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1、会计电算化管理制度1 目的为规范财会会业务，确确保会计电电算化正常常运行，数数据及会计计信息安全全可靠、准准确、完整整。根据财财政部的有有关规定，结结合本公司司具体情况况制定本制制度。2 范围适用于各独独立财务核核算单位。3 定义会计电算化化：是以电电子计算机机为主的当当代电子技技术和信息息技术应用用到会计实实务中，并并用电子计计算机作为为工具替代代手工记账账、算账、报报账等，实实现对会计计信息的收收集、整理理、输出、分分析、预测测、决策等等。4 职责4.1系统统主管（财财务总监）。负负责全公司司会计电算算化系统运运行，掌控控账务数据据库及系统统管理员密密码，负责责电算化账账套建立、删删除等。
2、4.2系统统维护员。负负责负责全全公司会计计电算化系系统运行维维护工作。4.2账套套主管（会会计主管）4.2.11负责财务务软件系统统的日常管管理工作，监监督并保证证系统有效效安全、正正常地运行行；4.2.22协调本单单位系统操操作人员之之间的工作作关系；4.2.33负责系统统操作运作作的完全性性、正确性性、及时性性的检查；4.2.44负责计算算机输出的的帐表、凭凭证数据正正确性和及及时性的检检查。 4.2.55财务部会会计主管负负责全公司司账套数据据的备份工工作4.3复核核员（会计计或出纳员员）。负责责输入、输输出数据正正确性的复复核工作，包包括已录入入记账凭证证的审核手手续、录入入数据的正
3、正确性、是是否严格按按照原始数数据录入等等，复核时时发现凭证证录入错误误，必须通通过相关数数据操作录录入员进行行修改。4.4录入入员（会计计或出纳员员）。严格格按照系统统操作说明明进行操作作，当天的的业务要当当天录入计计算机，录录入完毕进进行自检核核对；5 内容5.1会计计电算化账账务处理5.1.11财务部门门应在每年年年初或上上年末建立立新会计年年度的完整整账套。根根据现行财财务制度及及本公司会会计核算特特点，使用用财务部统统一规定的的科目编号号、存货编编码、名称称，正确地地设置全部部级次的会会计科目。会会计年度中中间可以追追加新的会会计科目，但但已制单并并审核确认认或记账的的会计科目目不得
4、修改改或删除。5.1.22转换会计计年度时，应应在新的会会计年度开开始后的十十天内，完完成各账户户的年初余余额结转业业务，并保保证数据检检验平衡正正确，年初初余额在当当年记账以以前可以修修改，当年年记账以后后如有调整整，只能通通过填制记记账凭证进进行。5.1.33每天发生生的经济业业务，都要要填制计算算机凭证并并打印，摘摘要区要规规范填入，在在机上填制制的记账凭凭证编号应应当连续，采采用自动编编号的方式式，每月份份重新排号号。5.1.44凭证录入入人员依据据原始凭证证填制计算算机凭证，并并打印输出出，月末装装订成册。复复核人员以以打印出来来的记账凭凭证及原始始凭证与计计算机存储储的记账凭凭证进
5、行复复核确认，并并检查原始始凭证是否否合规，金金额是否准准确，会计计科目运用用是否正确确等。5.1.55根据计算算机使用情情况及工作作要求，确确定每月的的记账时间间，每月至至少记账一一次，每月月月末以前前应将当月月所有收支支及转账业业务全部登登记入账，总总账、明细细账至少每每月核对一一次，并保保证账户之之间的勾稽稽关系一一一对应。5.1.66定期打印印财务账簿簿并装订，账账簿每月至至少打印一一次，次月月10日前前将本月账账簿全部打打印。打印印出来的会会计帐簿、会会计报表等等会计档案案保管期限限与手工账账簿报表一一样，按照照档案管管理办法的的规定执行行。5.1.77每月末，将将当月账务务系统数据
6、据文件自动动生成报表表，存储磁磁盘中上报报财务部，实实行电脑报报表。5.2会计计电算化操操作权限5.2.11系统管理理员口令由由公司财务务总监设置置，各企业业财务科无无修改系统统主管口令令的权限，如如发生系统统故障联系系财务部解解决；5.2.22各会计电电算化工作作岗位权限限（见附表表）5.2.33因工作需需要对各系系统设置更更改，包括括增减科目目、部门档档案、个人人档案、客客户档案、供供应档案、存存货档案等等都需要填填写会计计电算化系系统设置更更改审核登登记表（见见附表）。5.3会计计电算化系系统维护5.3.11会计电算算化系统硬硬件设备维维护5.3.11.1系统统设备是专专门用于财财务处理
7、工工作的，任任何人员不不得擅自使使用、拆换换，不准对对外服务、浏览与工作无关的网站、玩游戏、看影碟（或光盘）、处理个人事务。5.3.11.2系统统设备由财财务部门统统一管理和和使用，其其他部门不不准使用，确确需使用时时必须经系系统管理员员或有关负负责人批准准，并确认认不影响系系统正常工工作。5.3.11.3为维维护计算机机系统不感感染病毒，各各级工作人人员一律不不准使用任任何外来的的软盘或光光盘。5.3.22会计电算算化软件维维护5.3.22.1上机机操作人员员不准改变变软件系统统环境配置置。5.3.22.2所有有软盘或系系统工具用用碟使用前前必须首先先进行病毒毒检测，确确认无病毒毒后方可使使
8、用。5.3.22.3账务务数据库必必须设置密密码，由财财务总监掌掌控，操作作人员不得得擅自打开开财务系统统的数据库库，以免破破坏数据内内容。5.3.22.4定期期检测系统统软件运行行情况，及及时进行计计算机病毒毒的预防、检检查工作。发发现潜在危危险应中止止财务软件件运行，及及时通知财财务部电算算系统负责责人处理。5.4会计计电算化档档案管理5.4.11会计电算算化档案包包括存储在在计算机硬硬盘中的会会计数据以以及其它磁磁性介质或或光盘存储储的会计数数据及计算算机打印出出来的书面面形式的会会计数据等等；会计数数据是指记记账凭证、会会计账薄、会会计报表（包包括报表格格式和计算算公式）等等数据。5.
9、4.22存储在磁磁盘上的会会计文件必必须按规定定及时以书书面形式打打印输出，未未打印之前前不得删除除。由计算算机打印输输出的会计计档案发生生缺损时，必必须补充打打印，并由由操作使用用人员在打打印输出的的页面上签签字或盖章章注明，由由系统管理理员签字盖盖章认可。5.4.33会计电算算化账套数数据档案保保管期限为为25年，以以电子文档档形式保存存的会计报报表保管期期限为155年，详见见会计档档案管理制制度。5.4.44必须经常常对硬盘上上的会计数数据建立备备份，每月月备份不得得少于一次次。备份三三份，一份份直接备份份在计算机机硬盘上，第第二份备份份在光盘或或可移动磁磁盘上，第第三份上报报财务部，财
10、财务部统一一备份两份份分别存放放于*、岛内内财务部。并并利用财务务软件自动动备份功能能，备份时时间设置为为每天备份份，备份路路径设置在在非操作系系统盘符下下。6 相关文文件会计制度度财务制度度财务、会会计百分考考核方案7 相关记记录会计电算算化系统设设置更改审审核登记表表修订状态：B00 第 3 页 共 72 页 发布日期： 会计电算化化操作权限限设置明细细表序号设置项目分、子公司司财务本部出纳员会计主管会计出纳员外汇管理员员审核会计管理会计税务主管进销存主管管销售会计往来会计费用会计资产会计薪资会计库存会计材料会计其他岗位资金主管财务主管会计主管1公用目录设设置2新会计转换换工具3基本信息4
11、编码方案5编码方案编编辑6编码方案查查询7数据精度8数据精度编编辑9数据精度查查询10其他11常用摘要12自定义项13自定义项设设置14自定义项查查询15自定义项档档案16自定义档案案17档案表结构构设置18档案表结构构查询19备查科目设设置20凭证批量传传输21自定义报表表设置22质量管理23集团财务24网上银行25UFO报表表26总账27应收应付28成本29固定资产30工资31结算中心32项目33存货34库存35销售36采购37生产管理38公司对账39质量管理40合同管理41资金管理42人事信息管管理43考勤管理44对照表45供应商存货货对照表46供应商存货货对照表编编辑47供应商存货货对
12、照表查查询48仓库存货对对照表49仓库存货对对照表编辑辑50仓库存货对对照表查询询51存货货位对对照表52存货货位对对照表编辑辑53存货货位对对照表查询询54总账工具55集团应用56档案对照57档案下发接接收58数据抽取59报表查询60决策平台公公共功能61历史发送信信息62邮件记录63短信记录64通讯簿65业务数据同同步66决策平台基基础配置67管理驾驶舱舱68沃尔比重69公共配置70数据抽取71数据抽取72抽取记录日日志73移动办公设设置74数据抽取设设置75数据权限76数据配置77指标仪表盘盘78组织机构79公共指标80每日一报设设置81公共项目82资金项目83资金流量分分析项目84资金
13、存量分分析项目85财务项目86资产负债分分析项目87费用分析项项目88利润分析项项目89账套参照90标准设置91销售类型92标准项目93货币94部门95科目96参照指定97科目98货币99标准项目100部门101销售类型102参照变更103标准项目104科目105部门106货币107销售类型108工作流设置置109机构设置110集团企业目目录111集团企业目目录查询112集团企业目目录编辑113部门档案114部门档案编编辑115部门档案查查询116职员档案117职员档案编编辑118职员档案查查询119往来单位120地区分类121地区分类编编辑122地区分类查查询123客户分类124客户分类编编
14、辑125客户分类查查询126客户档案127客户档案编编辑128客户档案查查询129供应商分类类130供应商分类类编辑131供应商分类类查询132供应商档案案133供应商档案案编辑134供应商档案案查询135存货136存货分类137存货分类编编辑138存货分类查查询139存货档案140存货档案编编辑141存货档案查查询142计量单位143计量单位编编辑144计量单位查查询145财务146会计科目147会计科目编编辑148会计科目查查询149增加下级科科目150凭证类别151凭证类别编编辑152凭证类别查查询153外币设置154外币编辑155外币查询156项目目录157项目编辑158项目查询159项目合并160收付结算161结算方式162结算方式编编辑163结算方式查查询164