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1、会计电算化管理制度1 目的为规范财会会业务，确确保会计计电算化化正常运运行，数数据及会会计信息息安全可可靠、准准确、完完整。根根据财政政部的有有关规定定，结合合本公司司具体情情况制定定本制度度。2 范围适用于各独独立财务务核算单单位。3 定义会计电算化化：是以以电子计计算机为为主的当当代电子子技术和和信息技技术应用用到会计计实务中中，并用用电子计计算机作作为工具具替代手手工记账账、算账账、报账账等，实实现对会会计信息息的收集集、整理理、输出出、分析析、预测测、决策策等。4 职责4.1系统统主管（财财务总监监）。负负责全公公司会计计电算化化系统运运行，掌掌控账务务数据库库及系统统管理员员密码，负
2、负责电算算化账套套建立、删删除等。4.2系统统维护员员。负责责负责全全公司会会计电算算化系统统运行维维护工作作。4.2账套套主管（会会计主管管）4.2.11负责财财务软件件系统的的日常管管理工作作，监督督并保证证系统有有效安全全、正常常地运行行；4.2.22协调本本单位系系统操作作人员之之间的工工作关系系；4.2.33负责系系统操作作运作的的完全性性、正确确性、及及时性的的检查；4.2.44负责计计算机输输出的帐帐表、凭凭证数据据正确性性和及时时性的检检查。 4.2.55财务部部会计主主管负责责全公司司账套数数据的备备份工作作4.3复核核员（会会计或出出纳员）。负负责输入入、输出出数据正正确性
3、的的复核工工作，包包括已录录入记账账凭证的的审核手手续、录录入数据据的正确确性、是是否严格格按照原原始数据据录入等等，复核核时发现现凭证录录入错误误，必须须通过相相关数据据操作录录入员进进行修改改。4.4录入入员（会会计或出出纳员）。严严格按照照系统操操作说明明进行操操作，当当天的业业务要当当天录入入计算机机，录入入完毕进进行自检检核对；5 内容5.1会计计电算化化账务处处理5.1.11财务部部门应在在每年年年初或上上年末建建立新会会计年度度的完整整账套。根根据现行行财务制制度及本本公司会会计核算算特点，使使用财务务部统一一规定的的科目编编号、存存货编码码、名称称，正确确地设置置全部级级次的会
4、会计科目目。会计计年度中中间可以以追加新新的会计计科目，但但已制单单并审核核确认或或记账的的会计科科目不得得修改或或删除。5.1.22转换会会计年度度时，应应在新的的会计年年度开始始后的十十天内，完完成各账账户的年年初余额额结转业业务，并并保证数数据检验验平衡正正确，年年初余额额在当年年记账以以前可以以修改，当当年记账账以后如如有调整整，只能能通过填填制记账账凭证进进行。5.1.33每天发发生的经经济业务务，都要要填制计计算机凭凭证并打打印，摘摘要区要要规范填填入，在在机上填填制的记记账凭证证编号应应当连续续，采用用自动编编号的方方式，每每月份重重新排号号。5.1.44凭证录录入人员员依据原原
5、始凭证证填制计计算机凭凭证，并并打印输输出，月月末装订订成册。复复核人员员以打印印出来的的记账凭凭证及原原始凭证证与计算算机存储储的记账账凭证进进行复核核确认，并并检查原原始凭证证是否合合规，金金额是否否准确，会会计科目目运用是是否正确确等。5.1.55根据计计算机使使用情况况及工作作要求，确确定每月月的记账账时间，每每月至少少记账一一次，每每月月末末以前应应将当月月所有收收支及转转账业务务全部登登记入账账，总账账、明细细账至少少每月核核对一次次，并保保证账户户之间的的勾稽关关系一一一对应。5.1.66定期打打印财务务账簿并并装订，账账簿每月月至少打打印一次次，次月月10日日前将本本月账簿簿全
6、部打打印。打打印出来来的会计计帐簿、会会计报表表等会计计档案保保管期限限与手工工账簿报报表一样样，按照照档案案管理办办法的的规定执执行。5.1.77每月末末，将当当月账务务系统数数据文件件自动生生成报表表，存储储磁盘中中上报财财务部，实实行电脑脑报表。5.2会计计电算化化操作权权限5.2.11系统管管理员口口令由公公司财务务总监设设置，各各企业财财务科无无修改系系统主管管口令的的权限，如如发生系系统故障障联系财财务部解解决；5.2.22各会计计电算化化工作岗岗位权限限（见附附表）5.2.33因工作作需要对对各系统统设置更更改，包包括增减减科目、部部门档案案、个人人档案、客客户档案案、供应应档案
7、、存存货档案案等都需需要填写写会计计电算化化系统设设置更改改审核登登记表（见见附表）。5.3会计计电算化化系统维维护5.3.11会计电电算化系系统硬件件设备维维护5.3.11.1系系统设备备是专门门用于财财务处理理工作的的，任何何人员不不得擅自自使用、拆拆换，不不准对外外服务、浏览与工作无关的网站、玩游戏、看影碟（或光盘）、处理个人事务。5.3.11.2系系统设备备由财务务部门统统一管理理和使用用，其他他部门不不准使用用，确需需使用时时必须经经系统管管理员或或有关负负责人批批准，并并确认不不影响系系统正常常工作。5.3.11.3为为维护计计算机系系统不感感染病毒毒，各级级工作人人员一律律不准使
8、使用任何何外来的的软盘或或光盘。5.3.22会计电电算化软软件维护护5.3.22.1上上机操作作人员不不准改变变软件系系统环境境配置。5.3.22.2所所有软盘盘或系统统工具用用碟使用用前必须须首先进进行病毒毒检测，确确认无病病毒后方方可使用用。5.3.22.3账账务数据据库必须须设置密密码，由由财务总总监掌控控，操作作人员不不得擅自自打开财财务系统统的数据据库，以以免破坏坏数据内内容。5.3.22.4定定期检测测系统软软件运行行情况，及及时进行行计算机机病毒的的预防、检检查工作作。发现现潜在危危险应中中止财务务软件运运行，及及时通知知财务部部电算系系统负责责人处理理。5.4会计计电算化化档案
9、管管理5.4.11会计电电算化档档案包括括存储在在计算机机硬盘中中的会计计数据以以及其它它磁性介介质或光光盘存储储的会计计数据及及计算机机打印出出来的书书面形式式的会计计数据等等；会计计数据是是指记账账凭证、会会计账薄薄、会计计报表（包包括报表表格式和和计算公公式）等等数据。5.4.22存储在在磁盘上上的会计计文件必必须按规规定及时时以书面面形式打打印输出出，未打打印之前前不得删删除。由由计算机机打印输输出的会会计档案案发生缺缺损时，必必须补充充打印，并并由操作作使用人人员在打打印输出出的页面面上签字字或盖章章注明，由由系统管管理员签签字盖章章认可。5.4.33会计电电算化账账套数据据档案保保
10、管期限限为255年，以以电子文文档形式式保存的的会计报报表保管管期限为为15年年，详见见会计计档案管管理制度度。5.4.44必须经经常对硬硬盘上的的会计数数据建立立备份，每每月备份份不得少少于一次次。备份份三份，一一份直接接备份在在计算机机硬盘上上，第二二份备份份在光盘盘或可移移动磁盘盘上，第第三份上上报财务务部，财财务部统统一备份份两份分分别存放放于*、岛内内财务部部。并利利用财务务软件自自动备份份功能，备备份时间间设置为为每天备备份，备备份路径径设置在在非操作作系统盘盘符下。6 相关文文件会计制度度财务制度度财务、会会计百分分考核方方案7 相关记记录会计电算算化系统统设置更更改审核核登记表
11、表修订状态：B00 第 5 页 共 158 页 发布日期： 会计电算化化操作权权限设置置明细表表序号设置项目分、子公司司财务本部出纳员会计主管会计出纳员外汇管理员员审核会计管理会计税务主管进销存主管管销售会计往来会计费用会计资产会计薪资会计库存会计材料会计其他岗位资金主管财务主管会计主管1公用目录设设置2新会计转换换工具3基本信息4编码方案5编码方案编编辑6编码方案查查询7数据精度8数据精度编编辑9数据精度查查询10其他11常用摘要12自定义项13自定义项设设置14自定义项查查询15自定义项档档案16自定义档案案17档案表结构构设置18档案表结构构查询19备查科目设设置20凭证批量传传输21自
12、定义报表表设置22质量管理23集团财务24网上银行25UFO报表表26总账27应收应付28成本29固定资产30工资31结算中心32项目33存货34库存35销售36采购37生产管理38公司对账39质量管理40合同管理41资金管理42人事信息管管理43考勤管理44对照表45供应商存货货对照表表46供应商存货货对照表表编辑47供应商存货货对照表表查询48仓库存货对对照表49仓库存货对对照表编编辑50仓库存货对对照表查查询51存货货位对对照表52存货货位对对照表编编辑53存货货位对对照表查查询54总账工具55集团应用56档案对照57档案下发接接收58数据抽取59报表查询60决策平台公公共功能能61历史
13、发送信信息62邮件记录63短信记录64通讯簿65业务数据同同步66决策平台基基础配置置67管理驾驶舱舱68沃尔比重69公共配置70数据抽取71数据抽取72抽取记录日日志73移动办公设设置74数据抽取设设置75数据权限76数据配置77指标仪表盘盘78组织机构79公共指标80每日一报设设置81公共项目82资金项目83资金流量分分析项目目84资金存量分分析项目目85财务项目86资产负债分分析项目目87费用分析项项目88利润分析项项目89账套参照90标准设置91销售类型92标准项目93货币94部门95科目96参照指定97科目98货币99标准项目100部门101销售类型102参照变更103标准项目104
14、科目105部门106货币107销售类型108工作流设置置109机构设置110集团企业目目录111集团企业目目录查询询112集团企业目目录编辑辑113部门档案114部门档案编编辑115部门档案查查询116职员档案117职员档案编编辑118职员档案查查询119往来单位120地区分类121地区分类编编辑122地区分类查查询123客户分类124客户分类编编辑125客户分类查查询126客户档案127客户档案编编辑128客户档案查查询129供应商分类类130供应商分类类编辑131供应商分类类查询132供应商档案案133供应商档案案编辑134供应商档案案查询135存货136存货分类137存货分类编编辑138存货分类查查询139存货档案140存货档案编编辑141存货档案查查询142计量单位143计量单位编编辑144计量单位查查询145财务146会计科目147会计科目编编辑148会计科目查查询149增加下级科科目150凭证类别151凭证类别编编辑152凭证类别查查询153外币设置154外币编辑155外币查询156项目目录157项目编辑158项目查询159项目合并160收付结算161结算方式