系统自动计算人民币2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理p凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-数量输入数量和单价，系统自动计算金额2022/12/
31、30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理p凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-客户往来输入客户相关信息2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理p凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-供应商往来输入供应商相关信息2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功
32、能习题 往来账管理p会计核算中，（）科目可以设置往来账管理。pA.应付福利费pB.预付账款pC.未交税款pD.预提费用p解析：B。往来账管理就是应收、应付、预收、预付的管理。2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理p凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-部门输入部门信息2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理p凭证管理-填
33、制凭证业务特征：辅助核算-个人往来输入个人信息2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理p凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-项目核算输入项目信息2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理p凭证管理-凭证复核出纳签字前提：在总账系统选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字”在会计科目指定科目中指定了现金总账科目和银行总账科目出纳
34、签字可以在审核凭证之前，也可以在其之后主管签字前提：在总账系统选项中选择了“凭证必须由主管签字”审核凭证是必须环节制单人与审核人不能为同一人可以单张审核也可以成批审核2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能思考题 制单与审核不能为同一人p如果是账套主管填制的凭证，那么应该由谁来审核该张凭证呢*？解析：应指定其他操作员为账套主管，审核凭证。2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常
35、业务处理p凭证管理-凭证记账前提期初余额试算平衡凭证已审核上月已经结账过程选择记账范围显示记账报告自动记账记账过程一旦中断系统可自动恢复2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能习题 记账p对于总账系统凭证记账功能，下列说法不正确的是*？（）pA.如果有不平衡凭证时不能记账pB.记完账后不能整理凭证断号pC.未审核凭证和作废凭证不能记账pD.第一次记账时，如果期初余额试算不平衡，不能记账p解析：C。不记账则不能结账。所有凭证都应参与记账。2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十
36、九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能习题 记账凭证的来源p总账系统中记账凭证的来源有*（）。pA系统根据设定的自动转账分录自动生成pB根据审核无误的原始单据人工编制录入pC从外部导入，如凭证引入或接口开发pD从其他业务系统自动传递转入p解析：ABCD。2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理p凭证管理-恢复记账*激活“恢复记账前状态”在对账界面Ctrl+H取消记账“凭证”-“恢复记账前状态”恢复最近一次记账前状态恢复到月初状态（只有主
37、管有权）注意事项己结账月份的数据不能取消记账为什么要设置恢复记账功能呢？2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理p凭证管理-修改凭证修改方式无痕迹修改对象：尚未审核和签字的凭证（已审核、签字的凭证需要取消审核、签字）在填制凭证中找到要修改的凭证直接修改有痕迹修改对象：已记账凭证红字冲销法或补充更正法修改内容凭证类别和凭证号不能修改能否修改他人填制的凭证取决于系统选项设置2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教
38、育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理p凭证管理-作废/删除凭证对象未审核未签字凭证规定作废凭证不能修改、不能审核应参与记账，否则月末无法结账删除凭证对作废凭证进行“整理”即可删除两步删除法：作废+整理2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理p凭证管理-冲销凭证对象已记账凭证方式手工编制系统自动编制相比较于修改凭证相比较于修改凭证可保留原始信息、可保留原始信息、责任清晰责任清晰2022/12/30为深入学习习
39、近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理p凭证管理-查询凭证丰富的查询条件2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能会计133班同学的实验成果查询条件：查询条件：制单日期制单日期2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理p出纳管理现金/银行日记账/资金日报支票登记簿前提
40、设置了银行账将结算方式设置为票据管理支票领用支票报销2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理p出纳管理-现金日记账2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理p出纳管理-支票登记簿*还记得制单时还记得制单时进行的录入操作吗？进行的录入操作吗？2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全
41、国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理p出纳管理银行对账录入银行对账期初数据录入银行对账单银行对账自动对账手工对账查询银行存款余额调节表核销银行账长期未达账审计2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理p银行对账-输入银行对账期初2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理p
42、银行对账-自动对账两清标志2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理p出纳管理长期未达账审计注册会计师通过“银行存款余额调节表”可以了解被审计单位和开户银行双方由于各种原因所形成的：1.银行已收企业未收、2.银行已付企业未付、3.企业已收银行未收、4.企业已付银行未付的所有事项。2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能长期未达账审计p分析各类未达账项形成的原因1.正常票据
43、传递时间差因素；2.对会计报表产生严重影响的错误或舞弊：虚构收入、虚假收款、虚构成本、虚假支付，挪用或侵占企业资金，进入“小金库”或据为已有。p执行的审计程序p查清-处理（跨年度的未达账项）-提出管理建议-发表审计意见2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能习题（多选）银行对账p银行对账功能通常包括*（）。pA.银行对账期初录入pB.录入银行对账单pC.银行对账pD.输出银行存款余额调节表p解析：ABCD2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,
44、充分发挥中小学图书室育人功能习题（单选）银行对账p在出纳管理中银行对账的正确程序应该是*（）。pA.录入银行对账期初数据-银行对账-录入银行对账单-查询打印余额调节表pB.录入银行对账单-录入银行对账期初数据-银行对账-查询打印余额调节表pC.录入银行对账单-银行对账-录入银行对账期初数据-查询打印余额调节表pD.录入银行对账期初数据-录入银行对账单-银行对账-查询打印余额调节表p解析：D2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理p账簿查询基本会计账簿查询总账
45、发生额余额表采用计算机记账的单位，可用发生额余额表代替总账明细账序时账日记账现金日记账和银行日记账在出纳管理中查询多栏账先定义，再查询2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账与科目发生额与余额表的功能设计账簿管理总体设计总账与科目发生额与余额表的功能设计明细账的功能设计部门账表的功能设计个人往来账表的功能设计客户与供应商往来账表的功能设计项目账表的功能设计2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账与科目发生额与
46、余额表的功能设计p总账不但可以输出各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，而且还可输出明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额。p科目发生额和余额表用于查询统计各级科目的本期发生额、累计发生额和余额等。传统的总账，是以总账科目分页设账，而余额表则可输出某月或某几个月的所有总账科目或明细科目的期初余额、本期发生额、累计发生额、期末余额，在实行计算机记账后，建议用户用余额表代替总账。p汇总方式：按月汇总和按条件定义汇总。2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统日常业务处理总账管理系统日
47、常业务处理p账簿查询-发生额余额表2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能明细账的功能设计查询明细账打印明细账多栏账用于查询多栏式明细账。多栏账在查询之前必须先定义其输出格式，系统按定义进行查询输出。2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理p账簿查询-原材料明细账*2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分
48、发挥中小学图书室育人功能总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理p账簿查询-管理费用多栏账2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能用友软件多栏账的设置方法p管理费用多栏账的设置方法：p点击“账簿”选择“多栏账”增加选择需要设置的核算科目点击“自动编制”点击“选项”选择“分析栏前置”确定。2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理p账簿查询辅助核算账簿查询个人核算个
49、人核算主要进行个人借款、还款管理工作，及时地控制个人借款，完成清欠工作。个人核算可以提供个人往来明细账、催款单、余额表、账龄分析报告及自动清理核销已清账等功能。部门核算部门核算主要为了考核部门收支的发生情况，及时地反映控制部门费用的支出，对各部门的收支情况加以比较分析，便于部门考核。部门核算可以提供各级部门的总账、明细账，以及对各部门收入与费用进行部门收支分析等功能。2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理p账簿查询-个人往来两清2022/12/30为深入学
50、习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能个人往来账表的功能设计p个人往来发生额及余额表p个人往来总账p个人往来明细账p个人往来清理p个人往来催款单p个人往来账龄分析2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理p账簿查询-部门收支分析2022/12/30为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业