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1、中华全国律师协会律师承办国国有企业改改制与相关关公司治理理业务操作作指引目 录 第第一章 总则 第第二章 国有企业业改制业务务第一节 尽职调查查与编制尽尽职调查报报告第二节 编制改改制方案与与职工安安置方案 第第三节 报批备案案 第第四节 产权转让让与产权交交易 第第五节 政策文件件的制定与与改制辅导导 第第六节 工商登记记 第第三章 相关公司司治理业务务 第第四章 法律意见见书 第第五章 附则来自资料搜搜索网() 海量资资料下载第一章 总总 则 第第1条 宗宗旨为指导律师师承办国有有企业改制制与相关公公司治理业业务，规范范律师执业业行为，保保障律师依依法履行职职责，充分分发挥律师师在国有企企
2、业改制与与公司治理理中的作用用，依据中中华人民共共和国公司司法(以以下简称“公司法”)、关关于进一步步规范国有有企业改制制工作的实实施意见(以下简称称“60号文文”)、企企业国有产产权转让管管理暂行办办法(以以下简称“3号令”)及其他他相关法律律、法规、规规章和国家家关于规范范国有企业业改制的规规范性政策策文件(以以下简称“规范性政政策文件”)的规定定，制定本本指引。 第第2条 定义及及业务范围围2.1本指指引所称律律师承办国国有企业改改制与相关关公司治理理业务，是是指律师事事务所接受受改制企业业、产权持持有单位、其其他改制当当事人的委委托，指派派律师为委委托人提供供与国有企企业改制相相关的法
3、律律服务，协协助改制后后的企业建建立和完善善现代企业业制度及法法人治理结结构。 2.2 律律师承办国国有企业改改制业务包包括但不限限于下列范范围：2.2.11开展尽职职调查，编编制尽职职调查报告告；2.2.22协助产权权持有单位位或改制企企业完成国国有产权界界定的工作作，代理产产权持有单单位或改制制企业处理理国有产权权方面的纠纠纷;2.2.33制作改改制方案、职职工安置方方案，涉涉及国有产产权转让的的，制作国国有产权转转让方案；2.2.44编制各类类规范性法法律文书，参参与谈判，审审核其他交交易方提供供的材料或或法律文件件；2.2.55依法对产产权持有单单位或改制制企业报批批的改制制方案、国国
4、有产权转转让方案出出具法律律意见书，涉涉及职工安安置的，一一并发表意意见；2.2.66对改制企企业的职工工（代表）大大会、董事事会、股东东（大）会会进行见证证并出具见见证意见，协协助完成国国有企业各各项内部审审核与批准准程序；2.2.77协助改制制方案、国国有产权转转让方案的的实施和完完成产权交交易工作，协协助公司或或企业办理理工商变更更登记手续续。2.3 律律师承办相相关公司治治理业务包包括但不限限于下列内内容：2.3.11协助改制制后公司制制企业完善善公司治理理结构；2.3.22协助改制制后的公司司制企业建建立规章制制度；2.3.33协助改制制后的公司司制企业健健全激励约约束机制；2.3.
5、44协助改制制后的公司司制企业完完善公司董董事诚信体体系建设；2.3.55协助改制制后的公司司制企业完完善外部治治理体系，有有效防范法法律风险。 第第3条 特特别事项3.1 本本指引旨在在向律师提提供办理国国有企业改改制和相关关公司治理理业务方面面的经验，而而非强制性性规定，供供律师在实实践中参考考。3.2 律律师从事国国有企业改改制和相关关公司治理理业务，依依据法律、法法规、规章章和规范性性政策文件件，在委托托人的授权权范围内，独独立进行工工作。3.3 律律师以律师师事务所名名义与委托托人订立书书面的法法律服务合合同，明明确约定委委托事项、承承办人员、提提供服务的的方式和范范围、双方方的权利
6、和和义务以及及收费金额额等事项。律师可以主主协调人身身份全程参参与国企改改制与公司司治理过程程，依据委委托人的授授权，全面面主导改制制工作组的的活动，安安排会计师师事务所、资资产评估机机构等中介介机构的相相关工作，协协调各中介介机构的活活动，以充充分发挥律律师在国企企改制与公公司治理中中的作用。3.4 律律师从事与与国有企业业改制与相相关公司治治理业务有有关的法律律服务时，可可参照本指指引执行。第二章 国有企业业改制业务务 第第一节 尽职调查查与编制尽尽职调查报报告 第第4条 本本指引所称称尽职调查查，专指法法律尽职调调查，即在在国有企业业改制过程程中，律师师依据改制制企业的改改制、产权权交易
7、等计计划，通过过对相关资资料、文件件、信息以以及其他事事实情况的的收集，从从法律或规规范性政策策文件的角角度进行调调查、研究究、分析和和判断。 第第5条 律律师开展尽尽职调查应应当遵循三三个基本原原则：5.1 独独立性原则则。律师开开展尽职调调查，应当当独立于委委托人意志志，独立于于审计、评评估等其他他中介机构构。5.2 审审慎原则。在在尽职调查查过程中，律律师应持审审慎的态度度，保持合合理怀疑。5.3 专专业性原则则。在尽职职调查过程程中，律师师应当结合合自身优势势从法律角角度作出专专业的判断断。5.4避免免利益冲突突原则。律律师应履行行利益冲突突审查义务务，在提供供服务过程程中或服务务结束
8、后不不应利用获获悉的相关关信息获取取任何利益益，也不应应在提供服服务过程中中，代理与与产权持有有单位或改改制企业有有直接或间间接利益冲冲突关系的的单位或个个人的任何何诉讼或非非诉讼事务务。 第第6条 律律师开展尽尽职调查，应应要求被调调查对象在在合理或约约定时间内内向律师提提供真实、完完整的资料料原件或与与原件审核核一致的复复印件。 律律师通过对对相关被调调查人进行行口头询问问，或对被被调查事项项进行现场场勘查等方方式了解情情况。律师师制作的谈谈话记录、现现场勘查记记录等文件件材料，除除非有相关关人员或部部门的书面面保证或书书面证明，否否则不能作作为制作尽尽职调查报报告的依依据。 第第7条 律
9、律师开展尽尽职调查，一一般应当涉涉及下列事事项：7.1 对对“设立、沿沿革和变更更情况”的核查，应应包括但不不限于下列列文件（必必要时需要要辅之以企企业工商登登记的查询询资料）：7.1.11改制企业业的营业执执照；7.1.22改制企业业历次变更更的章程及及目前有效效的章程；7.1.33与改制企企业设立相相关的政府府有权部门门的批文；7.1.44与业务经经营相关的的批准、许许可或授权权；7.1.55企业取得得的资格认认定证书，如如业务经营营许可证等等；7.1.66企业变更更登记事项项的申请与与批准文件件；7.1.77审计、评评估报告；7.1.88股东会、董董事会的会会议记录和和决议；7.1.99
10、企业分支支机构和企企业对外投投资证明；7.1.110税务登登记证以及及有关税收收优惠情况况说明及批批文；7.1.111外汇登登记证；7.1.112海关登登记证明；7.1.113企业已已经取得的的优惠政策策的相关证证明文件；7.1.114其他相相关证明文文件。7.2 对对“基本运营营结构”的核查，应应包括但不不限于下列列文件：7.2.11企业目前前的股本结结构或出资资人出资情情况的说明明；7.2.22有关企业业目前的管管理结构、薪薪酬体系的的文件；7.2.33有关企业业内部管理理制度与风风险控制制制度的文件件。7.3 对对“股权情况况”的核查，应应包括但不不限于下列列文件：7.3.11有关企业业
11、的股权结结构及其演演变过程的的证明文件件；7.3.22股权有无无质押或其其他形式权权利行使障障碍的证明明文件；7.3.33有关股东东出资方式式、出资金金额的证明明文件；7.3.44股东以非非货币财产产出资的财财产权属证证明文件及及权属变更更登记文件件。7.4对“有形资产产情况”的核查，应应包括但不不限于下列列文件：7.4.11企业及其其附属机构构房屋产权权及重要设设备的清单单；7.4.22企业及其其附属机构构有关房屋屋及重要设设备租赁的的文件；7.4.33企业及其其附属机构构有关海关关免税的机机械设备(车辆)的的证明文件件；7.4.44企业其他他有形资产产的清单及及权属证明明文件。7.5 对对
12、“土地使用用权及其他他无形资产产情况”的核查，应应包括但不不限于下列列文件：7.5.11企业及其其附属机构构对各项软软件、产品品等无形资资产所拥有有的知识产产权清单，包包括专利、商商标、版权权及其他知知识产权；7.5.22所有与知知识产权有有关的注册册登记证明明及协议；7.5.33企业及其其附属机构构土地使用用权证、租租赁土地的的协议；7.5.44企业及其其附属机构构签署的重重大知识产产权或专有有技术相关关协议。7.6 对对改制企业业所签署或或者有关联联关系的“重大合同同情况”的核查，应应包括但不不限于下列列文件：7.6.11任何与企企业及其附附属机构股股权有关的的合同；7.6.22任何在企企
13、业及其附附属机构的的动产或不不动产设定定的所有抵抵押、质押押、留置权权等担保权权益或其他他与权益限限制相关的的合同；7.6.33企业及其其关联机构构的兼并、分分立、合并并、歇业、清清算、破产产的相关合合同；7.6.44企业及其其附属机构构签署的所所有重要服服务协议；7.6.55企业及其其附属机构构签署的所所有重要许许可协议、特特许安排及及附有条件件的买卖合合同；7.6.66企业及其其附属机构构签署的所所有重要能能源与原材材料或必需需品的供应应合同；7.6.77企业及其其附属机构构签署的重重大保险合合同；7.6.88企业及其其附属机构构改制前签签署的任何何与合并、联联合、重组组、收购或或出售有关
14、关的重要文文件；7.6.99企业及其其附属机构构与主要客客户签订的的其他与其其经营有重重大影响的的合同；7.6.110其他重重要合同，如如联营合同同、征用土土地合同、大大额贷款或或拆借合同同、重大承承包经营、租租赁经营合合同或投资资参/控股股及利润共共享的合同同或协议等等等。7.7 对对改制企业业“重大债权权债务”的核查，应应包括但不不限于下列列文件：7.7.11有关公司司应收款、其其他应收款款的真实性性及完整性性；7.7.22应付款项项是否与业业务相关，有有无异常负负债；7.7.33有无其他他或有事项项；7.7.44有无提供供抵押担保保的债权债债务及具体体情况；7.7.55有无因债债权债务事
15、事项而可能能引发的纠纠纷等。7.8 律律师需要调调查改制企企业所涉及及的“重大法律律纠纷、行行政处罚等等情况”的，应包包括但不限限于下列文文件：7.8.11企业未了了结的诉讼讼、仲裁、行行政处罚、索索赔要求及及政府部门门之调查或或质询的详详细情况；7.8.22企业违反反或被告知知违反卫生生、防火、建建筑、规划划、安全、环环保等方面面之法律、法法规、通知知的情况；7.8.33企业所知知晓的将来来可能涉及及诉讼、仲仲裁、行政政处罚、索索赔要求、政政府部门的的调查或质质询的事实实。7.9 律律师需要调调查改制企企业“人员基本本情况”的，应包包括但不限限于下列文文件： 7.9.11企业高级级管理人员员
16、的基本情情况；7.9.22企业和职职工签订的的劳动合同同样本；7.9.33企业工会会组织的情情况和与工工会签订的的集体劳动动合同或协协议；7.9.44企业职工工福利政策策；7.9.55企业缴纳纳社会保险险费的情况况。7.10 律师还可可以依据改改制计划、特特点与要求求的不同，要要求委托人人以及被调调查对象提提供其他各各类相关文文件或信息息。 第第8条 律律师开展尽尽职调查，应应当注意下下列问题：8.1 律律师应当保保持与委托托人以及被被调查对象象的良好沟沟通，以便便将律师在在调查过程程中所发现现的问题及及解决问题题的方法及及时反馈给给委托人。8.2 律律师应当注注意同其他他中介机构构的配合。律
17、律师在工作作中应当同同其他中介介机构相互互配合，确确保改制项项目顺利完完成。8.3 律律师开展尽尽职调查，应应当认真审审核、比对对相关资料料。如果发发现相关资资料存在矛矛盾或者不不一致，应应当要求委委托人予以以核实，也也可以商请请其他中介介机构协助助调查，或或由律师再再次调查，以以保证尽职职调查的准准确性。8.4 律律师开展尽尽职调查，应应当注意收收集完整的的调查资料料，对于因因客观原因因无法获得得与改制或或产权转让让有重大关关系的文件件和证据的的，应当在在有关法律律文件中明明确说明。8.5律师师开展尽职职调查，应应当制作工工作底稿以以防范执业业风险。工工作底稿应应当真实、完完整、记录录清晰并
18、适适宜长期保保存。8.6未经经产权持有有单位或改改制企业同同意，律师师在提供服服务过程中中或服务结结束后均不不应将获悉悉的相关信信息透露给给任何第三方，履履行保密义义务。 第第9条 编编制尽职职调查报告告 尽职调查查报告一一般包括下下列内容：9.1.11范围与目目的。明确确律师开展展尽职调查查工作的范范围，出具具尽职调查查报告的目目的；9.1.22律师的工工作准则。律律师是否根根据有关法法律、法规规、规章和和规范性政政策文件，根根据委托人人的授权，按按照律师行行业公认的的业务标准准、道德规规范和勤勉勉尽责精神神，出具工工作报告；9.1.33律师的工工作程序。律律师在开展展尽职调查查过程中的的主
19、要工作作方式、工工作时间以以及工作流流程；9.1.44相关依据据。律师获获取的各项项书面材料料和文件、谈谈话记录、现现场勘查记记录等；9.1.55正文。正正文内容应应当与律师师的工作程程序以及律律师出具的的调查清单单所涉及的的范围保持持一致，如如公司概况况、经营情情况、资产产状况、知知识产权、诉诉讼以及处处罚情况等等，正文部部分可以分分别对每一一个具体问问题进行确确认、分析析与解释；9.1.66结尾。律律师对尽职职调查的结结果发表结结论性意见见。第二节 编制改改制方案与与职工安安置方案 第第10条 编制改改制方案10.1 律师编制制改制方案案应当依据据国家法律律、法规、规规章和规范范性政策文文
20、件，处理理好改革、发发展与稳定定的关系，妥妥善解决改改制过程中中遇到的问问题。10.2 改制方案案一般包括括下列内容容：10.2.1改制企企业及拟出出资各方的的基本情况况(历史沿沿革、主营营业务、人人员结构、财财务状况、近近几年的经经营情况、组组织结构图图等)；10.2.2改制的的目的、必必要性和可可行性；10.2.3改制后后企业的发发展前景和和规划；10.2.4改制的的基本原则则；10.2.5拟采取取的改制形形式； 10.2.6国有产产权受让、资资产及债务务处置的方方式和条件件；10.2.7职工安安置；10.2.8党、工工、团组织织关系的处处理；10.2.9股权设设置及法人人治理结构构； 1
21、0.2.10改制制工作的组组织和领导导；10.2.11改制制实施程序序和步骤。10.3改改制方案中中涉及股权权设置的，根根据是否处处于国家重重点行业和和关键领域域决定国有有控股、参参股还是退退出时，律律师应注意意下列问题题：10.3.1涉及国国家安全和和经济安全全的行业、自自然垄断行行业、提供供重要公共共产品和服服务的行业业、资源性性行业和两两类企业即即支柱产业业和高新技技术产业中中的骨干企企业的主业业部分，国国有经济应应继续发挥挥其控制力力、影响力力，进行股股权重组时时，国有股股原则上应应占到相对对控股地位位；10.3.2根据规规模大小决决定应当采采取整体改改制还是主主辅分离辅辅业改制。实实
22、施辅业改改制后的国国有大股东东持股比例例原则上不不能超过775%，律律师应当协协助改制企企业在听取取国资监管管机构及其其所出资企企业、拟出出资各方和和改制企业业职工意见见的基础上上，编制股股权重组方方案。10.4 改制方案案中涉及“资产和债债权债务处处置”的，律师师应注意下下列问题：10.4.1接受委委托，在清清产核资、财财务审计的的基础上，根根据产权持持有单位的的改制目的的和改制企企业的具体体情况制定定债权债务务处置方案案；10.4.2要求改改制企业如如实告知各各项未结债债权债务，如如果债权人人中的金融融机构持反反对或保留留意见，应应说明该项项金融债权权对本次改改制的影响响；10.4.3如涉
23、及及或有负债债或正在进进行的有关关债权债务务的诉讼、仲仲裁和执行行情况，应应重点指出出或有负债债及诉讼、仲仲裁事项对对本次改制制的影响。10.5 国有企业业在改制过过程中如将将现金补偿偿转为股权权补偿，律律师应注意意下列事项项：10.5.1选择股股权补偿必必须自愿，不不得以保留留工作岗位位为条件强强迫职工选选择；10.5.2 职工工入股采用用自然人持持股形式，若若人数众多多，应建议议采取信托托方式将职职工的表决决权和分红红权分开，强强化分红权权，淡化表表决权，通通过受托人人实现表决决权的集中中，以提高高公司治理理水平和决决策效率。 第第11条 编制职职工安置方方案11.1律律师在参与与国有企业
24、业的改制与与重组过程程中，应熟熟悉劳动动法以及及相关的法法律、法规规、规章和和规范性政政策文件。11.2律律师应帮助助改制企业业按照劳劳动法的的有关规定定确立和职职工之间的的劳动关系系，建立企企业自主用用工、劳动动者自主择择业的市场场化机制，妥妥善安置职职工。 111.3律律师应防止止有关各方方借改制之之机侵害职职工利益的的不法行为为出现。同同时律师也也应谨慎处处理改制中中发生的各各种问题，避避免激化矛矛盾，协助助企业和各各级政府机机关维护社社会稳定。11.4 律师在接接受产权持持有单位或或改制企业业委托后，凡凡是涉及职职工合法权权益的问题题，应建议议委托人听听取工会或或企业职工工（代表）大大
25、会的意见见。11.5 律师协助助产权持有有单位或改改制企业编编制有关改改制方案以以前应尽可可能要求进进行有关职职工问题的的尽职调查查。律师开开展尽职调调查，应按按照本指引引 第二章 第一节节的相关要要求，排除除各种干扰扰，认真收收集、审核核各项资料料，保证尽尽职调查工工作的独立立性、真实实性和准确确性。11.6 律师应首首先了解企企业对改制制事项的初初步意见，并并据此寻找找尽职调查查的重点：11.6.1律师应应当了解企企业改制后后是否将导导致转让方方不再拥有有控股地位位。如国有有股在改制制或重组后后的企业中中不占控股股地位，律律师对有关关职工情况况进行尽职职调查时，应应特别注意意了解拖欠欠工资
26、、医医药费、挪挪用职工住住房公积金金以及欠缴缴社会保险险费等债务务情况；11.6.2律师应应当了解改改制企业准准备采取何何种方式安安置职工。如如转让方希希望通过一一次性补偿偿置换职工工的全民所所有制企业业职工身份份，律师在在进行尽职职调查时，应应要求改制制企业整理理并列明全全体职工的的基本情况况，特别是是职工在改改制企业连连续工作时时间的情况况，以便下下一步测算算职工安置置费用。11.7 律师在尽尽职调查时时应注意搜搜集和研究究改制企业业原有的政政策文件和和规章制度度；查阅职职工（代表表）大会的的会议记录录及决议；审阅集体体合同、劳劳动合同以以及相关协协议的样本本；审阅已已有或正在在进行的劳劳
27、动争议纠纠纷调解、仲仲裁或诉讼讼文件，并并要求改制制企业提供供职工基本本情况以及及为职工缴缴纳社会保保险及住房房公积金情情况的说明明。11.8 律师在对对改制企业业提供的职职工基本情情况的尽职职调查中，应应具体了解解下列内容容：11.8.1职工人人数、职工工参加工作作时间以及及在改制企企业连续工工作时间、工工资以及职职务、职位位的基本情情况；11.8.2不在岗岗（包括内内退、借调调、留职停停薪或以其其他任何形形式分流的的）职工的的基本情况况；11.8.3改制企企业与职工工之间签订订的劳动合合同是否有有违反法律律规定的内内容或条款款；11.8.4改制企企业是否存存在拖欠职职工工资或或欠缴社会会保
28、险以及及住房公积积金的情况况；11.8.5职工工工伤及职业业病情况；11.8.6职工与与改制企业业之间是否否有已发生生或可能发发生的仲裁裁或诉讼；11.8.7改制后后有可能受受到影响或或发生变更更的有关福福利制度；11.8.8改制企企业的劳动动纪律和规规章制度是是否符合劳劳动法的有有关规定。11.9 律师对于于改制企业业违反劳动动法律、法法规的情况况，应建议议企业及时时纠正。11.100 律师应应在尽职调调查的基础础上帮助改改制企业起起草职工安安置方案。职职工安置方方案一般应应包括下列列内容：11.100.1制定定职工安置置方案的指指导思想、原原则和政策策依据；11.100.2企业业的人员状状
29、况及分流流安置意见见；11.100.3职工工劳动合同同的变更、解解除及重新新签订办法法；11.100.4解除除劳动合同同职工的经经济补偿金金支付办法法；11.100.5社会会保险关系系接续情况况；11.100.6拖欠欠职工的工工资、集资资款等债务务和企业欠欠缴的社会会保险费处处理办法等等。11.111对产权转转让企业，特特别是产权权转让后国国有股不再再拥有控股股地位的企企业，律师师应督促企企业将职工工安置方案案提交职工工（代表）大大会讨论，并并要求企业业协助职工工（代表）大大会按法定定要求表决决通过职工工安置方案案。律师在在起草改制制企业国有有产权转让让合同时，应应将职工安安置方案的的内容包含
30、含在内，并并将职工（代代表）大会会通过的决决议或决定定作为附件件，和其他他改制方案案一起上报报有关部门门批准。11.122 律师在在对国有企企业改制方方案出具法法律意见书书时，应应对职工安安置方案明明确提出自自己的意见见。如果律律师认为改改制企业在在职工安置置过程中有有任何违法法或不当之之处，应在在保留意见见中予以陈陈述或说明明。 111.133 国有企企业在改制制过程中如如对职工安安置采取支支付经济补补偿金方式式，律师应应对该方式式是否合法法合规进行行认真审核核，其中包包括：11.133.1经济济补偿标准准是否达到到法定最低低要求；11.133.2经济济补偿方式式是否有合合法依据等等。11.
31、144律师在帮帮助改制企企业确定方方案时应遵遵守劳动法法律、法规规和政策，不不得损害职职工权益。11.155 律师在在帮助改制制企业确定定经济补偿偿方式时，除除非改制企企业确有困困难，应首首先考虑现现金即时兑兑付方式。如如果必须选选择其他补补偿方式时时，应以双双方自愿协协商，特别别是职工一一方自愿接接受为前提提。11.166 在改制制企业中，下下列弱势群群体，需要要律师在工工作中予以以特别关注注，并在安安置方案中中予以考虑虑其实际困困难和安置置方式：11.166.1内部部退养人员员；11.166.2距法法定退休年年龄不到55年的在职职人员；11.166.3因公公负伤或患患职业病，丧丧失或部分分
32、丧失劳动动能力的人人员；11.166.4职工工遗属；11.166.5征地地农民工等等等。第三节 报批备案案 第12条律师接受受委托，依依法协助改改制方案的的报批工作作。对报批批程序提供供咨询意见见时，应注注意下列问问题：12.1 国有企业业改制方案案存在下述述情况的不不得实施：.1.1未未按照企企业国有资资产监督管管理暂行条条例的规规定履行决决定或批准准程序；12.1.2未按照照国务院国国有资产监监督管理机机构或省、市市国有资产产监督管理理机构的有有关规定履履行决定或或批准程序序。12.2 国有企业业改制涉及及财政、劳劳动保障事事项的，需需预先报经经同级人民民政府有关关部门审核核，批准后后报国
33、有资资产监督管管理机构协协调审批。12.3 国有企业业改制涉及及政府社会会公共管理理审批事项项的，依照照国家有关关法律法规规，报经政政府有关部部门审批。12.4 国有企业业改制涉及及由国有资资产监督管管理机构出出资的企业业改制为非非国有企业业的，改制制方案需报报同级人民民政府批准准。12.5 国有企业业改制涉及及职工安置置的，其职职工安置方方案须经改改制企业所所在地劳动动保障行政政部门核准准。12.6 国有企业业改制涉及及转让上市市公司国有有股权的，其其审批程序序按国资委委和证监会会的有关规规定办理。12.7 国有企业业改制涉及及转让银行行资产的，其其审批程序序按国资委委和银监会会及中国人人民
34、银行的的有关规定定办理。 第第13条律师接受受委托，依依法协助国国有产权转转让方案的的报批、备备案工作。律律师对报批批、备案程程序提供咨咨询意见时时，应注意意下列操作作规范： 13.1 国有企业业改制涉及及由国有资资产监督管管理机构出出资的企业业，其国有有产权转让让事项应报报同级人民民政府批准准。13.2 产权持有有单位应按按照国家有有关规定，制制定所属企企业的国有有产权转让让管理办法法，并报国国有资产监监督管理机机构备案。13.3 国有资产产监督管理理机构决定定所出资企企业的国有有产权转让让，其中转转让行为致致使国家不不再拥有控控股地位的的，应报同同级人民政政府批准。13.4 产权持有有单位
35、决定定其出资的的子企业的的国有产权权转让，其其中重要子子企业的重重大国有产产权转让事事项，应当当报同级国国有资产监监督管理机机构批准。13.5 企业国有有产权转让让事项经批批准或决定定后，如转转让和受让让双方需调调整产权转转让比例或或者企业国国有产权转转让方案发发生重大变变化的，产产权持有单单位应当按按照规定程程序重新报报批。13.6 产权持有有单位向改改制企业经经营管理者者转让国有有产权，必必须严格执执行国家33号令和企企业国有产产权向管理理层转让暂暂行规定等等有关规定定。13.7 转让国有有产权的价价款原则上上应当一次次结清。一一次结清确确有困难的的，经产权权转让双方方协商一致致，依法报报
36、请批准国国有企业改改制或批准准国有产权权转让的部部门审批后后，可采取取分期付款款的方式。分分期付款时时，首期付付款不得低低于总价款款的30%，并在产产权转让合合同签署之之日起5个个工作日内内支付；其其余价款应应当由受让让方提供合合法担保，并并应当按同同期银行贷贷款利率向向转让方支支付延期付付款期间的的利息，付付款期限不不超过一年年。上市公公司母公司司转让控股股股权导致致股权性质质发生变化化的，受让让方应当一一次付清。 第第14条律师依法法协助改制制企业与金金融机构债债权人办理理改制确认认手续。律律师对确认认手续所涉涉及的法律律问题提供供咨询意见见时，应注注意下列操操作规范：14.1转转让企业国
37、国有产权导导致转让方方不再拥有有控股地位位的，改制制企业应与与债权金融融机构订立立书面的债债权债务处处置协议，或或取得债权权金融部门门签发的同同意改制确确认书。14.2 国有企业业改制审批批时，改制制企业未征征得金融机机构债权人人同意，未未提交书面面协议或确确认书，不不得进行改改制。 第第15条 律师可以以对改制企企业的清产产核资、财财务审计、资资产评估工工作提供法法律服务。律律师对所涉涉及的核准准或备案程程序问题提提供咨询意意见时，应应注意下列列操作规范范： 115.1 产权持有有单位出让让国有产权权的，应在在清产核资资和财务审审计的基础础上委托具具有资质的的资产评估估机构进行行资产评估估。
38、评估报报告依法报报经核准或或者备案后后，作为确确定企业国国有产权转转让价格的的参考依据据。在产权权交易过程程中，当交交易价格低低于评估结结果的900%时，应应当暂停交交易，在获获得相关产产权转让批批准部门同同意后方可可继续进行行。15.2 企业改制制中涉及资资产损失认认定与处理理的，改制制企业必须须依据有关关规定履行行批准程序序。 第第16条律师接受受委托，依依法协助“利用外资资改组国有有企业”有关事项项的报批工工作。律师师对报批程程序提供咨咨询意见时时，应注意意下列操作作规范： 16.1 产权持有有单位拟利利用外资改改组国有企企业的，除除应向国有有资产监督督管理机构构提出申请请，还应参参考国
39、家有有关外商投投资产业目目录及商务务部的有关关规定。16.2 产权持有有单位转让让国有产权权、债权或或出售资产产的外汇资资金收入，应应当凭改组组申请和转转让协议的的批准文件件及有关文文件报外汇汇管理部门门批准后结结汇。16.3 利用外资资改组的改改制企业通通过增资扩扩股方式吸吸收外国投投资者投资资进行改组组的，经外外汇管理部部门批准，可可以开立外外汇资本金金账户，保保留境外投投资者投入入的外汇资资金。第四节 产权转让让与产权交交易 第17条 国有产产权转让与与产权交易易概述17.1 本指引所所称国有产产权转让，是是指国有资资产监督管管理机构、产产权持有单单位将所持持有的企业业国有产权权有偿转让
40、让给境内外外法人、自自然人或者者其他组织织（以下简简称受让方方）的活动动。 117.2 国有产权权转让可以以采取拍卖卖、招投标标、网络竞竞价、协议议转让以及及国家法律律、行政法法规规定的的其他方式式进行。涉涉及上市公公司国有股股或企业法法人股应在在规定的证证券交易市市场进行；破产企业业所持有的的国有股权权除非债务务人会议另另有决议，由由受理破产产案件的法法院委托拍拍卖机构进进行拍卖。17.3 国有产权权转让应当当在依法设设立的产权权交易机构构中公开进进行，其中中涉及国务务院国有资资产监督管管理机构所所出资企业业的国有产产权的，应应在北京产产权交易所所、上海联联合产权交交易所、天天津产权交交易中
41、心进进行。律师师介入产权权交易应当当遵循下列列原则：17.3.1有有利于国有有资产的保保值增值，防防止国有资资产流失；17.3.2 使交交易各方在在等价有偿偿和诚实信信用的前提提下完成交交易；17.3.3 符合合国家产业业政策，有有利于资源源的优化配配置；17.3.4 有利利于引进国国内外资金金、先进科科学技术和和管理经验验；17.3.5 不受受地区、行行业、隶属属关系、企企业性质的的限制。17.4律律师可以接接受委托，协协助委托方方选择经纪纪会员。产产权交易所所一般实行行会员代理理交易制度度，从事产产权交易的的转让方和和受让方应应当委托具具有产权经经纪资质的的交易所经经纪会员（以以下简称“经
42、纪会员员”）代理进进行产权交交易。在同同一宗产权权交易项目目中，除下下述情况外外，一家经经纪会员不不得同时接接受出让方方和受让方方的委托：17.4.1国有独独资企业、事事业法人下下属的全资资企业（事事业）法人人之间的产产权交易；17.4.2其他经经产权交易易机构批准准同意的产产权交易。 第第18条 律师可以以接受委托托，协助企企业完成国国有产权交交易流程： 118.1 律师可以以协助转让让方或其经经纪机构向向产权交易易机构提交交以下文件件：18.1.1产权权转让申请请书；18.1.2转让方方和转让标标的企业法法人营业执执照；18.1.3转让标标的企业国国有资产产产权登记证证； 18.1.4转让
43、方方的内部决决策文件；18.1.5产权转转让有权批批准机构同同意产权转转让的批复复或决议；18.1.6转让标标的企业为为有限责任任公司的，提提交转让标标的企业的的股东会决决议和公司司章程；转转让标的企企业为中外外合资或中中外合作企企业的，提提交转让标标的企业的的董事会决决议和公司司章程；18.1.7涉及职职工安置的的，提交转转让标的企企业职工（代代表）大会会决议；18.1.8转让标标的企业资资产评估报报告及其核核准表或备备案表；18.1.9转让标标的企业审审计报告；18.1.10律师师事务所出出具的法律律意见书；18.1.11拟向向转让标的的企业法定定代表人转转让的，提提交法定代代表人的经经济
44、责任审审计报告；18.1.12产产权交易委委托合同。18.2 转让方或或其经纪机机构提交文文件齐备后后，产权交交易所对文文件进行形形式审查，审审查通过的的，向转让让方或其经经纪机构出出具产权权转让申请请受理通知知书。18.3 产权交易易项目挂牌牌公示不少少于20个个工作日。通通过产权交交易所网站站、电子显显示屏及指指定的各类类媒体对外外披露产权权交易信息息。信息披披露内容以以产权转转让申请书书内容为为主；如项项目属于向向管理层转转让，还需需披露管管理层拟受受让国有产产权申请表表。18.4 挂牌期间间，律师可可以接受意意向受让方方的委托，协协助受让方方向产权交交易所提交交以下文件件：产权权受让申
45、请请书、受受让方的资资格证明、机机构法人的的企业法法人营业执执照副本本复印件、自自然人的身身份证复印印件、机构构法人的近近期资产负负债表和损损益表、产产权交易委委托合同、有有关此次收收购的内部部决议及批批准情况、符符合受让条条件的相关关文件或证证明，以及及按照交易易规则应提提交的其他他文件、材材料。18.5 挂牌期满满，只产生生一个意向向受让方的的，律师应应协助转让让方或意向向受让方与与对方签订订产权交交易合同；产生两个个及以上意意向受让方方，采取竞竞价转让的的方式，如如拍卖、招招投标、网网络竞价、评评审或其他他竞价程序序。律师应应协助转让让方或意向向受让方组组织或参加加竞价程序序。18.6
46、律师可以以协助委托托方办理产产权交易结结算交割，受受让方将产产权交易价价款交产权权交易所。如如最终受让让方属于管管理层，价价款应来源源于管理层层本人银行行帐户。18.7 交易价款款到帐后，产产权交易所所审核并出出具产权交交易凭证。交交易双方将将产权交易易手续费统统一交纳至至产权交易易所并领取取产权交易易凭证。18.8 律师可以以代理交易易的一方制制作工商登登记所要求求的规范性性文件并代代理完成工工商登记；向产权交交易所出具具工商部门门变更后的的公司法人人营业执照照和工商部部门核准的的公司章程程，协助转转让方领取取产权交易易价款。 第第19条 律师协助助产权主体体或改制企企业完成实实施国有产产权转让方方案的具体体内容，完完成交易挂挂牌的相关关准备工作作，主要包包括：19.1 协助产权权持有单位位或改制企企业完成申申请或参加加产权交易易前，依据据法律、公公司章程及及3号令的的规定应当当完成的内内部决策、清清产核资、审审计和资产产评估、审审批或备案案等相关手手续。19.2 协助产权权持有单位位或改制企企业对受让让方的资质质、商业信信誉、经营营情况、财财务状况、管管理能力、资资产规模等等提出必要要的受让条条件，但所所提出的受受让条件不不得出现具具有明确指指向性或违违反公平竞竞争的内容容。19.3在在产权交易易的转让方方和受让方方按照产权权交易规